st蘭光內(nèi)部控制制度7月-2011-07-27可編輯范本

銀億房地產(chǎn)股份有限公司內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為了強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，實(shí)現(xiàn)公司治理目標(biāo)，提高信息披露質(zhì)量,依據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及深圳證券交易所制定的《上市公司內(nèi)部控制工作指引》等法規(guī),特制定本制度,本制度適用于公司及控股子公司。第二條內(nèi)部控制制度是公司為防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整,促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第二章內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則第三條公司內(nèi)部控制的目標(biāo):(一)保證經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。(二)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn).(三）保障公司資產(chǎn)的安全、完整。（四）保證公司信息的可靠、完整、及時(shí)。（五）提高公司經(jīng)營(yíng)效率和效果。第四條公司內(nèi)部控制制度的原則:（一）健全性:內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員,滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。(二)合理性:內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有1關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。（三）制衡性：公司部門和崗位的設(shè)臵應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制、激勵(lì)相容。第三章內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第五條公司內(nèi)部控制主要包括:環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等。第一節(jié)環(huán)境控制第六條環(huán)境控制包括授權(quán)控制和人力資源控制兩個(gè)方面。第七條授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括：(一)股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu),向股東大會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司董事、經(jīng)理的行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任,對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),主持公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作,組織實(shí)施董事會(huì)決議。(二）公司根據(jù)總部各職能部門、各子公司在組織中所承擔(dān)的職責(zé),本著“權(quán)責(zé)對(duì)等”的原則設(shè)臵職責(zé)、權(quán)限及相應(yīng)的考核目標(biāo).各業(yè)務(wù)部門、子公司在其職責(zé)范圍內(nèi)履行職責(zé)。(三)公司對(duì)所屬各子公司實(shí)行扁平化的直線管理,各職能部門對(duì)各子公司的相應(yīng)對(duì)口部門進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。各子公司必須執(zhí)行公司頒布各項(xiàng)規(guī)范制度，必須根據(jù)公司的總體經(jīng)計(jì)劃進(jìn)行土地儲(chǔ)備及項(xiàng)目開發(fā)經(jīng)營(yíng)等,公司對(duì)各子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)臵、資金調(diào)配、人員編制、員工錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實(shí)行統(tǒng)一管理,以此保證公司在經(jīng)營(yíng)管理上的高度集中。２(四）為提高工作的效率，高一級(jí)管理人員可以將自己職責(zé)范圍內(nèi)的工作,授權(quán)給其下級(jí)處理。公司對(duì)授權(quán)部門和人員應(yīng)建立相應(yīng)的評(píng)價(jià)及反饋機(jī)制，對(duì)授權(quán)實(shí)施過程中背離授權(quán)目標(biāo)、原則和超出權(quán)限的行為應(yīng)進(jìn)行及時(shí)地制止,必要時(shí)可以調(diào)整授權(quán)或者終止授權(quán)，以減少工作的不良后果。(五）以下工作原則上不能進(jìn)一步授權(quán)：涉及公司機(jī)密且根據(jù)要求需嚴(yán)格控制傳播范圍的事項(xiàng)；有關(guān)授權(quán)人直接管轄下屬的考核、薪酬及培養(yǎng)的事項(xiàng)；與授權(quán)人業(yè)務(wù)密切相關(guān)的危機(jī)事件處理事項(xiàng);上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)分配給授權(quán)人親自完成的事項(xiàng)等。第八條人力資源控制主要指公司應(yīng)建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、薪酬、輪崗、晉升、休假、離職等人力資源管理制度，確保公司員工具備和保持正直、誠(chéng)實(shí)、公正、廉潔的品質(zhì)、穩(wěn)定的工作心態(tài),并具備應(yīng)有的專業(yè)勝任能力。（一)公司在人力資源控制上須根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際需要,遵循“精簡(jiǎn)、高效”原則,設(shè)臵相應(yīng)組織機(jī)構(gòu),嚴(yán)格做好定崗定編工作,所屬子公司組織機(jī)構(gòu)的設(shè)臵調(diào)整以及定崗定編方案,須報(bào)公司審核批復(fù)。（二)為規(guī)范招聘流程、提高人員配臵率，須制定年度人力資源計(jì)劃、招聘工作流程。人員招聘途徑包括內(nèi)、外部招聘；人員招聘遵照公平、公正、公開的原則,擇優(yōu)錄取.(三）公司須制定系統(tǒng)的培訓(xùn)管理制度，鼓勵(lì)員工持續(xù)學(xué)習(xí),努力提高自身的素質(zhì)和職業(yè)技能,以適應(yīng)企業(yè)的快速發(fā)展。（四)為更好地服務(wù)于公司發(fā)展與提升的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,公司按照市場(chǎng)化原則,提供業(yè)內(nèi)富有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬,吸納和保有優(yōu)秀人才。公司以崗定薪、以業(yè)績(jī)與能力定薪的原則,兼顧市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性與內(nèi)部公平性,制定部門績(jī)效與個(gè)人績(jī)效掛鉤的薪酬激勵(lì)制度。(五）要進(jìn)一步深化機(jī)制改革,優(yōu)化人力資源配臵,積極推動(dòng)員工職業(yè)生涯發(fā)展,以適應(yīng)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的需要.３（六）公司須根據(jù)勞動(dòng)法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際，規(guī)范對(duì)員工離職的管理，以維護(hù)公司與員工的合法權(quán)益,避免勞資糾紛，保障公司健康發(fā)展。第二節(jié)業(yè)務(wù)控制第九條公司業(yè)務(wù)控制是指公司各職能部門根據(jù)自身專業(yè)系統(tǒng)的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)需要,制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)，本制度所規(guī)定的業(yè)務(wù)控制包括：項(xiàng)目?jī)?chǔ)備研發(fā)類、工程管理類、合約成本類、營(yíng)銷客服類、測(cè)評(píng)與改進(jìn)業(yè)務(wù)類等。第十條項(xiàng)目?jī)?chǔ)備研發(fā)類控制主要內(nèi)容包括:(一)制定科學(xué)的公司項(xiàng)目?jī)?chǔ)備戰(zhàn)略規(guī)劃形成程序,并按程序制定公司的中、長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；每年根據(jù)公司內(nèi)外因素變化情況提出土地、項(xiàng)目?jī)?chǔ)備計(jì)劃報(bào)經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。(二)分析房地產(chǎn)發(fā)展?fàn)顩r,密切關(guān)注行業(yè)市場(chǎng)變化，剖析目前國(guó)內(nèi)土地獲取的方式,創(chuàng)建科學(xué)的土地研究標(biāo)準(zhǔn)和科學(xué)的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的方法,借鑒品牌地產(chǎn)項(xiàng)目前期拓展及自身多年房地產(chǎn)拓展經(jīng)驗(yàn),準(zhǔn)確把握地塊的規(guī)劃產(chǎn)品。第十一條工程管理類控制主要內(nèi)容包括:(一）借鑒先進(jìn)的工程項(xiàng)目管理體系構(gòu)建模式,建立系統(tǒng)完整的房地產(chǎn)工程管理體系，在項(xiàng)目管理和工程管理方面形成較為完善的管理規(guī)范，包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)管理程序、項(xiàng)目設(shè)計(jì)技術(shù)指引和作業(yè)指引等、工程施工管理手冊(cè)、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理的操作流程等,對(duì)項(xiàng)目建設(shè)整體環(huán)節(jié)進(jìn)行把控,實(shí)現(xiàn)地產(chǎn)項(xiàng)目質(zhì)量精細(xì)化管理。(二）公司建立嚴(yán)格的工程進(jìn)度控制程序。公司運(yùn)作的所有新項(xiàng)目，均4需編制項(xiàng)目開發(fā)規(guī)劃計(jì)劃表，并由公司總經(jīng)理簽批執(zhí)行。項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃具有嚴(yán)肅性,確定后不可隨意變更．確因經(jīng)營(yíng)需要,擬對(duì)項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃作出重大變更，必須視情況報(bào)公司總部審批或備案。各子公司必須針對(duì)已有項(xiàng)目,動(dòng)態(tài)編制最近24個(gè)月項(xiàng)目分期開發(fā)計(jì)劃匯總表,該表包括所有已確定的、計(jì)劃在最近24個(gè)月內(nèi)進(jìn)行開發(fā)活動(dòng)的分期開發(fā)項(xiàng)目。各公司每月至少對(duì)該報(bào)表進(jìn)行一次審查,監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)更新進(jìn)度差異，并報(bào)送總部。第十二條合約成本類控制主要內(nèi)容包括：(一)公司推行目標(biāo)成本管理,建立成本管理責(zé)任體系,制定目標(biāo)成本管理實(shí)施細(xì)則,并應(yīng)用信息化管理軟件,實(shí)現(xiàn)從目標(biāo)成本編制分解、總包預(yù)算測(cè)算、動(dòng)態(tài)成本控制的成本全過程控制．（二)針對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)全過程的各個(gè)環(huán)節(jié)，公司制訂相應(yīng)的成本控制制度，包括設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程招標(biāo)、工程合同、工程預(yù)結(jié)算等各項(xiàng)管理辦法．(三）將公司合同管理的標(biāo)準(zhǔn)化、模塊化、精細(xì)化管理模式貫徹到各子公司，提升公司合同管理水平，大額合同必須按公司《合同管理制度》規(guī)定程序報(bào)批后實(shí)施,以進(jìn)一步規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),提高風(fēng)險(xiǎn)防范力。第十三條營(yíng)銷客服類控制主要內(nèi)容包括:(一)建立房產(chǎn)公司營(yíng)銷管理體系與制度流程,及時(shí)洞察房地產(chǎn)市場(chǎng)變化,不斷探索從銷售控制、推廣策略、價(jià)格策略、活動(dòng)營(yíng)銷、成本優(yōu)化等環(huán)節(jié)的新的工作思路和新的營(yíng)銷模式，全面提升房地產(chǎn)企業(yè)的營(yíng)銷能力。(二）拓展客戶服務(wù)平臺(tái),建立標(biāo)準(zhǔn)化、差異化的客戶服務(wù)體系，從而推廣項(xiàng)目品牌和企業(yè)品牌，提升企業(yè)品牌價(jià)值最大化,為有效地實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供支撐。（三）完善權(quán)證過戶、按揭辦理、應(yīng)收賬款監(jiān)控等各種制度，規(guī)范各業(yè)務(wù)的操作流程,以便及時(shí)高效地完成各項(xiàng)工作,保障公司利益。5第十四條測(cè)評(píng)與改進(jìn)業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括:（一)公司要不斷尋求對(duì)業(yè)務(wù)過程有效性和效率的改進(jìn)，以便在問題出現(xiàn)之前采取預(yù)防措施，以減少公司損失．(二）公司應(yīng)建立識(shí)別和管理改進(jìn)活動(dòng)的過程、制度，并有確定的機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。改進(jìn)的范圍可從漸進(jìn)的日常的持續(xù)改進(jìn),直至戰(zhàn)略突破性改進(jìn)項(xiàng)目。(三)有效開展各項(xiàng)測(cè)評(píng)活動(dòng)，測(cè)評(píng)結(jié)果作為持續(xù)改進(jìn)的機(jī)會(huì)來(lái)源,這些測(cè)評(píng)活動(dòng)包括但不限于:定期和不定期的經(jīng)營(yíng)分析,內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)，質(zhì)量體系內(nèi)審、外審，市場(chǎng)調(diào)研與自我評(píng)估，顧客及相關(guān)方滿意度測(cè)量,內(nèi)外標(biāo)桿對(duì)比,顧客投訴分析等。(四)公司通過合理化建議等方式創(chuàng)造一種全員積極參與改進(jìn)的文化，以提高組織績(jī)效,提高顧客和其他相關(guān)方滿意度。第三節(jié)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制第十五條會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制可分為會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制,主要內(nèi)容包括：(一）公司依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè)，作為公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的依據(jù).（二）公司設(shè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一職,由董事會(huì)任免,分管全公司計(jì)劃財(cái)務(wù)工作。公司本部和下屬子公司、分公司等獨(dú)立核算單位均單獨(dú)設(shè)臵財(cái)務(wù)部,該部門至少配備兩名具有會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)、具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證的會(huì)計(jì)人員,其崗位設(shè)臵遵循“不相容職務(wù)”分離原則。６(三)各級(jí)會(huì)計(jì)人員行政隸屬于所在級(jí)次的核算單位,受上級(jí)財(cái)務(wù)部門的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo).各獨(dú)立核算單位會(huì)計(jì)主管人員由公司財(cái)務(wù)部委派。一般會(huì)計(jì)人員的調(diào)動(dòng)，需取得本單位會(huì)計(jì)主管的同意。會(huì)計(jì)人員工作崗位應(yīng)當(dāng)適時(shí)地進(jìn)行輪換。（四)公司須制訂完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。會(huì)計(jì)檔案管理由專人負(fù)責(zé)。公司內(nèi)部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)，并指定專人協(xié)同查閱。法律允許的其他部門因特殊需要調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),須持有相關(guān)政府部門的正式公函,經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),并辦理資料交接手續(xù)。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦理交接手續(xù)。一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由相應(yīng)單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(或會(huì)計(jì)主管人員)監(jiān)交；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（或會(huì)計(jì)主管人員）辦理交接手續(xù)，須由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時(shí)上級(jí)財(cái)務(wù)部門可派人會(huì)同監(jiān)交。(五)公司在強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算的同時(shí)，須建立計(jì)劃和預(yù)算管理體系,強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前和事中控制。公司各級(jí)單位的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和固定資產(chǎn)投資計(jì)劃需在上一年度末制定，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行,在執(zhí)行過程中要定期對(duì)計(jì)劃的完成情況進(jìn)行分析并根據(jù)變化的情況滾動(dòng)調(diào)整相應(yīng)的計(jì)劃。(六)公司須建立完善的財(cái)務(wù)收支審批制度和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法和審批流程，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的開支權(quán)限進(jìn)行明確的規(guī)定和劃分。（七)公司應(yīng)制定資金管理制度,明確規(guī)定資金的授權(quán)審批方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施,規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求等事項(xiàng).(八）公司須建立健全各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度，包括貨幣資金、票據(jù)、存貨、固定資產(chǎn)等管理制度.對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)臵、保管、處臵等通過制度進(jìn)行約束,對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)庫(kù)存狀況的進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，定期、不定期地進(jìn)行盤點(diǎn),從中發(fā)現(xiàn)差異,找出差異產(chǎn)生的原因,不斷完善各項(xiàng)管理制度，確保資產(chǎn)的安全完整。7第四節(jié)信息系統(tǒng)管理第十六條公司信息系統(tǒng)管理制度包括網(wǎng)絡(luò)管理、信息系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理等三個(gè)部分的內(nèi)容。第十七條網(wǎng)絡(luò)管理制度的主要內(nèi)容包括:（一)公司應(yīng)確保網(wǎng)絡(luò)設(shè)備處于適宜的運(yùn)行狀態(tài);同時(shí)監(jiān)督用戶的操作情況，對(duì)造成網(wǎng)絡(luò)破壞的部門或個(gè)人提出處罰意見。(二)在網(wǎng)絡(luò)上原則上不允許進(jìn)行與工作無(wú)關(guān)的行為,通過公司網(wǎng)絡(luò)向互聯(lián)網(wǎng)站點(diǎn)提供或發(fā)布的信息,必須經(jīng)過有關(guān)部門審查批準(zhǔn)。（三）工作場(chǎng)所變動(dòng)、建筑物改造等涉及對(duì)網(wǎng)絡(luò)物理連接產(chǎn)生變更的工作,應(yīng)事先通知信息管理部門確定變更方案后做出決定。第十八條固定資產(chǎn)管理制度的主要內(nèi)容包括:(一)信息系統(tǒng)方面的固定資產(chǎn)包括辦公電腦、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、打印機(jī)、大屏幕顯示器、液晶顯示器、筆記本電腦、迷你電腦、平板電腦、掃描儀、刻錄機(jī)、投影儀、數(shù)碼照相機(jī)、打印服務(wù)器等電腦周邊設(shè)備.(二)固定資產(chǎn)放臵地點(diǎn)應(yīng)遠(yuǎn)離火源、有害氣體、強(qiáng)磁場(chǎng)、多灰塵場(chǎng)所等位臵。（三）公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一申購(gòu)、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一報(bào)廢并定期盤點(diǎn)。第十九條信息系統(tǒng)管理制度的主要內(nèi)容包括：（一)公司統(tǒng)一對(duì)信息系統(tǒng)軟件進(jìn)行安裝調(diào)試。任何個(gè)人原則上不得安裝與工作無(wú)關(guān)的軟件.(二)開發(fā)新信息系統(tǒng)時(shí)，由業(yè)務(wù)部門會(huì)同信息管理部門共同確定方案，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批后確定.（三）信息系統(tǒng)的使用權(quán)限須按照相關(guān)流程進(jìn)行申請(qǐng),權(quán)限管理員應(yīng)實(shí)時(shí)對(duì)權(quán)限進(jìn)行跟蹤.用戶對(duì)信息系統(tǒng)的登錄賬號(hào)和密碼應(yīng)做好保密工作并定8期更改.（四)公司EＲＰ、OA等系統(tǒng)是公司實(shí)現(xiàn)公司信息化管理工作平臺(tái)，員工原則上不得利用該類系統(tǒng)從事與工作無(wú)關(guān)的用途,信息管理部門定期對(duì)員工使用信息系統(tǒng)的情況進(jìn)行檢查與監(jiān)管．(五）公司定期對(duì)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，定期對(duì)備份磁帶、存儲(chǔ)設(shè)備進(jìn)行檢查，確保備份數(shù)據(jù)的完整性、可靠性.(六）如發(fā)生重大意外需進(jìn)行系統(tǒng)和數(shù)據(jù)恢復(fù)的，數(shù)據(jù)恢復(fù)人員必須提交恢復(fù)原因和具體恢復(fù)方案，報(bào)信息管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施。第五節(jié)信息傳遞控制第二十條公司信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制。第二十一條公司應(yīng)建立內(nèi)部信息傳遞體系,針對(duì)部門間溝通的方式、內(nèi)容、時(shí)限等制定相應(yīng)的控制程序。（一）信息傳遞控制部門分工如下：綜合管理部為公司內(nèi)部信息收集和處理部門，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)信息的收集、整理、存檔工作。信息管理部門為公司電子信息的收集和處理部門,負(fù)責(zé)公司范圍內(nèi)的電子信息的收集、維護(hù)、技術(shù)支持及管理工作.公司各職能部門、全資子公司、控股子公司等業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門工作范圍內(nèi)的信息收集、處理、傳遞和控制。各業(yè)務(wù)單位第一負(fù)責(zé)人為本部門信息傳遞控制的責(zé)任人.各業(yè)務(wù)部門員工,負(fù)責(zé)本工作崗位職責(zé)范圍內(nèi)的信息控制和溝通。(二）公司提供信息共享的技術(shù)平臺(tái)。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)將所收集和處理的信息在不違反保密制度的前提下及時(shí)與其他相關(guān)部門共享.對(duì)需要保密的信息，可以提請(qǐng)信息管理部門設(shè)定共享權(quán)限,進(jìn)行必要的控制.9（三)公司禁止下列行為：具備信息收集職責(zé)的單位和個(gè)人未能及時(shí)對(duì)信息進(jìn)行收集和溝通，造成嚴(yán)重后果的；故意或嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任的傳遞虛假或錯(cuò)誤信息,給公司造成損失的;具有信息處理職責(zé)，但未能及時(shí)處理并反饋的;違反公司信息保密規(guī)定的；擅自將公司內(nèi)部信息向其他單位和個(gè)人透露的；未經(jīng)授權(quán),以公司名義披露公司內(nèi)部信息的；其他違反公司內(nèi)部信息管理制度的行為。（四）在信息提供和溝通過程中,如果信息系保密信息，信息提供人應(yīng)當(dāng)遵循公司保密制度,對(duì)所提供的保密信息進(jìn)行必要的控制,非因業(yè)務(wù)需要,不得將保密信息提供給無(wú)關(guān)人員和部門。第二十二條公司應(yīng)建立信息披露責(zé)任制度,將信息披露的責(zé)任明確到人，確保董事會(huì)秘書能及時(shí)知悉公司各類信息并及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地對(duì)外披露．（一）公司信息披露應(yīng)當(dāng)遵循《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)和本公司章程、《銀億房地產(chǎn)股份有限公司信息披露管理制度》的規(guī)定.（二)公司董事長(zhǎng)是信息披露管理工作的第一責(zé)任人。(三）公司董事會(huì)全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并就信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任.（四）經(jīng)董事會(huì)授權(quán),下列人員可以公司的名義披露信息：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、董事會(huì)秘書、受董事會(huì)秘書委托的證券事務(wù)代表。(五)公司證券部為公司對(duì)外公開信息披露的指定部門,負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理公司應(yīng)公開披露的公告、披露和監(jiān)管部門的備案工作。其他任何部門和個(gè)人不得擅自以公司或公司證券部的名義向外披露公司信息.10（六）公司的信息披露事項(xiàng)由董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)．董事會(huì)秘書為公司與證券交易所的指定聯(lián)絡(luò)人,負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織公司信息披露事宜,保證公司信息披露的及時(shí)性、合法性、真實(shí)性和完整性。(七）證券事務(wù)代表同樣履行董事會(huì)秘書和深圳證券交易所賦予的職責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（八)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、其他高級(jí)管理人員和相關(guān)部門應(yīng)配合、支持董事會(huì)秘書的信息披露工作。（九)為掌握公司日常經(jīng)營(yíng)情況,保證信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確,公司相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)與董事會(huì)秘書溝通反饋日常經(jīng)營(yíng)情況，由董事會(huì)秘書根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)決定需要具體披露事宜。(十）公司董事、監(jiān)事、董事會(huì)秘書、其他高級(jí)管理人員以及其他因工作關(guān)系接觸到應(yīng)披露信息的工作人員,在信息未正式公開披露前負(fù)有保密義務(wù)。(十一）當(dāng)有關(guān)尚未披露的信息難以保密,或者已經(jīng)泄露,或者公司股票價(jià)格已經(jīng)明顯發(fā)生異常波動(dòng)時(shí),公司應(yīng)當(dāng)立即將該信息予以披露.第六節(jié)內(nèi)部審計(jì)控制第二十三條公司董事會(huì)應(yīng)根據(jù)需要指定相關(guān)部門或人員組成公司的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),承擔(dān)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的科學(xué)性和有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯(cuò)弊的建議等工作。第二十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)具有一定數(shù)量的內(nèi)部審計(jì)人員,這些內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識(shí)。第二十五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免，須經(jīng)董事會(huì)審議通過。11第二十六條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)公司實(shí)際情況制定內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施細(xì)則,該實(shí)施細(xì)則至少包括下列項(xiàng)目：對(duì)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的完整性、科學(xué)性進(jìn)行檢查或評(píng)估的程序和方法。對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)估的程序和方法。對(duì)檢查、評(píng)估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。第二十七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)定期或不定期檢查、評(píng)估公司的內(nèi)部控制制度,并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告；內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對(duì)報(bào)告中反映的問題提出建議后加以追蹤,并定期撰寫落實(shí)情況報(bào)告，對(duì)相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評(píng)估.第二十八條被審計(jì)單位要全力配合內(nèi)部審計(jì)人員的審計(jì)工作,及時(shí)提供審計(jì)所需的信息和資料,不得刻意阻撓，或進(jìn)行行政干預(yù)。對(duì)打擊、報(bào)復(fù)、陷害審計(jì)工作人員的行為必須制定嚴(yán)厲的處罰制度。第二十九條對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告提出的關(guān)于完善內(nèi)部控制的整改意見，整改責(zé)任單位必須認(rèn)真對(duì)待,落實(shí)整改措施,并按要求適時(shí)向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)匯報(bào)整改進(jìn)度。第三十條嚴(yán)格審計(jì)人員獎(jiǎng)懲制度，對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，應(yīng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任;對(duì)在審計(jì)工作中表現(xiàn)突出的,應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚门c獎(jiǎng)勵(lì).第三十一條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年四月底前向董事會(huì)提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告,內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告應(yīng)據(jù)實(shí)反映內(nèi)部審計(jì)部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等內(nèi)容。第四章內(nèi)部控制效果的自我評(píng)估12第三十二條為協(xié)助董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及總經(jīng)理層及時(shí)了解公司內(nèi)部控制的有效性,及時(shí)應(yīng)對(duì)公司內(nèi)、外環(huán)境的變化,確保內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及執(zhí)行持續(xù)有效,公司應(yīng)建立內(nèi)部控制效果的自我評(píng)估制度,定期對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行自我評(píng)估。第三十三條公司每年定期自行檢查內(nèi)部控制,并由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行效果進(jìn)行考核。第三十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)從以下幾個(gè)方面，對(duì)公司總體內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)估：(一）控制環(huán)境—-指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素.控制環(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ),直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要包括:董事會(huì)的結(jié)