稅法 2023學(xué)習(xí)通超星期末考試答案章節(jié)答案2024年

稅法2023學(xué)習(xí)通超星期末考試章節(jié)答案2024年下列各行業(yè)中,適用6%稅率征收增值稅的有(

)。

答案:金融服務(wù)業(yè);增值電信服務(wù)下列各項中,應(yīng)當(dāng)按照混合銷售行為依貨物稅率繳納增值稅的有()。

答案:百貨商店在銷售商品的同時又提供送貨服務(wù);;建材商店在銷售木質(zhì)地板的同時并提供安裝服務(wù)下列業(yè)務(wù)中,屬于增值稅視同銷售行為需要計算繳納增值稅的有()。

答案:單位無償向其他企業(yè)提供建筑服務(wù);;;;;單位無償為關(guān)聯(lián)企業(yè)提供建筑服務(wù);;張某無償轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)給好友下列境外企業(yè)發(fā)生的應(yīng)稅行為，需要在我國繳納增值稅的有（）。

答案:境外某工程公司到中國境內(nèi)為境內(nèi)甲單位提供工程勘察勘探服務(wù);境外某咨詢公司與中國境內(nèi)乙公司簽訂咨詢合同，咨詢服務(wù)同時在境內(nèi)和境外發(fā)生;境外某公司向中國境內(nèi)丙公司轉(zhuǎn)讓其在境內(nèi)的連鎖經(jīng)營權(quán);境外某公司向中國境內(nèi)丁公司轉(zhuǎn)讓一項專利技術(shù)，

該技術(shù)同時用于丁公司在境內(nèi)和境外的生產(chǎn)線金融企業(yè)提供金融服務(wù)取得的下列收入中，按“貸款服務(wù)”繳納增值稅的有（）。

答案:以貨幣資金投資收取的保底利潤;融資性售后回租業(yè)務(wù)取得的利息收入;轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息收入下列選項中，按照生活服務(wù)繳納增值稅的有（

）。

答案:體育比賽門票

;教育培訓(xùn)收費

下列關(guān)于增值稅納稅人的登記及管理的說法中,錯誤的是(

)。

答案:個體工商戶不可以登記為一般納稅人下列關(guān)于增值稅的適用稅率的表述中，正確的是（）。

答案:超市銷售水果，稅率為9%下列項目中，應(yīng)當(dāng)征收增值稅的是（）。

答案:提供安全保護(hù)服務(wù)企業(yè)發(fā)生的下列行為中，需要繳納增值稅的是（）。

答案:收取銷售包裝物收入下列項目所包含的進(jìn)項稅額(取得合法稅收憑證),不得從銷項稅額中抵扣的有(

)。

答案:商業(yè)企業(yè)用于進(jìn)貨而支付的貸款利息;文傳公司招待客戶的餐費一般納稅人取得的下列發(fā)票中，準(zhǔn)予作為進(jìn)項稅額抵扣憑證的有（

）。

答案:海關(guān)專用繳款書;增值稅電子專用發(fā)票;增值稅專用發(fā)票下列關(guān)于銷項稅額確認(rèn)時間的說法中,錯誤的有()。

答案:預(yù)收貨款方式銷售的,為收到預(yù)收款的當(dāng)天;賒銷方式銷售的,為將提貨單交給賣方的當(dāng)天;直接收款方式銷售的,為發(fā)貨當(dāng)天甲商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人,8月進(jìn)口一批摩托車,關(guān)稅完稅價格折合人民幣600萬元,關(guān)稅稅率為20%,消費稅為22.27萬元,增值稅率為13%,則該批摩托車進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅(

)萬元。

答案:96.49下列外購行為中,涉及的進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣的是(

)。

答案:將外購的貨物發(fā)放職工按現(xiàn)行增值稅有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于增值稅計稅依據(jù)的表述中，正確的是（）。

答案:折扣銷售方式，以在同一張發(fā)票金額欄上注明的銷售額扣除折扣額后的余額作為計稅依據(jù)

下列行為在計算增值稅銷項稅額時,應(yīng)按照差額確定銷售額的是(

)。

答案:轉(zhuǎn)讓金融商品汽車銷售公司銷售小轎車時一并向購買方收取的下列款項中,應(yīng)作為價外費用計算增值稅銷項稅額的是(

)。

答案:收取的小轎車改裝費3.某市一家電腦生產(chǎn)企業(yè)——（9）2022年企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅

答案:137(萬元3.某市一家電腦生產(chǎn)企業(yè)——（8）三項經(jīng)費合計應(yīng)調(diào)整所得額

答案:調(diào)增2萬元3.某市一家電腦生產(chǎn)企業(yè)——（7）利息應(yīng)調(diào)整所得額

答案:10萬元3.某市一家電腦生產(chǎn)企業(yè)——（6）新產(chǎn)品開發(fā)費用應(yīng)調(diào)減所得額

答案:120萬元3.某市一家電腦生產(chǎn)企業(yè)——（5）技術(shù)轉(zhuǎn)讓應(yīng)調(diào)減所得額

答案:550萬元3.某市一家電腦生產(chǎn)企業(yè)——（4）捐贈支出應(yīng)調(diào)增所得額

答案:25.12(萬元3.某市一家電腦生產(chǎn)企業(yè)——（3）廣告費用應(yīng)調(diào)增所得額

答案:252(萬元3.某市一家電腦生產(chǎn)企業(yè)——（2）2022年度該企業(yè)實現(xiàn)的會計利潤總額

答案:874.46(萬元3.某市一家電腦生產(chǎn)企業(yè)——（1）2022年度企業(yè)計算應(yīng)納稅所得額時可直接扣除的稅費

答案:22.54(萬元2.某國有紡織制造企業(yè)——（6）該企業(yè)2022年度境內(nèi)所得應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅

答案:212.71（萬元）2.某國有紡織制造企業(yè)——（3）2022年所得稅前應(yīng)扣除的利息費用

答案:7.5萬元2.某國有紡織制造企業(yè)——（2）2022年所得稅前應(yīng)扣除的業(yè)務(wù)招待費

答案:40.65萬元2.某國有紡織制造企業(yè)——（1）2022年繳納企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入總額

答案:8286.5（萬元）1.某白酒釀造公司——（6）2022年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅

答案:132.61(萬元1.某白酒釀造公司——（5）該公司2022年應(yīng)納稅所得額

答案:660.43(萬元1.某白酒釀造公司——（4）公益性捐贈應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額

答案:31.3(萬元1.某白酒釀造公司——（3）接受捐贈應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額

答案:56.5(萬元1.某白酒釀造公司——（2）外購設(shè)備應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額

答案:552.63(萬元1.某白酒釀造公司——(1)計算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

答案:110萬元3-（4）黃先生取得的股票紅利應(yīng)繳納的個人所得稅

答案:200元3-（4）書法作品拍賣所得應(yīng)繳納的個人所得稅

答案:30000元3-（4）公司為黃先生購買轎車應(yīng)代扣代繳的個人所得稅

答案:70000元3-（3）上述所得中，分類征收的所得屬于什么稅目

答案:股息紅利所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得3-（2）本月綜合所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅

答案:8400元3-（1）黃先生哪些收入項目應(yīng)并入綜合所得

答案:講課費、咨詢報酬2-（4）計算李先生2023年全年匯算清繳，應(yīng)補或應(yīng)退的個人所得稅稅額

答案:應(yīng)退8297元2-（3）計算4月李先生獲得稿酬預(yù)繳個人所得稅稅額

答案:672元2-（2）計算李先生2023年1月工資薪金預(yù)繳個人所得稅稅額

答案:144元2-（1）計算李先生2023年1月工資薪金預(yù)繳個人所得稅的各項扣除合計

答案:13200元1-（8）計算孫先生2022年全年綜合所得應(yīng)補或應(yīng)退個人所得稅額

答案:應(yīng)退19064.16元1-（7）計算孫先生2022年全年綜合所得應(yīng)納個人所得稅額

答案:195.84元1-（6）計算孫先生2022年全年綜合所得已預(yù)繳稅額

答案:19260元1-（5）計算孫先生2022年全年綜合所得應(yīng)納個人應(yīng)納稅所得額（假定每月繳社保500元、每月專項附加扣除2000元）

答案:6528元1-（4）計算孫先生7-12月份策劃收入應(yīng)預(yù)繳的個人所得稅

答案:7680元1-（3）計算孫先生7月份翻譯收入應(yīng)預(yù)繳的個人所得稅

答案:440元2-（2）計算孫先生6月份審稿收入應(yīng)預(yù)繳的個人所得稅。

答案:4000元1-（1）計算孫先生4月份稿酬預(yù)繳額應(yīng)預(yù)繳的個人所得稅。

答案:7140元下列關(guān)于船舶噸稅的說法,正確的有(

)。

答案:噸稅由海關(guān)負(fù)責(zé)征收;噸稅采用定額稅率;噸稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間為應(yīng)稅船舶進(jìn)入港口的當(dāng)日企業(yè)繳納的下列稅額中,應(yīng)作為城市維護(hù)建設(shè)稅計稅依據(jù)的有(

)。

答案:消費稅稅額;增值稅稅額下列各項中,屬于資源稅納稅人的有(

)。

答案:開采原煤的國有企業(yè);開采石灰石的個體經(jīng)營者;開采天然原油的外商投資企業(yè)下列稅費中,應(yīng)計入進(jìn)口貨物關(guān)稅完稅價格的有(

)。

答案:進(jìn)口貨物運抵我國境內(nèi)輸入地點起卸前的保險費;由買方支付的進(jìn)口貨物包裝費下列關(guān)于煙葉稅的說法中,正確的有(

)。

答案:煙葉稅的計稅依據(jù)是收購煙葉支付的收購價和價外補貼;煙葉稅實行比例稅率下列車船中,免征車船稅的有(

)。

答案:養(yǎng)殖漁船;公安機關(guān)領(lǐng)取警用牌照的車輛甲公司2022年6月從某4S店(一般納稅人)購買轎車一輛供自己使用,開具機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明價稅合計203400元。甲公司還支付車輛保險費2000元。則甲公司應(yīng)納車輛購置稅(

)元。

答案:18000下列可以作為城市維護(hù)建設(shè)稅計稅依據(jù)的是(

)。

答案:補繳的增值稅稅款下列污染物中，不屬于環(huán)境保護(hù)稅征收范圍的是（）。

答案:建筑噪聲下列各項中,應(yīng)依照房產(chǎn)余值繳納房產(chǎn)稅的有(

)。

答案:融資租賃的房產(chǎn);生產(chǎn)經(jīng)營自用的房產(chǎn)下列土地中,屬于免繳城鎮(zhèn)土地使用稅的有(

)。

答案:名勝古跡自用土地

;機關(guān)辦公用地;免稅單位無償使用納稅單位的土地

下列各項中,應(yīng)按“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”稅目征收印花稅的有(

)。

答案:商品房銷售合同;土地使用權(quán)出讓合同;土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同下列國有土地使用權(quán)變動項目中,屬于土地增值稅征稅范圍的有(

)。

答案:轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán);交換國有土地使用權(quán)甲公司在市區(qū)購買了2000平方米的辦公用房,需要繳納的稅金包括(

)。

答案:印花稅;契稅下列各項中,減半征收耕地占用稅的是(

)。

答案:農(nóng)村居民在規(guī)定用地標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)占用耕地新建住宅甲公司2022年年初房產(chǎn)原值為8000萬元,3月與乙公司簽訂租賃合同,約定自2022年7月起將原