支出與費用核算管理制度

支出與費用核算管理制度一、背景與目的為了規(guī)范公司內(nèi)部的支出與費用核算流程，確保資金合理使用，提高公司的經(jīng)濟效益，特訂立本《支出與費用核算管理制度》。本制度旨在明確各級管理人員的責(zé)任和權(quán)限，規(guī)范支出與費用的申請、審批、支出和報銷流程，加強預(yù)算管控，保障公司資金的安全性和正常運營。二、適用范圍本制度適用于公司內(nèi)全部的支出與費用核算活動，包含但不限于日常辦公費用、差旅費用、采購費用等。三、制度要求3.1預(yù)算編制與調(diào)配每年公司應(yīng)訂立認(rèn)真的年度預(yù)算計劃，并依據(jù)部門或項目的需要進行合理的調(diào)配。預(yù)算編制應(yīng)綜合考慮公司整體經(jīng)濟情形以及各部門的運營需求，確保資金調(diào)搭配理化，并遵從節(jié)省用款的原則。3.2支出與費用申請全部支出與費用均需要經(jīng)過合法授權(quán)的人員提出申請，并依照公司規(guī)定的表格進行填寫。支出與費用申請應(yīng)明確項目名稱、金額、理由、時間等，并附上必需的相關(guān)證明料子。對于超出部門預(yù)算的支出與費用，需要經(jīng)過相關(guān)審核和批準(zhǔn)，由財務(wù)部門授權(quán)后方可執(zhí)行。3.3支出與費用審批支出與費用審批由具備審批權(quán)限的管理人員負(fù)責(zé)進行，審批的原則是合規(guī)、合理和必需。審批人員應(yīng)認(rèn)真核對申請內(nèi)容，確保申請的項目與金額符合實際需要，并參照預(yù)算進行預(yù)算管理。對于特殊情況下顯現(xiàn)的緊急支出，應(yīng)當(dāng)事后向財務(wù)部門進行說明并自動增補相關(guān)料子，以便進行相應(yīng)的核算和報銷。3.4支出與費用支出支出與費用支出必需通過公司規(guī)定的支出渠道進行，且必需符合相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度。支出時，支出人員應(yīng)核對支出信息和金額，保證付款的準(zhǔn)確性，并將相關(guān)支出憑證歸檔備查。對于大額支出或涉及緊要合同的支出，應(yīng)采取雙重審批制度，確保安全和準(zhǔn)確性。3.5支出與費用報銷支出與費用報銷需在支啟程生后的合理時間內(nèi)辦理，超時未報銷的費用將不予以支出。報銷時，報銷人員應(yīng)依照公司規(guī)定的報銷流程和要求進行填寫，并附上與支出相關(guān)的合法而完整的憑證。報銷審批人員應(yīng)認(rèn)真核對報銷單上的金額、憑證的真實性和合法性，并及時進行審批處理。3.6支出與費用記錄和核算公司應(yīng)建立完整的支出與費用記錄制度，確保支出和費用的真實性和準(zhǔn)確性，并保存相關(guān)記錄至少5年。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對公司的支出與費用核算進行日常監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和矯正欠妥行為和違規(guī)情況。定期進行支出與費用核算總結(jié)，對各項支出與費用進行分析和評估，為公司的經(jīng)營決策供應(yīng)參考。四、責(zé)任與懲罰對于未經(jīng)批準(zhǔn)擅自進行支出與費用的人員，將依公司相關(guān)規(guī)定進行嚴(yán)厲處理，并追究其相應(yīng)的法律責(zé)任。對于違反本制度的人員，將依據(jù)違規(guī)情況，予以相應(yīng)的紀(jì)律處分，包含但不限于警告、記過、降職、解職等處理措施。五、附則本制度自頒布之日起正式執(zhí)行，如需修改，需經(jīng)公司相關(guān)部門的審批和批準(zhǔn)。全部公司員工均應(yīng)遵守本制度的要求，嚴(yán)禁私自更改、偷漏、虛報或濫用支出與費用。對于本制度未能明確規(guī)定的事項，將由公司相關(guān)部門依據(jù)實際情況進行裁定和決策。以上為《