格力地產(chǎn)：2017年年度報(bào)告

公司代碼：600185格力地產(chǎn)股份有限公司以母公司為主體進(jìn)行利潤(rùn)分配，以2017年12月31日公司因公司目前處于可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股期間，公司最終實(shí)際現(xiàn)金分本報(bào)告期內(nèi)涉及未來(lái)計(jì)劃等前瞻性陳述，不構(gòu)成公司對(duì)投資者的實(shí)質(zhì)承諾，請(qǐng)投資者注意投否否 4 4 8 10 19 35 41 42 49 52 58 182指指指指指指指指A股公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所（境報(bào)告期內(nèi)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的北京市海淀區(qū)北三環(huán)西路99號(hào)西海國(guó)際中心簽字的保薦代表比上年同期增歸屬于上市公司股東歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金)歸屬于上市公司股東扣除非經(jīng)常性損益后的基本每扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平報(bào)告期末公司前三年主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)(一)同時(shí)按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和歸屬于上市公司股東(二)同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~益?zhèn)湟鎴?bào)告期內(nèi)，公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主要來(lái)自房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與銷售。公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式以自主開(kāi)發(fā)銷售為主，主要產(chǎn)品為中高端住宅。公司堅(jiān)持“立足珠海、重點(diǎn)布局”的發(fā)展戰(zhàn)略，除了繼續(xù)深化珠海市場(chǎng)外，對(duì)于已經(jīng)開(kāi)拓的重慶和上海市場(chǎng)也一直加大開(kāi)發(fā)建設(shè)力度。報(bào)告期內(nèi)，在大量三四線城市也加入調(diào)控行列。通過(guò)更為嚴(yán)厲的限購(gòu)、限貸、限售政策，對(duì)個(gè)人購(gòu)房調(diào)控政策升級(jí)加碼，以遏制投資投機(jī)需求。同時(shí)，多個(gè)熱點(diǎn)城市大力培育發(fā)展住房租賃市場(chǎng)，完善住房供在口岸經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)方面，公司承擔(dān)了港珠澳大橋珠澳口岸人工島填海工程、珠?？诎兜冉ㄔO(shè)項(xiàng)在海洋經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)方面，從沙灘修復(fù)到港灣治理，從通關(guān)中心到海島建設(shè)，從游艇碼頭網(wǎng)絡(luò)搭建到海洋產(chǎn)業(yè)鏈條鋪設(shè)，公司海洋經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)已逐漸形成集冷庫(kù)冷鏈旅游等于一體的格局。報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)公開(kāi)競(jìng)買獲得珠海市國(guó)土資源局以網(wǎng)上掛牌方式公開(kāi)出讓的六宗地塊的國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)，該六宗地塊毗鄰珠海市洪灣中心漁港，土地面積共約19萬(wàn)平方米，用途為商業(yè)用地等。該六宗地塊的獲取鞏固了公司在珠海洪灣片區(qū)的開(kāi)發(fā)主體地位，在現(xiàn)代服務(wù)業(yè)方面，公司創(chuàng)新服務(wù)理念，擴(kuò)大服務(wù)半徑，致力打造特色現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，涵蓋物業(yè)服務(wù)、精品酒店、休閑旅游、物流交通、生態(tài)農(nóng)業(yè)、高端教育、商業(yè)運(yùn)營(yíng)等業(yè)務(wù)。公司下屬公在現(xiàn)代金融業(yè)方面，公司創(chuàng)設(shè)互聯(lián)網(wǎng)相關(guān)金融業(yè)務(wù)，形成企業(yè)內(nèi)部小閉環(huán)與外部大閉環(huán)的有公司以“建設(shè)理想城市，創(chuàng)造幸福生活”為出發(fā)點(diǎn)，注重發(fā)展產(chǎn)品質(zhì)量一步鞏固了“房地產(chǎn)業(yè)、海洋經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)、口岸經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)以及現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和現(xiàn)代金融業(yè)”五大板塊綜合發(fā)展的產(chǎn)業(yè)格局。并且，在全新的發(fā)展平臺(tái)上，繼續(xù)依靠精準(zhǔn)的產(chǎn)業(yè)布局、豐富的項(xiàng)目資源城市，健康生活”及“好品質(zhì)，筑好家”的品牌形象和口碑已深入人心。同時(shí)，通過(guò)品不斷提升與推廣，公司擁有了全國(guó)市場(chǎng)的客戶群體，為公司的持續(xù)發(fā)展提供助力。建精品工程，始終把產(chǎn)品質(zhì)量放在第一位，建立了極為嚴(yán)格的質(zhì)量管理體系，在行業(yè)首創(chuàng)出諸多創(chuàng)新做法，形成了一套精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化、流程化的管理系統(tǒng)。以過(guò)硬的產(chǎn)品質(zhì)量獲得消費(fèi)者的認(rèn)同和肯定，成為公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一。公司格力廣場(chǎng)項(xiàng)目還以其先進(jìn)的規(guī)劃設(shè)計(jì)、高端的樓盤公司在二十多年的城市開(kāi)發(fā)建設(shè)歷程中，取得了豐厚的經(jīng)營(yíng)成果和矚目的業(yè)績(jī)，也積累了豐富的技術(shù)、管理和開(kāi)發(fā)經(jīng)驗(yàn)，凝聚了大批的專業(yè)人才和精英，為公司的快速發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基公司穩(wěn)步推進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)、口岸經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)、海洋經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、現(xiàn)代金融業(yè)的“3+2”的產(chǎn)業(yè)格局，全面構(gòu)建產(chǎn)業(yè)融通、高效聯(lián)動(dòng)的新產(chǎn)業(yè)發(fā)房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、優(yōu)化升級(jí)加快發(fā)展，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革深入推進(jìn)轉(zhuǎn)變，國(guó)家推進(jìn)和構(gòu)建租購(gòu)并舉的房地產(chǎn)制度建設(shè)，完善住房供應(yīng)體報(bào)告期內(nèi)，面對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)政策的調(diào)整，公司堅(jiān)持“立足珠海、重點(diǎn)布局”的發(fā)展戰(zhàn)保證房地產(chǎn)業(yè)務(wù)穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)上，繼續(xù)大力發(fā)展“口岸經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)、海洋經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)以及現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入31.30億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)（%）（%）比上年百分點(diǎn)（%）（%）比上年百分點(diǎn)（%）（%）比上年百分點(diǎn)單位：元(%)例(%)例(%)情況說(shuō)明設(shè)情(%)例(%)例(%)況說(shuō)明設(shè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的主要系銷售回款投資活動(dòng)產(chǎn)生的主要系對(duì)外投資籌資活動(dòng)產(chǎn)生的主要系上期非公開(kāi)發(fā)行股票及非公開(kāi)發(fā)行公司債單位：元（%）款款款款應(yīng)收賬款：增加主要原因系按進(jìn)度應(yīng)收港珠澳大橋澳門口岸管理區(qū)代建管理費(fèi)增加所致。發(fā)放委托貸款及墊款：減少主要原因系小額貸款公司發(fā)放貸可供出售金融資產(chǎn)：增加主要原因系本期新增長(zhǎng)期應(yīng)付款：減少主要原因系本期歸還格力集團(tuán)款序號(hào)地整理方米)(平方米)1否2否序號(hào)地區(qū)項(xiàng)目目1珠海珠海項(xiàng)目住02珠海珠海項(xiàng)目住03珠海珠海項(xiàng)目住目04上海上海項(xiàng)目05重慶重慶項(xiàng)目住樓0序號(hào)1234序號(hào)1否珠海格力房產(chǎn)有限房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)變，熱點(diǎn)城市仍將全面收緊信貸，抑制投資資金流入房地產(chǎn)領(lǐng)域。國(guó)家將推進(jìn)租賃、共有產(chǎn)權(quán)及普通商品房和保障房市場(chǎng)的發(fā)展，優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)長(zhǎng)效機(jī)制進(jìn)一步完善。房地產(chǎn)企業(yè)面對(duì)復(fù)張的同時(shí)，穩(wěn)健發(fā)展房地產(chǎn)業(yè)，積極拓展特色口岸經(jīng)濟(jì)和特色海洋經(jīng)濟(jì)，創(chuàng)新開(kāi)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)及橋、橫琴自貿(mào)區(qū)等發(fā)展機(jī)遇，公司繼續(xù)深化珠海市場(chǎng)，同時(shí)，重點(diǎn)布局上海自貿(mào)區(qū)、重慶兩江國(guó)長(zhǎng)三角和西南地區(qū)，并將根據(jù)公司和市場(chǎng)情況尋求其他區(qū)域的資本戰(zhàn)略：根據(jù)公司產(chǎn)業(yè)升級(jí)及戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的實(shí)際需求，公司緊抓資本市措，通過(guò)證券及金融市場(chǎng)，實(shí)施資本擴(kuò)張戰(zhàn)略，增加資產(chǎn)規(guī)模，健全資本運(yùn)營(yíng)體系，融通資源合理配置。同時(shí)，公司加快產(chǎn)業(yè)資本化速度，形成母公司在主板市場(chǎng)發(fā)展，二、三級(jí)公司在新三板等發(fā)展的雙向資本擴(kuò)張模式，并在市場(chǎng)的考驗(yàn)和監(jiān)督下，不斷優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)，提升業(yè)務(wù)能力，推改革銷售方式，利用互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)勢(shì)創(chuàng)造營(yíng)銷價(jià)值；創(chuàng)新融資平臺(tái)，采用便利的操作方式提供優(yōu)質(zhì)的市場(chǎng)拓展、盈收增加、提速增效、品牌提升搭建以“70”年代員工為核心力量、“80”年代員工為中堅(jiān)力量、“90”年代員工為骨干力量的活力，充滿激情、斗志的人才團(tuán)隊(duì)，發(fā)揮集群效應(yīng)，提升公司人才素質(zhì)，為公司跨越發(fā)展注入不要一年，公司將根據(jù)以下幾點(diǎn)，積極開(kāi)拓思路，攻堅(jiān)克難，努力把公司打造成一家深具影響力的4、創(chuàng)新融資模式，降低融資成本，提高資金利用率。房地產(chǎn)市場(chǎng)受國(guó)家宏觀調(diào)控政策趨緊影響，因城施政、分類調(diào)控政策繼續(xù)推行并深化，政府利用行政、金融等多種方式對(duì)土地、稅收等領(lǐng)域進(jìn)行調(diào)控，這對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的發(fā)展形勢(shì)產(chǎn)生相應(yīng)的影響。公司房地產(chǎn)項(xiàng)目重點(diǎn)布局的珠海、上海等城市仍處于政策趨嚴(yán)的區(qū)域，公司將持續(xù)密切關(guān)注國(guó)家相關(guān)政策的變化，積極分析應(yīng)對(duì)，在進(jìn)一步推進(jìn)五大板塊業(yè)務(wù)綜合發(fā)展的同時(shí)，實(shí)長(zhǎng)期來(lái)看，我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)城市發(fā)展分化將愈加明顯，在未來(lái)租售同權(quán)的新格局下，房地產(chǎn)環(huán)境將日益復(fù)雜和激烈。公司將繼續(xù)秉承專筑之精神、專謹(jǐn)之態(tài)度、專業(yè)之品質(zhì)，不斷加強(qiáng)自身房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)周期相對(duì)較長(zhǎng)，建設(shè)資金需求量大，加上公司正處于轉(zhuǎn)型升級(jí)時(shí)期，各大板塊在加速建設(shè)中，充足的資金對(duì)公司各項(xiàng)目的順利實(shí)施起到重要的保障。公司一方面將加快項(xiàng)目開(kāi)發(fā)進(jìn)度，增加銷售收入和銷售回款速度；另一方面整合自身資源優(yōu)勢(shì)，優(yōu)化項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)各項(xiàng)目的資金統(tǒng)籌規(guī)劃，拓寬融資渠道，為公司利潤(rùn)分配預(yù)案需獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)，經(jīng)公司董事會(huì)審議后提交股東大會(huì)，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后以母公司為主體進(jìn)行利潤(rùn)分配，以2017年12月31日公司因公司目前處于可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股期間，公司最終實(shí)際現(xiàn)金分立董事發(fā)表了同意的獨(dú)立意見(jiàn)，尚需提交2017年年度（股）潤(rùn)0300002(一)公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人以及公司等承諾相關(guān)方在報(bào)告期內(nèi)或持續(xù)到報(bào)告限劃收購(gòu)報(bào)告書(shū)或權(quán)益變動(dòng)報(bào)告解決同珠海投資控股有限公司海投公司或海投公司控制的其他公司將不以任何方式（包括但不限于單獨(dú)經(jīng)與任何與格力地產(chǎn)業(yè)務(wù)相同或者類似的主營(yíng)業(yè)務(wù)及其他構(gòu)成或可能構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)否是司或海投公司控制的其他公司與格力地產(chǎn)構(gòu)成同業(yè)收購(gòu)報(bào)告書(shū)或權(quán)益變動(dòng)報(bào)告解決關(guān)珠海投資控股有限公司與格力地產(chǎn)減少并規(guī)范關(guān)否是珠海投資控股有限公司并保證本公司及其關(guān)聯(lián)人員與格力地產(chǎn)在人員、財(cái)否是與再融資相關(guān)珠海投資控股有限公司發(fā)行股票相關(guān)事項(xiàng)出具承地產(chǎn)股份有限公司關(guān)于公票涉及用地和房地產(chǎn)銷售給格力地產(chǎn)和投資者造成法規(guī)的規(guī)定及證券監(jiān)管部門的要求承擔(dān)相應(yīng)的賠償否是珠海市發(fā)行股票相關(guān)事項(xiàng)出具承地產(chǎn)股份有限公司關(guān)于公票涉及用地和房地產(chǎn)銷售給格力地產(chǎn)和投資者造成地產(chǎn)控股股東海投公司按定及證券監(jiān)管部門的要求否是格力地發(fā)行股票相關(guān)事項(xiàng)出具承否是級(jí)管理司因存在自查范圍內(nèi)未披露的土地閑置等違法違規(guī)珠海投資控股有限公司發(fā)行公司債券相關(guān)事宜出控股子公司存在未披露的給格力地產(chǎn)及其投資者造否是珠海市發(fā)行公司債券相關(guān)事宜出具承諾：若格力地產(chǎn)存在《格力地產(chǎn)股份有限公司關(guān)于房地產(chǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況的土地閑置等違法違規(guī)行力地產(chǎn)控股股東海投公司規(guī)定及證券監(jiān)管部門的要否是格力地級(jí)管理發(fā)行公司債券相關(guān)事宜出公司存在未披露的土地閑員自愿承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)否是珠海投資控股有限公司行公司債券與非公開(kāi)發(fā)行公司債券相關(guān)事宜出具承子公司存在未披露的土地否是力地產(chǎn)及其投資者造成損珠海市行公司債券與非公開(kāi)發(fā)行公司債券相關(guān)事宜出具承報(bào)告》中未披露的土地閑珠海市國(guó)資委將依法行使股股東海投公司按照有關(guān)券監(jiān)管部門的要求承擔(dān)相否是格力地級(jí)管理行公司債券與非公開(kāi)發(fā)行公司債券相關(guān)事宜出具承存在未披露的土地閑置等否是60□本年度公司有重大訴訟、仲裁事項(xiàng)√本年度報(bào)告期內(nèi)，公司及其控股股東不存在未履行法院生效判決、所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償股計(jì)劃第二次持有人會(huì)議和公司第六屆董事會(huì)第四十員工持股計(jì)劃通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)累計(jì)買入公司股票述協(xié)議確認(rèn)在格力集團(tuán)對(duì)公司及格力房產(chǎn)的債方系額日日保說(shuō)明：本公司之子公司格力房產(chǎn)按房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)慣例為商品房承購(gòu)人提供抵押貸款擔(dān)保。擔(dān)保類型為階段性擔(dān)保。階段性擔(dān)保的擔(dān)保期限自保證合同生效之日起，至商品房承購(gòu)人所購(gòu)住房的產(chǎn)股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓無(wú)異議的函》（上證函﹝2018﹞342號(hào)，以下簡(jiǎn)稱為貫徹落實(shí)國(guó)家、省、市關(guān)于精準(zhǔn)扶貧的精神和部署，公司協(xié)助控股股東海投公司對(duì)廣面引進(jìn)了廣東農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)——廣東盈富農(nóng)業(yè)有限公司，在大威建設(shè)了養(yǎng)殖基地，發(fā)展懷鄉(xiāng)雞產(chǎn)格力地產(chǎn)以“回報(bào)社會(huì)、善的循環(huán)、促進(jìn)公平”為價(jià)值取向，秉承“建筑城市，健康生活”的企業(yè)理念，堅(jiān)守責(zé)任與情懷，在保持自身持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的同時(shí)，從城市建設(shè)、產(chǎn)品打造、員工關(guān)懷、公益責(zé)任等方面，積極踐行企業(yè)社會(huì)責(zé)任，推動(dòng)企業(yè)與社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境的協(xié)調(diào)在城市建設(shè)方面，作為城市綜合運(yùn)營(yíng)商，格力地產(chǎn)始終將綠色環(huán)保使命深植于企業(yè)發(fā)展的血脈中，堅(jiān)持以“生態(tài)第一”為原則，通過(guò)海島建設(shè)、港珠澳大橋珠澳口岸人工島及珠海公路口岸建設(shè)、香洲漁港改造、香爐灣沙灘修復(fù)項(xiàng)目等的打造，讓“綠色環(huán)?！背蔀榱似髽I(yè)的品牌標(biāo)簽；在產(chǎn)品打造方面，格力地產(chǎn)以消費(fèi)者需求為導(dǎo)向，高度重視消費(fèi)者體驗(yàn)和意見(jiàn)，致力于為消積極攜手國(guó)際優(yōu)秀設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)，引入國(guó)際先進(jìn)的建筑理念和功法，對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和研發(fā)進(jìn)行不斷構(gòu)思和創(chuàng)新，用富有創(chuàng)意的優(yōu)質(zhì)設(shè)計(jì)，為旗下項(xiàng)目帶來(lái)更具創(chuàng)意、人居在用料選材方面，格力地產(chǎn)與很多國(guó)內(nèi)外知全面把控整體裝修以及建材部品質(zhì)量，創(chuàng)造出安全、環(huán)保、人性化的全精裝住宅產(chǎn)品。在產(chǎn)品質(zhì)施，加大人才引進(jìn)力度，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，積極推進(jìn)人才隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化員工培訓(xùn)機(jī)制，促進(jìn)員工全面發(fā)展，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供人才保證和智力支持，讓員工在與企業(yè)的共同成長(zhǎng)中實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值的提升。為加強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)的凝聚力和歸屬感，格力地產(chǎn)推出了員工持股計(jì)劃，并在公益責(zé)任方面，格力地產(chǎn)在保持企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的同時(shí)，始終恪守并踐行企業(yè)公民責(zé)任，在公益慈善、扶貧賑災(zāi)及文體事業(yè)等多個(gè)領(lǐng)域開(kāi)展相關(guān)工作，不斷豐富業(yè)、社會(huì)力量參與住房基礎(chǔ)性制度建設(shè)的積極探索，也是提升珠海城市競(jìng)爭(zhēng)力、軟實(shí)力的有益嘗人見(jiàn)證珠海的新發(fā)展，倡導(dǎo)公眾重視海洋生態(tài)保券已于2015年1月13日起在上海證券交易所上市交易，證券簡(jiǎn)稱“格力轉(zhuǎn)債”337,312股，占可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的0.0209%。登記結(jié)算系統(tǒng)債券回購(gòu)質(zhì)押專登記結(jié)算系統(tǒng)債券回購(gòu)質(zhì)押專華潤(rùn)深國(guó)投信托有限公司－華中海信托股份有限公司－中海-浦盈之星1號(hào)集合資金信托中國(guó)工商銀行股份有限公司-易方達(dá)安心回報(bào)債券型證券投中國(guó)工商銀行股份有限公司-興全可轉(zhuǎn)債混合型證券投資基金登記結(jié)算系統(tǒng)債券回購(gòu)質(zhì)押專度利潤(rùn)分配及資本公積轉(zhuǎn)增股本公司非公開(kāi)發(fā)行一、普通股股本變動(dòng)情況本次變動(dòng)增減(+,-)發(fā)行新股送股公積金轉(zhuǎn)股例一、有限售條00股00股00其中：境內(nèi)非00境內(nèi)自其中：境外法境外自二、無(wú)限售條股三、普通股股股。因此公司總股本由報(bào)告期初的2,060,000,27數(shù)數(shù)期廣州市玄元投資管理有限公司－玄元投資元寶00非公開(kāi)發(fā)行行結(jié)束之日泰達(dá)宏利基金－工商銀行－中航信（2016）70號(hào)泰達(dá)宏利基金投資單00非公開(kāi)發(fā)行行結(jié)束之日建信基金-工商銀行-華潤(rùn)深國(guó)投00非公開(kāi)發(fā)行行結(jié)束之日信托－華潤(rùn)10號(hào)集合資金信托計(jì)劃銅陵發(fā)展投資集團(tuán)有限00非公開(kāi)發(fā)行行結(jié)束之日廣州金融控股集團(tuán)有限00非公開(kāi)發(fā)行行結(jié)束之日杭州濱創(chuàng)股權(quán)投資有限00非公開(kāi)發(fā)行行結(jié)束之日442,477,876442,477,87600//二、證券發(fā)行與上市情況截至報(bào)告期內(nèi)證券發(fā)行情況的說(shuō)明（存續(xù)期內(nèi)利率不同的債券，請(qǐng)分別三、股東和實(shí)際控制人情況年度報(bào)告披露日前上一月末的普通股股東總數(shù)量量00廣州市玄元投資管理有限00泰達(dá)宏利基金－工商銀行-中航信托－天順（2016）00建信基金－工商銀行－華潤(rùn)深國(guó)投信托－華潤(rùn)信00銅陵發(fā)展投資集團(tuán)有限公司00廣州金融控股集團(tuán)有限公司00杭州濱創(chuàng)股權(quán)投資有限公司00中國(guó)證券金融股份有限公司00西安飛機(jī)工業(yè)(集團(tuán))有限000廣州市玄元投資管理有限公司-泰達(dá)宏利基金－工商銀行－中航建信基金－工商銀行－華潤(rùn)深國(guó)西安飛機(jī)工業(yè)(集團(tuán))有限責(zé)任公司上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的屬于《上市公司股東持股變動(dòng)信息披露管理辦法》中規(guī)定的一致行動(dòng)人；未知經(jīng)營(yíng)范圍：國(guó)有股權(quán)投資、運(yùn)營(yíng)、管理；國(guó)有和資本運(yùn)營(yíng)；企業(yè)管理、策劃、服務(wù)；國(guó)有資產(chǎn)收益無(wú)無(wú)六、股份限制減持情況說(shuō)明數(shù)數(shù)男000否女000是男000否男000否男000否裁男000否男000否男000否男000否監(jiān)事會(huì)主席男000否男000否女0在擔(dān)任公司監(jiān)事前買賣公司任公司監(jiān)持有公司否女000否男000否財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人男000否董事會(huì)秘書(shū)女000否/////0//歷任西安供電局會(huì)計(jì)，珠海市投資管理公司工貿(mào)部科員，珠海市國(guó)經(jīng)局清產(chǎn)核資科科長(zhǎng)，珠海市國(guó)資委考核統(tǒng)計(jì)科科長(zhǎng)，改革重組科科長(zhǎng)，珠海格力集團(tuán)有限公司董事、副總裁，珠海金融投資控股集團(tuán)有限公司副總經(jīng)理?，F(xiàn)任珠海投資控股有限公司黨委副書(shū)記、董事、西飛民品部副部長(zhǎng)；西飛裝飾裝修工程股份有限公司總經(jīng)理、黨總支書(shū)記；西飛投資管理部部長(zhǎng)；西飛董事會(huì)秘書(shū)、投資管理部部長(zhǎng)；歷任中國(guó)人民大學(xué)貿(mào)易經(jīng)濟(jì)系副主任、中國(guó)人民大學(xué)工商管理學(xué)院副院長(zhǎng)?，F(xiàn)任中國(guó)人民大學(xué)商學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師，中國(guó)人民大學(xué)中國(guó)市場(chǎng)營(yíng)銷研究中心主任；兼任中國(guó)高校市場(chǎng)學(xué)研究會(huì)顧問(wèn)，中國(guó)商業(yè)史學(xué)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)，國(guó)家自然科學(xué)基金委員會(huì)管理科學(xué)部評(píng)審組專歷任珠海正青建筑勘察設(shè)計(jì)咨詢有限公司總歷任上海財(cái)經(jīng)大學(xué)助教，麗珠醫(yī)藥集團(tuán)股份有限公司部門經(jīng)理，麗珠（香港）有限公司副總經(jīng)理，聯(lián)合國(guó)際財(cái)務(wù)投資有限公司董事、總經(jīng)理，上海產(chǎn)權(quán)集團(tuán)有限公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理，廣西花紅藥業(yè)股份有限公司副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)，浙江龍盛集團(tuán)股份有限公司獨(dú)立董歷任蘭州金臺(tái)土特產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)；甘肅弘信會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)部門經(jīng)理；珠海中拓正泰會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)部門經(jīng)理；珠海九洲港歷任中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行浦東分行營(yíng)業(yè)部信貸部經(jīng)理、中國(guó)民生銀行上海支行行長(zhǎng)、新韓銀行（中國(guó)）有限公司上海分行副行長(zhǎng)?，F(xiàn)任上海弘誠(chéng)良行投資管理有限公司董事總經(jīng)理、美國(guó)斯坦福大學(xué)國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展中心訪問(wèn)學(xué)者，華東政法大學(xué)證券期貨研究所副所長(zhǎng)、客座教授、歷任珠海市第二城市開(kāi)發(fā)有限公司會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、珠海市建安集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、珠海城建市政建設(shè)有限公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。現(xiàn)任公歷任珠海市仕成發(fā)展有限公司副經(jīng)理、珠海格力置業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、珠海格力房產(chǎn)有限公司總經(jīng)理?，F(xiàn)任珠海格力房產(chǎn)有限公歷任格力集團(tuán)（香港）有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、香港環(huán)球動(dòng)力控股有限公司執(zhí)行董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)、珠海市嘉寶華健康藥房連鎖股份有限公司歷任珠海格力房產(chǎn)有限公司法務(wù)專員、法務(wù)中國(guó)人民大學(xué)、麗珠醫(yī)藥集團(tuán)股份有中國(guó)人民大學(xué)教授、博士生導(dǎo)師、麗珠醫(yī)藥集團(tuán)股份有限公司獨(dú)立董事、豐潤(rùn)生物證券時(shí)報(bào)、廣東長(zhǎng)青(集團(tuán))股份有限公司、成都天翔環(huán)境股份有限公司、證券時(shí)報(bào)機(jī)構(gòu)新聞中心主公司獨(dú)立董事、成都天翔環(huán)境股份有限公司獨(dú)立董事、珠海和佳醫(yī)療設(shè)備股份有限華英證券有限責(zé)任公司、金埔園林股份有限公司、浙江佐力藥業(yè)股份有限公司、上海璞泰來(lái)新能源科技股份有華英證券有限責(zé)任公司總經(jīng)理、金埔園林股份有限公司獨(dú)立董事、浙江佐力藥業(yè)股份有限公司獨(dú)立董事、上海璞泰來(lái)新能源科技股份有限公司獨(dú)立董事、花王生態(tài)工復(fù)旦大學(xué)、蘇州春興精工股份有限公司復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院教授、博士研究生導(dǎo)師、蘇州春興精上海弘誠(chéng)良行投資管理有限公司、華上海弘誠(chéng)良行投資管理有限公司董事總經(jīng)理，華東政法大學(xué)證券期貨研究所副所長(zhǎng)、客座教授、金融專業(yè)學(xué)況母公司及主要子公司需承擔(dān)費(fèi)用的離退休職工4公司根據(jù)員工不同工作性質(zhì)和工作內(nèi)容制定了各類薪酬福利制度，且薪酬福利政策一如既往的向基層員工傾斜，基層員工收入在上一年基礎(chǔ)上均有所上浮。中高層員工，則更多地通過(guò)年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行考核與激勵(lì)，將中高層員工薪酬福利與經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況、個(gè)人工作成效、部公司以“優(yōu)化管理，狠抓落實(shí)”為工作方向，年度培訓(xùn)結(jié)合公司工作業(yè)務(wù)實(shí)際及員工需求，力求全方位、多層次幫助員工學(xué)習(xí)提高，培養(yǎng)一專多能員工，搭建合理人才梯隊(duì)。除保持原有各類優(yōu)秀培訓(xùn)項(xiàng)目及課程之外，完善了中層管理者能營(yíng)銷管理、人力資源管理等專項(xiàng)培訓(xùn)項(xiàng)目，以適應(yīng)現(xiàn)今企業(yè)的發(fā)展步伐。同時(shí)，進(jìn)一步規(guī)范入職的結(jié)合，注重課程的實(shí)用性。在課程的安排上也更加系統(tǒng)，站在員工職業(yè)生涯發(fā)展的高度，構(gòu)建其他相關(guān)規(guī)定要求，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)信息披露和內(nèi)幕知情人檔案登記管理，提高公司內(nèi)部控制管理水平，有效保證公司規(guī)范運(yùn)作和穩(wěn)健快速發(fā)股東特別是中小股東享有平等的權(quán)利，充分行使表決權(quán)。公司股東大會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)格按規(guī)定的程序進(jìn)行審議，關(guān)聯(lián)股東在表決時(shí)回避，保證關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開(kāi)的原則，不存在損害中小股東利益的情形；公司律師對(duì)股東大會(huì)作大會(huì)現(xiàn)場(chǎng)見(jiàn)證，并出具相關(guān)的法大會(huì)決議公告均在股東大會(huì)召開(kāi)后及時(shí)、充分公司控股股東為珠海投資控股有限公司，其通過(guò)股東大會(huì)依法行使股東權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)，不干涉公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。公司擁人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面完全分開(kāi)?？毓晒蓶|與公司之間進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易均嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定履行了董事會(huì)、股東大會(huì)的審批程序，關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東在表決時(shí)回避，重大關(guān)聯(lián)交易由審計(jì)委員會(huì)出具審核意見(jiàn)；對(duì)于達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易依法披露。報(bào)告期內(nèi)，公司亦沒(méi)有發(fā)生提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，各委員會(huì)按照各自的工作細(xì)則履行相關(guān)職責(zé)，使公司的決策更加高效、規(guī)范與己的職責(zé)，本著為股東負(fù)責(zé)的態(tài)度，對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員履報(bào)告期內(nèi)，公司所有高級(jí)管理人員均嚴(yán)格按做到真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露相關(guān)信息。公司根據(jù)《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》的規(guī)定，嚴(yán)格進(jìn)行內(nèi)幕信息知情人登記工作，防止內(nèi)幕信息泄露，未發(fā)生泄密現(xiàn)象，確保所有股東都關(guān)心的問(wèn)題；熱情接待機(jī)構(gòu)及投資者參觀、調(diào)研并解答相關(guān)問(wèn)題；按照廣東證監(jiān)局《關(guān)于開(kāi)展轄以保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能公司治理與中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定的要求是否存在重大差異；如有重大差2017年第一次臨時(shí)股2017年第二次臨時(shí)股2017年第三次臨時(shí)股數(shù)否800否4否800否4否00否4否800否4否00000否4否800否4是00否4是00否4是00否4082四、董事會(huì)下設(shè)專門委員會(huì)在報(bào)告期內(nèi)履行職責(zé)時(shí)所提出的重要意見(jiàn)報(bào)告期內(nèi)，各委員會(huì)積極開(kāi)展工作，嚴(yán)格履行職責(zé)，存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的，公司相應(yīng)的解決措施、工作進(jìn)度及后續(xù)工作報(bào)告期內(nèi)，公司依照公司相關(guān)制度對(duì)總裁等高級(jí)管理人員進(jìn)行了工作考評(píng)，高級(jí)管理人員均是否披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告：是稱所珠海格力房產(chǎn)有限公年公司產(chǎn)日日單利按息，不上海證券交易所格力地產(chǎn)股份有限公年非公開(kāi)發(fā)行公司債券日日單利按息，不上海證券交易所募集資金使用履行程序：公司在進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，嚴(yán)格按照與承銷商、中信銀行股份有限公此賬戶運(yùn)作正常。公司嚴(yán)格按照募集說(shuō)明書(shū)承諾的投向和投資金額安排使用募集資金，實(shí)行?？罟?016年非公開(kāi)發(fā)行債券（16格地01）募集資金總額30億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后，實(shí)募集資金專項(xiàng)賬戶運(yùn)作情況：自公司債券發(fā)行之日起，在監(jiān)管行設(shè)立募集資金使用專項(xiàng)賬戶以來(lái)，此賬戶運(yùn)作正常。公司嚴(yán)格按照募集說(shuō)明書(shū)承諾的投向和投資金額安排使用募集資金，實(shí)行?？顚Ｓ?，并由監(jiān)管行負(fù)責(zé)監(jiān)督公司嚴(yán)格按照募集資金用途進(jìn)行房產(chǎn)主體長(zhǎng)期信用等級(jí)為AA，債項(xiàng)評(píng)級(jí)為AA，報(bào)告期內(nèi)，公司債券增信機(jī)制、償債計(jì)劃及其他償債保障措施未發(fā)生變更，與募集說(shuō)明書(shū)相本期債券由格力地產(chǎn)提供全額無(wú)條件不可撤銷的連帶責(zé)報(bào)告期內(nèi)，公司債券增信機(jī)制、償債計(jì)劃及其他償債保障措施未發(fā)生變更，與募集說(shuō)明書(shū)相況等，并督促發(fā)行人履行募集說(shuō)明書(shū)中所約定的義務(wù)，積極行使了債券受托管理人職責(zé)，維護(hù)債的信息披露情況，收集、保存與本次債券償付相關(guān)的所有信息資料，根據(jù)所獲信息判斷對(duì)本次債公司債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)為自況等，并督促發(fā)行人履行募集說(shuō)明書(shū)中所約定的義務(wù)，積極行使了債券受托管理人職責(zé)，維護(hù)債公司債券重大事項(xiàng)受托管理臨時(shí)事務(wù)報(bào)告》的信息披露情況，收集、保存與本次債券償付相關(guān)的所有信息資料，根據(jù)所獲信息判斷對(duì)本次債公司債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)為自因報(bào)告期內(nèi)，未發(fā)生違反公司債券募集說(shuō)明書(shū)相關(guān)約定或承諾的關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要的事項(xiàng)。如財(cái)務(wù)報(bào)表附注五、13和七、10所述，截至2017年末格力地產(chǎn)存貨價(jià)值為理層需對(duì)每個(gè)擬開(kāi)發(fā)產(chǎn)品和在開(kāi)發(fā)產(chǎn)品達(dá)到完工狀態(tài)時(shí)將要發(fā)生的建造成本作出合（1）評(píng)價(jià)管理層與治理層編制和監(jiān)督管理預(yù)算以及預(yù)測(cè)各存貨項(xiàng)目的建造成本（2）結(jié)合取得的監(jiān)理報(bào)告對(duì)主要存貨項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地觀察，檢查并復(fù)核了項(xiàng)目實(shí)（3）將各存貨項(xiàng)目的預(yù)計(jì)建造成本與最新預(yù)算進(jìn)行比較，以評(píng)價(jià)管理層預(yù)測(cè)的（4）將管理層預(yù)計(jì)售價(jià)與已經(jīng)預(yù)售并簽約的銷售價(jià)格、在房地產(chǎn)管理部門的備為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。格力地產(chǎn)對(duì)收入制定了相關(guān)會(huì)計(jì)政策，詳見(jiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表附注“五、“七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋”中“63、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本”。（1）評(píng)價(jià)與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的收入確認(rèn)相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效（2）檢查格力地產(chǎn)的房產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)買賣合同條款，以評(píng)價(jià)格力地產(chǎn)有關(guān)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)（4）就資產(chǎn)負(fù)債表日前后確認(rèn)房產(chǎn)銷售收入的項(xiàng)目，選取樣本，檢查可以證明（5）對(duì)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中本年確認(rèn)的房產(chǎn)銷售收入，選取樣本，將其單方平他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過(guò)程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)。（三）評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。從與治理層溝通過(guò)的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要，中國(guó)·北京七、14,335,555,322.71以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期七、5七、6七、9七、10七、13七、14七、15七、17七、19以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期4,596,816,886.014,539,888,392.574,231,957,917.88法定代表人：魯君四主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：蘇錫雄會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期十七、3以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期4,169,437,536.014,348,908,292.574,493,753,851.26法定代表人：魯君四主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：蘇錫雄會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人七、692.終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)3.持有至到期投資重分類為可供出4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后定代表人：魯君四主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：蘇錫雄會(huì)2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分法定代表人：魯君四主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：蘇錫雄會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)4,092,480,046.69處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入4,203,126,965.16處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收4,031,649,444.12分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的其中：子公司支付給少數(shù)股東的股4,825,895,750.82四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的4,326,767,130.094,326,767,130.09法定代表人：魯君四主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：蘇錫雄會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)4,050,432,541.854,050,432,541.85處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)法定代表人：魯君四主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：蘇錫雄會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)股專項(xiàng)儲(chǔ)備備優(yōu)先股永續(xù)債一、上年期加：會(huì)計(jì)政前期差制下企業(yè)合并二、本年期三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-?號(hào)填列）者投入和減工具持有者計(jì)入所有者者權(quán)益內(nèi)部益減：庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備優(yōu)先股永續(xù)債“-?號(hào)填列）本法定代表人：魯君四主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：蘇錫雄會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)股債本2．其他權(quán)益工具持有者投3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)2．對(duì)所有者（或股東）的2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股股債三、本期增減變動(dòng)金額（減（二）所有者投入和減少資本配法定代表人：魯君四主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：蘇錫雄會(huì)計(jì)機(jī)安凱卓工貿(mào)有限責(zé)任公司變更為股份有限公司并更名而成立。本公司公開(kāi)發(fā)行股票前的股東為西進(jìn)步投資有限責(zé)任公司、西安?；萦?jì)算機(jī)公司、西安飛機(jī)工業(yè)(集團(tuán))有限責(zé)任公司、西安協(xié)同軟[1999]53號(hào)】批準(zhǔn)，并經(jīng)上海證券交易所同意，由主承銷獲得的轉(zhuǎn)增股份總額為4,188.80萬(wàn)股，每股“珠海格力集團(tuán)公司”，以下簡(jiǎn)稱“格力集團(tuán)”)通過(guò)資產(chǎn)置換和非公開(kāi)發(fā)行的方式進(jìn)行重大資產(chǎn)重組。格力置盛房產(chǎn)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“格力置盛”)各100%股權(quán)與公司除保留不動(dòng)產(chǎn)和保留負(fù)債外的所有資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)置換；資產(chǎn)置換的價(jià)格差額中的部分作為公司向格力集團(tuán)非公開(kāi)發(fā)行24,000萬(wàn)股代表人為魯君四。注冊(cè)地：陜西省西安市?？偛康刂罚何靼彩懈咝聟^(qū)科技路4資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)擬通過(guò)無(wú)償劃轉(zhuǎn)方式將格力集團(tuán)持有的本公司51.94%股權(quán)注入珠海市國(guó)資格力集團(tuán)將其持有的本公司300,000,000股無(wú)限售流通A股（占本公司總股本海格力集團(tuán)有限公司所持格力地產(chǎn)股份有限公司全計(jì)轉(zhuǎn)股數(shù)為337,312股，占可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總本公司的母公司為珠海投資控股有限公司，最終控制人為珠海市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理本公司經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍：實(shí)業(yè)投資、投資及投資管理、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)、物業(yè)管理；貨物和技術(shù)的進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)(國(guó)家禁止和限制的進(jìn)出口貨物、技術(shù)除外)；建筑材料的銷售。(以上經(jīng)營(yíng)范123456格力地產(chǎn)（香港）有限公司[格力地產(chǎn)（香港）]789珠海保聯(lián)竹洲水鄉(xiāng)生態(tài)投資股份有限公司（生態(tài)珠海格力房地產(chǎn)營(yíng)銷策劃有限公司(格力策珠海格力地產(chǎn)物業(yè)服務(wù)股份有限公司（格力珠海格力地產(chǎn)物業(yè)代理有限公司(格力物業(yè)GREEREALESTATE(US)GREEREALESTATE(UK)珠海海控玖零玖投資股份有限公司(?？鼐林楹１Ｂ?lián)白藤湖整治投資發(fā)展有限公司(保聯(lián)白123456根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)，按公允價(jià)值減去預(yù)計(jì)費(fèi)用后的金額，以及符合持有待售條件時(shí)的原賬面價(jià)值，取兩者孰低計(jì)價(jià)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)本公司及各子公司主要從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)及現(xiàn)代金融服務(wù)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)收入確認(rèn)、建造合同完工百分比確定等交易和事項(xiàng)制定了若干項(xiàng)具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，詳見(jiàn)本附注五、30“收入”等各項(xiàng)描述。關(guān)于管理層所作出的重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)的說(shuō)明，請(qǐng)參閱附注五、35（3）“重大會(huì)計(jì)判斷和本公司的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的報(bào)告期間。本公正常營(yíng)業(yè)周期是指本公司從購(gòu)買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本公司人民幣為本公司及境內(nèi)子公司經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本公司及境內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司根據(jù)其經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣確定港元或英鎊為其記賬本位幣。本公司編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)。企業(yè)合參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實(shí)際取得對(duì)被合并方控制權(quán)合并方取得的資產(chǎn)和負(fù)債均按合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購(gòu)買日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的合并的其他企業(yè)為被購(gòu)買方。購(gòu)買日，是指為購(gòu)買方實(shí)際取得對(duì)被購(gòu)買方控制權(quán)的日對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購(gòu)買日購(gòu)買方為取得對(duì)被購(gòu)買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他管理費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。購(gòu)買方作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。所涉及的新的或進(jìn)一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對(duì)價(jià)的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽(yù)。購(gòu)買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購(gòu)買日的公允價(jià)值計(jì)量。合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方于購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對(duì)取得的被購(gòu)買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)購(gòu)買方取得被購(gòu)買方的可抵扣暫時(shí)性差異，在購(gòu)買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件而未預(yù)期被購(gòu)買方在購(gòu)買日可抵扣暫時(shí)性差異帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時(shí)減少商譽(yù)，商譽(yù)不足沖減的，差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損益；除上述情況以外，確認(rèn)與企通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注五、15“長(zhǎng)期股權(quán)投資”進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購(gòu)買日之前所持被購(gòu)買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買日新增投資成在處置該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購(gòu)買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購(gòu)買方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)采用與被購(gòu)買方負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購(gòu)買方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。控制是指本公司擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響該回報(bào)金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主一旦相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司將進(jìn)行重從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對(duì)于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購(gòu)買日后的經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)和對(duì)比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當(dāng)期期初至合并日的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益及凈利潤(rùn)項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)時(shí)，對(duì)于在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)采用與被購(gòu)買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了在該原有子公司重新計(jì)量本公司通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易是否屬于一攬子交易。處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；③一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；④一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。不屬于一攬子交易的，對(duì)其中的每一項(xiàng)交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資”（詳見(jiàn)本附注五、15“長(zhǎng)期股權(quán)投資”、（2）④)和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)”（詳見(jiàn)前段）適用的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損合營(yíng)安排，是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方共同控制的安排。本公司根據(jù)在合營(yíng)安排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)，將合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。共同經(jīng)營(yíng)，是指本公司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營(yíng)安排。合營(yíng)企業(yè)，是指本公司僅對(duì)該安排的凈資產(chǎn)享本公司作為合營(yíng)方對(duì)共同經(jīng)營(yíng)，確認(rèn)本公司單獨(dú)持有的資產(chǎn)、單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)和共同承擔(dān)的負(fù)債；確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)經(jīng)營(yíng)購(gòu)買資產(chǎn)等時(shí)，在該等資產(chǎn)由共同經(jīng)營(yíng)出售給第三方之前，本公司僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，對(duì)于由本公司向共同經(jīng)營(yíng)投出或出售資產(chǎn)的情況，本公司全額確認(rèn)該損失；對(duì)于本公司自共同經(jīng)營(yíng)購(gòu)買資產(chǎn)等情況，本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫(kù)存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款以及本公司持有的期限短本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，按交易日的即期匯率（通常指中國(guó)人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)的中間價(jià)，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌除：①屬于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理；以及②可供出售的外幣貨幣性項(xiàng)目除攤余成本之外的其他賬面余額變動(dòng)產(chǎn)生的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益之外，均計(jì)入當(dāng)期損益。編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表涉及境外經(jīng)營(yíng)的，如有實(shí)質(zhì)以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)計(jì)量。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)（含匯率變動(dòng)）處理，計(jì)入當(dāng)期損營(yíng)凈投資的外幣貨幣性項(xiàng)目，因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌差額，作為“外幣報(bào)表折算差額”確認(rèn)為其他綜合收益；處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，計(jì)入處置當(dāng)境外經(jīng)營(yíng)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表按以下方法折算為人民幣報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；股東權(quán)益類項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。年初未分配利潤(rùn)為上一年折算后的期末未分配利潤(rùn)；期末未分配利潤(rùn)按折算后的利潤(rùn)分配各項(xiàng)目計(jì)算列示；折算后資產(chǎn)類項(xiàng)目與負(fù)債類項(xiàng)目和股東權(quán)益類項(xiàng)目合計(jì)數(shù)的差額，作為外幣報(bào)表折算差額，確認(rèn)為其他綜合收益。處置境外經(jīng)營(yíng)并喪失控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列年初數(shù)和上年實(shí)際數(shù)按照上年財(cái)務(wù)報(bào)表折算后的數(shù)在處置本公司在境外經(jīng)營(yíng)的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)境外經(jīng)營(yíng)控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的歸屬于母公司所有在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營(yíng)權(quán)益比例降低但不喪失對(duì)境外經(jīng)營(yíng)控制權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)處置部分相關(guān)的外幣報(bào)表折在處置境外經(jīng)營(yíng)為聯(lián)營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)企業(yè)的部分股權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，在本公司成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入損益，對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確公允價(jià)值，是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。金融工具存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場(chǎng)交易的價(jià)格。金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及可①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期內(nèi)出售；B.屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認(rèn)時(shí)可指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；B.本公司風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書(shū)面文件已載明，對(duì)該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷實(shí)際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）的實(shí)際利率計(jì)算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實(shí)際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來(lái)現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融在計(jì)算實(shí)際利率時(shí)，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)屬于實(shí)際利率組成部分的各項(xiàng)收費(fèi)、交易費(fèi)用及折價(jià)貸款和應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃分為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷可供出售金融資產(chǎn)包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認(rèn)金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷形成的累計(jì)攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額?？晒┏鍪蹤?quán)益工具投資的期末成本為其初始取得成可供出售金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益外，確認(rèn)為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個(gè)資他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征以成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)將其賬面價(jià)值減記認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價(jià)值下跌是嚴(yán)重或非暫時(shí)可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將原計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予在確認(rèn)減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認(rèn)為在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄若企業(yè)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對(duì)該金融繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)使企業(yè)面臨的風(fēng)金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值及因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值在終止確認(rèn)及未終止確認(rèn)部分之間按其相對(duì)的公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和與分?jǐn)偟谋竟緦?duì)采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書(shū)轉(zhuǎn)讓，需確定該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對(duì)該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融負(fù)債，以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金分類為交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債采與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以公允價(jià)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非衍生工具于相關(guān)合同簽署日以公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，并以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。除指定為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失將根據(jù)套期關(guān)系的性質(zhì)按照套期會(huì)計(jì)的要求確定計(jì)入損益的期間外，其余衍生工具的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟(jì)特征及風(fēng)險(xiǎn)方面不存在緊密關(guān)系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨(dú)存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生單獨(dú)的衍生金融工具處理。如果無(wú)法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)嵌入衍生工具進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量，則將混合工具整體指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該時(shí)本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司發(fā)行本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日，將合并范圍內(nèi)公司間以上的應(yīng)收款項(xiàng)劃分為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，逐項(xiàng)進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他如有確切證據(jù)表明不會(huì)發(fā)生減值，則不計(jì)提壞當(dāng)應(yīng)收款項(xiàng)的未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合的未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值存根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額本公司按當(dāng)前市場(chǎng)條件發(fā)放的貸款，按發(fā)放貸款的本金作為初始確認(rèn)金額。貸款持有期間所確認(rèn)的利息收入，根據(jù)實(shí)際利率計(jì)算。實(shí)際利率在發(fā)放貸款時(shí)確定，在貸款合同規(guī)定期間內(nèi)保持期末對(duì)每一單項(xiàng)貸款按其資產(chǎn)質(zhì)量分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，其主要分類標(biāo)關(guān)注：盡管交易對(duì)手目前有能力償還，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素的債權(quán)類資產(chǎn)；交易對(duì)手的現(xiàn)金償還能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，但交易對(duì)手的抵押或質(zhì)押的可變現(xiàn)資產(chǎn)大于等于次級(jí)：交易對(duì)手的償還能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還債務(wù)本金及收益，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失，按25%可疑：交易對(duì)手無(wú)法足額償還債務(wù)本金及利息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失，按損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，資產(chǎn)及收益仍然無(wú)法收回，或只能房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)類的取得及發(fā)出以實(shí)際成本計(jì)價(jià)。主要包括土地開(kāi)發(fā)、房屋開(kāi)發(fā)、公共配套設(shè)施和代建工程的開(kāi)發(fā)過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。開(kāi)發(fā)成本按土地開(kāi)發(fā)、房屋開(kāi)發(fā)、公共配套設(shè)施和②公共配套設(shè)施費(fèi)的核算方法：公共配套設(shè)施系經(jīng)國(guó)土規(guī)劃部門批準(zhǔn)的某開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的公共配套設(shè)施，如道路、球場(chǎng)、游泳池等，其所發(fā)生的支出計(jì)入該開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的“開(kāi)發(fā)成本”，按成本核算③對(duì)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本核算采用品種法，直接費(fèi)用按成本核算對(duì)象歸集，開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用按一定比例的分配標(biāo)準(zhǔn)分配，計(jì)入有關(guān)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本；為開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)而借入的資金所發(fā)生的利息費(fèi)用，在開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工之前，計(jì)入開(kāi)發(fā)成本或開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本；發(fā)出時(shí)采用個(gè)別認(rèn)定法確定其實(shí)際成本。本公司根據(jù)各子公司所在地的各住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局對(duì)物業(yè)專項(xiàng)維修資金的規(guī)定，按照規(guī)按照土建、安裝等工程合同中規(guī)定的質(zhì)量保證金留成比例、支付期限，從支付的土建安裝工程結(jié)算款中預(yù)留。在保修期內(nèi)由于質(zhì)量問(wèn)題而發(fā)生的維修費(fèi)用在此扣除列支，在保修期結(jié)束后無(wú)產(chǎn)成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈需要經(jīng)過(guò)加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為計(jì)算基礎(chǔ)，若存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購(gòu)數(shù)量，超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為計(jì)算基礎(chǔ)；沒(méi)格）作為計(jì)算基礎(chǔ)；用于出售的材料等通常以市本公司于決算日，存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)價(jià)。對(duì)各單項(xiàng)存貨進(jìn)行清查，如某項(xiàng)存貨由于毀損、全部或部分陳舊過(guò)時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因而使成本高于可變現(xiàn)凈值的，按可變現(xiàn)凈值低于存貨成本部分，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)年度損益類賬項(xiàng)；如已計(jì)提跌價(jià)的存貨的價(jià)值以后又得以恢復(fù)，按恢復(fù)的數(shù)額(以補(bǔ)足以前已計(jì)提的數(shù)額為限)沖銷已計(jì)提的存貨跌價(jià)本公司若主要通過(guò)出售（包括具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換，下同）而非持續(xù)使用一項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組收回其賬面價(jià)值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標(biāo)準(zhǔn)為同時(shí)滿足以下條件：某項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即其中，處置組是指在一項(xiàng)交易中作為整體通過(guò)出售或其他方式一并處置的一組資產(chǎn)，以及在該交易中轉(zhuǎn)讓的與這些資產(chǎn)直接相關(guān)的負(fù)債。處置組所屬的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則本公司初始計(jì)量或在資產(chǎn)負(fù)債表日重新計(jì)量劃分為持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)和處置組時(shí)，其賬面價(jià)值高于公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額的，將賬面價(jià)值減記至公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。對(duì)于處的計(jì)量規(guī)定的各項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表日持有待售的處置組公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額增加的，以前減記的金額應(yīng)當(dāng)予以恢復(fù)，并在劃分為持有待售類別后適用持有待售準(zhǔn)則計(jì)量規(guī)定的非流動(dòng)資產(chǎn)確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額計(jì)入當(dāng)期損益，并根據(jù)處置組中除商譽(yù)外適用持有待售準(zhǔn)則計(jì)量規(guī)定的各項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)賬面價(jià)值所占比重按比例增加其賬面價(jià)值；已抵減的商譽(yù)賬面價(jià)值，以及適用持有待售準(zhǔn)則計(jì)量規(guī)定的非流動(dòng)資產(chǎn)在劃分為持有持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組中的非流動(dòng)資產(chǎn)不計(jì)提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負(fù)非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時(shí)，本公司不再將其繼續(xù)劃分為持有待售類別或?qū)⒎橇鲃?dòng)資產(chǎn)從持有待售的處置組中移除，并按照以下兩者孰低計(jì)量1）劃分為持有待售類別前的賬面價(jià)值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷或減值等進(jìn)行調(diào)整后的金額2）可收回金額。本部分所指的長(zhǎng)期股權(quán)投資是指本公司對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資。本公司對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算，其會(huì)計(jì)政策詳見(jiàn)附注五、共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照被合并按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。通過(guò)多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，最終形成同一控制下企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應(yīng)享有被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或?yàn)榭晒┏鍪劢鹑趯?duì)于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在購(gòu)買日按照合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括購(gòu)買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和。通過(guò)多次交易分步取得被購(gòu)買方的股權(quán)，最終形成非同一控制下的企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購(gòu)買方的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。原持有的股權(quán)采合并方或購(gòu)買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本視長(zhǎng)期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實(shí)際支付的現(xiàn)金購(gòu)買價(jià)款、本公司發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值、投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價(jià)值或原賬面價(jià)值、該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資自身的公允價(jià)值等方式確定。與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出也計(jì)入投資成本。對(duì)于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施重大影響或?qū)嵤┕餐_定的原持有股權(quán)投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之對(duì)被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營(yíng)者除外）或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。此外，公司財(cái)務(wù)報(bào)表采用成本法核算能夠?qū)Σ捎贸杀痉ê怂銜r(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或者對(duì)價(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者利潤(rùn)外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利采用權(quán)益法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長(zhǎng)期股權(quán)投資但未取得控制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公允價(jià)值作為新增長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司向合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，取得的對(duì)的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，全額確認(rèn)與交易相關(guān)的利得或損在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時(shí)，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值和其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對(duì)被投資單位負(fù)有承擔(dān)額外損失的義務(wù)，則按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，本公司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分對(duì)于本公司首次執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之前已經(jīng)持有的對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，按原剩余在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新增的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日（或合并日）開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計(jì)入股東權(quán)益；母公司部分處置對(duì)子其他情形下的長(zhǎng)期股權(quán)投資處置，對(duì)于處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時(shí)將原計(jì)入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對(duì)被投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對(duì)被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于本公司取得對(duì)被投資采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在喪失對(duì)被投資單位控制時(shí)采用