會計電算化-暢捷通T3云財務項目5

【課題】工資和固定資產系統月末業(yè)務處理【教材版本】陳偉清.會計電算化（暢捷通T3云財務）.北京：清華大學出版社，2022【教學目標】本課題主要要求學生分別以賬套主管、會計身份通過上機操作，正確設置職工薪酬費用分攤與計提轉賬分錄；順利生成職工薪酬費用和固定資產折舊費用憑證；在總賬系統中正確審核工資和固定資產系統傳遞過來的憑證，并予以記賬?！窘虒W重點、難點】教學重點：設置職工薪酬費用分攤與計提轉賬分錄；生成職工薪酬費用和固定資產折舊費用憑證。教學難點：設置職工薪酬費用分攤與計提轉賬分錄。【教學媒體及教學方法】修改本書提供的PPT?！窘虒W過程】一、導入從本次課開始，我們通過上機操作，一方面掌握上機操作能力；另一方面感悟智能財務月末業(yè)務處理與傳統會計核算月末業(yè)務處理的不同。二、講授新課（一）設置職工薪酬費用轉賬分錄由于不同的企業(yè)會選擇不同的工資總額的計算方法進行分配，因此應事先設置工資總額和計提基數。工資系統的“工資分攤”，其實就是按照國家規(guī)定的分配標準或計提比例定義職工薪酬費用分錄的過程。教師布置的工作任務參見P144表5-1資料，掃碼后邊播放視屏，邊指導學生操作。學生獨立完成將表5-1的資料錄入到系統中。（二）生成職工薪酬費用和固定資產折舊費轉賬憑證1.生成職工薪酬費用憑證如果工資系統與總賬系統結合應用，完成職工薪酬費用轉賬分錄的設置后，可以生成自動轉賬憑證。教師布置的工作任務參見P149資料（1），掃碼后邊播放視屏，邊指導學生操作，并加以提示：生成職工薪酬費用憑證后，需經審核會計審核簽字，記賬會計進行記賬處理。銀行代發(fā)工資業(yè)務應在總賬系統中處理。學生獨立完成本月工資分攤憑證的生成。2.生成計提固定資產折舊費憑證教師布置的工作任務參見P149資料（2），掃碼后邊播放視屏，邊指導學生操作。3.審核與記賬教師布置的工作任務參見P149資料（3），掃碼后邊播放視屏，邊指導學生操作。三、課堂小結四、課后作業(yè)按照教材提供的任務資料，課后順利完成001賬套的工資和固定資產系統月末業(yè)務處理。如果出現問題，務必記錄下來。【板書設計】

【課題】總賬系統月末業(yè)務處理【教材版本】陳偉清.會計電算化（暢捷通T3云財務）.北京：清華大學出版社，2022【教學目標】本課題主要要求學生更換會計、賬套主管、出納不同身份，通過上機操作，正確設置總賬系統自動轉賬分錄；正確生成總賬系統自動轉賬憑證；正確完成銀行對賬工作?！窘虒W重點、難點】教學重點：設置總賬系統自動轉賬分錄；生成總賬系統自動轉賬憑證；完成銀行對賬工作。教學難點：設置總賬系統自動轉賬分錄?！窘虒W媒體及教學方法】修改本書提供的PPT?！窘虒W過程】一、導入從本次課開始，我們通過上機操作，一方面掌握上機操作能力；另一方面感悟智能財務的月末業(yè)務處理與傳統會計核算月末業(yè)務處理的不同。二、講授新課（一）設置自動轉賬分錄在實際工作中，有的月末業(yè)務是有一定規(guī)律的，而有的卻每月有所不同。對于有規(guī)律的業(yè)務，我們可以通過定義自動轉賬分錄來完成。一般地，把憑證的摘要、會計科目、借貸方向以及金額的計算公式稱為自動轉賬分錄，而由自動轉賬分錄所填制的記賬憑證則稱為機制憑證。自動轉賬分錄的設置可隨時進行，一般在系統投入運行，數據初始設置完成后，即可進行。自動轉賬分錄設置完成后可長期使用，只有在自動轉賬分錄的內容發(fā)生變化時，才需要重新修改。自動轉賬分錄可分為兩類：第一類為獨立自動轉賬分錄，表示其金額的大小與本月發(fā)生的任何經濟業(yè)務無關；第二類為相關自動轉賬分錄，表示其金額的大小與本月發(fā)生的業(yè)務有關。1.設置自定義轉賬分錄運用自定義轉賬可以極大地提高總賬系統的使用效率，但是由于其規(guī)則復雜、函數多樣、不便于理解和操作，因此，可以根據實際需要使用。教師布置的工作任務參見P157表5-2資料，掃碼后邊播放視屏，邊指導學生操作，并加以講解：金額公式是指為系統得以實現智能化生成轉賬憑證，指定發(fā)生額的數據來源的取數公式。錄入金額公式有兩種方法：一是直接選擇計算公式；二是用引導方式錄入公式。如果公式的表達式明確，可直接錄入公式；反之，則可采用向導方式錄入金額公式學生獨立完成全部自動轉賬分錄的定義。2.設置期間損益結轉分錄期間損益結轉主要用于期末將損益類科目的余額結轉到本年利潤科目中，從而及時反映企業(yè)利潤的盈虧情況。教師布置的工作任務參見P157表5-2資料，掃碼后邊播放視屏，邊指導學生操作，并加以提示：每個損益類科目的期末余額將結轉到與其同一行的本年利潤科目中。損益科目與本年利潤科目都有輔助核算，則輔助賬類必須相同。本年利潤科目必須為末級科目，且為本年利潤入賬科目的下級科目。3.設置對應結轉分錄遇到以下情形時，可采用對應結轉：針對資產、成本或費用類科目，且只結轉期末余額，結轉時轉出科目方向根據其在會計科目體系中的余額方向確定，即若余額方向為“借”，則從貸方轉出，否則，從借方轉出，轉入科目方向與轉出科目方向相反。教師布置的工作任務參見P157表5-2資料，掃碼后邊播放視屏，邊指導學生操作，并加以提示：一張憑證可定義多行，轉出科目及輔助項必須一致，轉入科目及輔助項可不相同。同一編號的憑證類別必須相同。自動生成轉賬憑證時，如果同一憑證有多個轉入科目，并且若同一憑證的結轉系數之和為1，則最后一筆結轉金額為轉出科目余額減當前憑證已轉出的余額。（二）生成自動轉賬憑證自動轉賬分錄設置完畢后，每月月末只需執(zhí)行轉賬生成功能，即可快速生成自動轉賬憑證。一般地，獨立的自動轉賬分錄可以在任何時候生成自動轉賬憑證。而對一組相關的自動轉賬分錄，由于它們之間或者與本月的其他經濟業(yè)務有一定的關聯，因此必須在全部相關的經濟業(yè)務入賬后，按照合理的先后順序逐一生成自動轉賬憑證。1.生成自定義轉賬憑證教師布置的工作任務參見P164資料，掃碼后邊播放視屏，邊指導學生操作，并加以講解：轉賬月份必須為當前會計月份。轉賬生成前，檢查相關經濟業(yè)務的記賬憑證是否已全部登記入賬。自動轉賬憑證每月只生成一次。若使用應收、應付系統，則總賬系統中，不能按客戶、供應商進行結轉。按所有輔助項結轉按有發(fā)生的輔助項結轉2.生成期間損益結轉憑證教師布置的工作任務參見P164資料，掃碼后邊播放視屏，邊指導學生操作，并加以提示：期間損益結轉憑證生成后，仍需經審核、記賬?！皩⒈灸昀麧欃~戶余額轉入利潤分配賬戶”的對應結轉憑證，應在年末生成。（三）銀行對賬銀行對賬的工作流程見圖5-37。1.錄入銀行對賬期初數據要實現銀行對賬的智能化，首先，要錄入或導入銀行對賬單和企業(yè)銀行存款日記賬的期初數據。教師布置的工作任務參見P167資料（1），掃碼后邊播放視屏，邊指導學生操作，并加以講解：調整前余額期初未達項調整后余額在銀行對賬期初未達賬項錄入完畢后，不能隨意調整啟用日期，尤其是向前調，這樣可能會造成啟用日期后的期初數不能參與銀行對賬。2.錄入銀行對賬單在憑證處理完畢后，系統自動生成銀行存款日記賬數據。教師布置的工作任務參見P168表5-3資料，掃碼后邊播放視屏，邊指導學生操作，并加以講解：3.銀行對賬教師布置的工作任務參見P168資料（3），掃碼后邊播放視屏，邊指導學生操作，并加以講解：自動對賬——系統根據對賬依據自動進行的核對與勾對手工對賬——對自動對賬的補充為了能夠充分發(fā)揮“自動對賬”的作用，可首先依據“票號+方向+金額”方式進行自動對賬，然后再依據“方向+金額”方式進行自動對賬。值得注意的是：對賬條件中的方向、金額相同是必選條件。4.輸出銀行存款余額調節(jié)表通過銀行存款余額調節(jié)表，了解了對賬的結果。教師布置的工作任務參見P168資料（4），掃碼后邊播放視屏，邊指導學生操作，并加以提示：此銀行存款余額調節(jié)表為截止到對賬截止日期的調節(jié)表。若無對賬截止日期，則為最新余額調節(jié)表。三、課堂小結四、課后作業(yè)按照教材提供的任務資料，課后順利完成001賬套的總賬系統月末業(yè)務處理。如果出現問題，務必記錄下來?！景鍟O計】

【課題】月末結賬【教材版本】陳偉清.會計電算化（暢捷通T3云財務）.北京：清華大學出版社，2022【教學目標】本課題主要要求學生以賬套主管身份，通過上機操作，順利完成工資、固定資產和總賬系統的月末結賬工作?！窘虒W重點、難點】教學重點：完成工資、固定資產和總賬系統的月末結賬工作。教學難點：完成固定資產的月末結賬。【教學媒體及教學方法】修改本書提供的PPT。【教學過程】一、導入每月業(yè)務處理完畢后會計數據均需進行月末結賬，表明本期核算完結，下一期核算開始。在從本次課開始，我們通過上機操作，一方面掌握上機操作能力；另一方面感悟智能財務月末結賬與傳統會計月末結賬的不同。二、講授新課（一）工資和固定資產系統月末結賬1.工資系統月末結賬教師布置的工作任務參見P175資料（1），掃碼后邊播放視屏，邊指導學生操作，并加以講解：由于在工資項目中，有的項目是變動的，即每月的數據均不相同，在每月工資處理時，均需將其數據清為零，而后錄入當月的數據，此類項目即為清零項目，如“其他補發(fā)”等項目。2.固定資產月末結賬包括兩項工作：一是與總賬系統進行對賬；二是月末結賬。教師布置的工作任務參見P175資料（2），掃碼后邊播放視屏，邊指導學生操作。（二）總賬系統月末結賬總賬系統的結賬主要完成如下工作：停止本月各賬戶的記賬工作；計算本月各賬戶發(fā)生