2024年小企業(yè)財務(wù)報銷制度

2024年小企業(yè)財務(wù)報銷制度

小企業(yè)財務(wù)報銷制度1

一、財務(wù)管理制度

第T

為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控

制費用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及

相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支

出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。

第四條

借款管理規(guī)定

（-）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5

個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原

則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定：

（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)

導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

弟一余

借款流程

（-）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大當須完全一致，不得

涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財務(wù)經(jīng)理復核一總經(jīng)理審批。

（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二條

日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、

培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條

費用報銷的一般規(guī)定

（-）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人

簽名。

（二）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明

附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審書唾序報批.

（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條

費用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單一須辦理申請或出入庫手

續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單一部門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)部門復核一總經(jīng)理審批一到出

納處報銷。

第五條

差旅費報銷制度及流程。

(-)費用標準：

職務(wù)

交通工具

住宿標準

伙食標準

外埠市內(nèi)交通費用

一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門負責人

火車硬臥

150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上

飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

（二）費用標準的補充說明：

1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住

宿標準部分由員工自行承擔。

2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12:00以后出發(fā)（或

12:00以前到達）以半天計,12:00以前出發(fā)（或12:00以后到達）以一天計。

3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實

報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）

扣減出差人當天的伙食補貼。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

二、報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的.、行程安排、

交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款

手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支

付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

4。返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫

《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予

辦理新的借支。

第六條

電話費報銷制度及流程

（-）費用標準

lo移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，

即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政吾阱目關(guān)管

理制度規(guī)定。

2。固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員

工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財

務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

工財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù).

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話

費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

小企業(yè)財務(wù)報銷制度2

為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度

包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關(guān)費用支出制度、專

項支出財務(wù)報銷

第一部分借款管理制度

（-）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個

工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（-）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、生活周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借

款原則上不允許跨月借支。0

（三）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得

涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)部門復核一總經(jīng)理審批。

（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二部分日常費用報捎制度

日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。

（-）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（-）填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致；

簡述費用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

費用報銷的一般流程：

（-）報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單

(-)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單

(三)部門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)部門復核一總經(jīng)理審批一到出納處報銷。

第三部分勞保品報銷制度

管理規(guī)定為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，

報銷流程

1.購置申請：管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。

2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批不呈序報批。審批后

的.報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。

3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。

第四部分工薪福利及用關(guān)費用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度

相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

工薪福利支付流程

(-)工資支付流程：

(1)每月日由將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣

款、社會保險金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式

的工資表；

(4)按工薪審批程序?qū)徟?/p>

(5)每月日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資；

(6)每月日之前員工到財務(wù)部領(lǐng)憑工資條領(lǐng)工資。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)其他福利費支出由經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認一財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復核一報總經(jīng)理審批，審

批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢費用、行業(yè)費用如排污費、許可證等

專項支出報銷財務(wù)制度及流程。

(-)填寫申請：相關(guān)填寫《專項支出費用申請單》并報批。

(-)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：

(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，其他項

目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)；

(2)按資金支出規(guī)定審1比程序?qū)徟?/p>

(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。

小企業(yè)財務(wù)報銷制度3

一、財務(wù)管理制度

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，

合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為曰常辦公費用、工

薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程

及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第四條借款管理規(guī)定

（-）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個

工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（-）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原

則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定:（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使

用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準,否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)

辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（小寫須完全一致，不得涂攻）、

支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財務(wù)經(jīng)理復核一總經(jīng)理審批。

（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)

務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的一股規(guī)定

（-）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），旦發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名.

（-）填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件

張數(shù);金額44須完全一致（不得涂改）;簡述費用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單一須辦理申請或

出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單一部門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)部門復核一總經(jīng)理審

批T到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

M費用標準：

職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用

一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

總經(jīng)理助理飛鞏200元/天50元/天50元/天

總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

（二）費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿

標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準,1200以后出發(fā)（或12:

00以前到達）以半天計，12:00以前出發(fā)（或12:00以后到達）以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實

報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）

扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

二、報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行巢排、

交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手

續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，

特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫

《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予

辦理新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

（-）費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，

即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管

理制度規(guī)定。

2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工

在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務(wù)部。

2、財觸R通知員工于每月中旬（20曰前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù).

3、財務(wù)部I旨定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流躊理報銷手續(xù)，若遇電話

費異常變動情況應(yīng)到電信局杳明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費報銷制度及流程

（-）費用標準：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況

下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;（2）市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

（二）報銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽

字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專

人負責。

（二）報銷流程

1.購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購

置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的

報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費

用.庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤V

第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門

培訓需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料

前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員

在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流躊理報銷手續(xù)。

2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審中比程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理

報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流躊理。

第四部分工薪福利及用關(guān)費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資

金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工^福利支時流程

(-)工資支付流程：⑴每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標

準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職

工月度獎金分配表;(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序

審批;(5)每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6海月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并

與工資卡內(nèi)資金進行核實。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交

財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理;（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社

會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專

人簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單T經(jīng)部門經(jīng)理簽字

確認T財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復核一報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手

續(xù)。

第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他

專項費用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

M填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

（二）報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

（三）結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手

續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）;（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)?/p>

批;（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的強銷單以支票形式付款;（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，

并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

（-）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動

費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出.

（二）費用標準：此類費用一般金額較，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報

告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其

授權(quán)人審批。

（三）財務(wù)報銷流程

1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的

審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3.付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一

般規(guī)定）;（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字-財務(wù)復核一總經(jīng)理審批;⑶財務(wù)部根據(jù)

審批后的報銷單金額付款;（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦

理報銷手續(xù)。

第六部分報銷時間的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時

間具體安排如下：

1.財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以

后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋雙歸公司財務(wù)部。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

2、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度

為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報銷

程序，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。

原則

一、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支

出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)部門審核、相關(guān)程序

審批后，出納方可付款。

二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。

借支管理

一、借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》冊比準額度辦理借款，出差返回5個工

作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)二資日。

（二）其他臨時借款，如市場業(yè)務(wù)費、廣告費、押金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除押金外其他

借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)部備款。

二、借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（小

寫須完全一致，書寫規(guī)范，不得涂改，其中寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、

佰、仟、萬）。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財務(wù)部復核一總經(jīng)理審批。

（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部，由出納按照批準金額予以支付；

（四）借款人請款后必須及時報銷.借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之曰起

5天內(nèi)報銷。

三、借款報銷管理程序

（-）借款人員在彳壬務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者

轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

（二）報銷時，應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途，并附

原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

（三）財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；

（四）報銷人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（日雙方當面對“借款單"剪角為憑）；

（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收西。

費用報銷管理

一、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進行核實（附上媒

體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。

二、印刷費：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務(wù)審核

無誤后付款。

三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對

無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用

報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導審批后報銷。

四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗

收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。

五、業(yè)務(wù)費：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)需開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤

儉節(jié)約的‘原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩

人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據(jù)上請注明

客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報

銷憑證退回并說明原因。

差旅費管理

一、差旅費標準規(guī)定

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在

途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

（-）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)

以上高管人員,可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座,普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以

下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，

確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領(lǐng)導審批，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機,如選

擇飛機，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。

（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應(yīng)注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)

濟實惠的交通工具及席別。

（三）違公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。

（四