固定資產管理制度

第一條為規(guī)范公司固定資產管理，優(yōu)化資源配置，防范風險，提高固定資產使用效率，根據國家有關法規(guī)，結合公司實際，制定本制度。第二章適用范圍第二條本制度適用于公司全體員工。第三條固定資產管理的內容包括資產購置、資產調劑和調撥、資產核算、資產保管、維修、盤點及處置。第三章定義與分類第四條固定資產是指作為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，單位價值在2000元以上，且使用年限超過1年的為固定資產。第五條固定資產同時滿足下列條件的，才能予以確認：（一）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入公司；（二）該固定資產的成本能夠可靠地計量。第六條固定資產的各組成部分具有不同使用壽命或者以不同方式為公司提供經濟利益，適用不同折舊率或折舊方法的，應當分別將各組成部分確認為單項固定資產。第七條公司固定資產具體分類及折舊見固定資產分類和折舊表（附件1）。第四章職責分工第八條綜合管理部是固定資產的管理部門，負責資產的購置、保管、維修、報廢、清查等工作；財務采購部負責固定資產的價值核算和賬務處理。（一）綜合管理部1.組織實施資產采購工作，管理實物固定資產；2.建立和維護固定資產實物臺賬；3.落實固定資產的驗收、領用、維修、保養(yǎng)、調配、處置等實物管理工作；4.牽頭組織固定資產年度盤點工作；5.對各部門固定資產使用情況進行指導和監(jiān)督。（二）財務采購部1.規(guī)范固定資產賬務核算，及時進行賬務處理；2.對固定資產進行資金劃撥、資產減值調整；3.協(xié)同綜合管理部定期盤點。1.向固定資產管理部門提出固定資產配置、維修、報廢2.按照“誰使用、誰負責”的原則，正確使用和妥善保3.固定資產使用期間發(fā)生故障或損壞時，立即通知綜合4.固定資產使用人負有妥善保管資產的責任，因管理或使用不善造成固定資產丟失損壞的，及時通知綜合管理部進5.配合綜合管理部和財務采購部進行固定資產盤點。第九條綜合管理部指定固定資產管理員，負責固定資產管理；各部門配合固定資產管理員對本部門的固定資產進行管理和使用。固定資產管理員職責如下：（一）負責固定資產日常維護、購置申報、實物管理、定期盤點，并填寫《固定資產臺賬》（附件2（二）固定資產管理員每半年對實物進行一次核對盤點，對固定資產使用人的流動情況進行統(tǒng)計、匯總。每半年匯總資產新增、轉移情況，并更新《固定資產臺賬》；（三）負責固定資產相關附屬物品（如說明書、配件、保修卡等）的保管。第五章資產購置及驗收、申領及轉移第十條固定資產的購置和驗收程序按照公司《采購管理制度》執(zhí)行，固定資產的購置應由歸口管理部門統(tǒng)籌規(guī)按照先調配后購置的總體原則。第十一條入庫時，固定資產管理員負責在《固定資產入庫單》（附件3）上登記，在實物上貼《固定資產標簽》第十二條領用時，由需求部門發(fā)起物資領用流程，將《固定資產領用單》（附件5）上的要素填寫完整，OA上審批同意后到綜合管理部領取。固定資產管理員根據留存的《固定資產領用單》更新實物管理臺賬。第十三條當固定資產使用人、使用地點或使用部門發(fā)生變動，應由轉出部門提出申請，由綜合管理部辦理資產轉移登記等相關手續(xù)并報財務采購部備案，方可進行資產轉移。第十四條員工辦理離職手續(xù)前，綜合管理部會同員工所在的部門對其使用的實物資產進行驗收，驗收完畢后由部門指定交接人員進行交接。第十五條公司固定資產一般不允許對外出租、出借或利用固定資產進行其他任何盈利活動。如有特殊情況，經董事長審批同意，在綜合管理部進行登記后方可外借，并如期歸還。損壞、遺失或未按期歸還的，由承借人照價賠償。（一）固定資產編碼共4段，采用以下編碼格式：1.資產性質：G2.資產部門（1）綜合管理部：YY（2）設計管理部：SJ（3）工程管理部：GC（4）營銷招商部：YX（5）財務采購部：CW（6）護理服務中心：HL3.資產類型（1）辦公家具：BGJ（2）辦公設備：BGS（3）運輸設備：YSS（4）醫(yī)療設備：YLS（5）康復設備：KFS（6）護理設備：HLS（7）適老化家具：SLH（8）電器設備：DQS（9）廚房設備：CFS（10）清潔設備：QJS（11）其他：QT4.資產流水號：0001/0002/0003......第六章資產維修第十七條固定資產自然損壞，申請人應將損壞的資產交回綜合管理部，以便及時調整申請人的資產臺帳。第十八條綜合管理部須收集整理固定資產維修供應商臺賬，原則上，在保修期內損壞的固定資產，由保修供應商維修，打印機等維護頻率較高的固定資產，可簽訂年度維第十九條已達到折舊年限或頻繁發(fā)生損壞的固定資產，由綜合管理部對比維修和新購的價格，選擇價格更優(yōu)的方案操作。第七章資產盤點第二十條為確保公司固定資產賬實相符，每年固定資產必須至少實地盤點2次，由綜合管理部、財務采購部共同完成，填寫《固定資產核對總況表》（附件6）。第二十一條盤點結果由盤點部門共同簽字確認。《固定資產核對總況表》分別由固定資產管理部門和財務采購部第八章資產處置第二十二條固定資產的處置包括固定資產的出售、轉讓、報廢、對外投資、非貨幣性資產交換、債務重組等。第二十三條符合下列條件之一的固定資產，可按有關（一）使用年限過長，功能喪失，完全失去使用價值，或不能使用且無修復價值的；（二）產品技術落后，質量差，效率低，已屬淘汰且不適用于繼續(xù)使用，或技術指標已達不到使用要求的；（三）嚴重損壞，無法修復的或雖能修復，但累計維修費已接近或超過固定資產凈值的；（四）主要附件損壞，無法修復，而主體尚可使用的，（五）改建、擴建過程中需要拆除的；（六）交通運輸設備達到國家交通管理部門報廢標準的。第二十四條固定資產未滿足報廢條件需要處置的，由綜合管理部發(fā)起固定資產處置流程，并將《固定資產處置報告單》（附件6）的要素填寫完整，審批同意后由綜合管理部和財務采購部分別進行實物和賬務處理。第二十五條其他固定資產處置（一）公司出售、轉讓等其他固定資產的處置由綜合管理部發(fā)起固定資產處置流程，審批同意后，由綜合管理部和財務采購部對該項固定資產分別進行實物處置和賬務處理；（二）固定資產凈殘值大于等于2000元的須經項目董事長審批。第二十六條申請?zhí)幹玫墓潭ㄙY產應保持完整，未經綜合管理部同意，任何部門或個人均不得擅自處理。第九章責任追究第二十七條在固定資產購置、使用、處置、轉移等過程中違反規(guī)定，未能履行崗位職責，給公司造成重大損集團公司有權追究相關責任人的責任。第二十八條由于使用人責任造成固定資產遺失、毀損（一）丟失、損壞且不可修復的固定資產設備，按照設備的凈值賠償損失；（二）局部損壞可以修復，且不影