2024年工程備用金使用制度樣本（三篇）

第4頁共4頁2024年工程備用金使用制度樣本一、零星現(xiàn)金儲備為獨立的財務安排。二、備用金分為兩種形式：定額備用金和臨時備用金(借款)。三、定額備用金是為頻繁支出而設立的現(xiàn)金儲備，具有使用時間長、額度相對固定的特點。四、臨時備用金則是為應對臨時性需求而進行的現(xiàn)金借款，其特點是臨時性、使用時間較短。第四章定額備用金與借款管理規(guī)定第一條備用金借款申請與報銷流程一、員工需臨時借用備用金時，應先向財務部申請“借款單”，財務人員根據(jù)實際需求發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)。員工需按規(guī)定的格式填寫并完成簽字流程。財務人員審核簽字后的“借款單”，確認無誤后辦理付款。二、借款人在完成業(yè)務后，須在三日內向財務部申請“報銷單”，填寫完整并經(jīng)主管領導審批后，將“報銷單”返回財務部。財務人員對“報銷單”進行審核，確認無誤后辦理報銷手續(xù)。三、報銷時，財務人員需查閱“備用金”記錄，核銷原借款金額。對于超支部分，應及時退還給個人；對于低于備用金金額的，需退回余額以結清原借款。四、長期借用備用金的員工，財務部將根據(jù)實際情況核定固定額度，并規(guī)定使用范圍。使用部門應指定專人管理定額備用金，管理人員需妥善保存相關收據(jù)和報銷憑證，并設立備用金登記簿，詳細記錄各項支出。管理人員需按月向財務部報告?zhèn)溆媒鹗褂们闆r，未清前賬不得繼續(xù)借款。特殊情況不能按時結算的，需提前向財務負責人說明原因，經(jīng)同意后可延期。五、財務部經(jīng)理對借款合理性進行復審，全面監(jiān)督借款情況，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用情況做出判斷，確保符合現(xiàn)金管理制度。第二條備用金與借款額度一、零星采購借款，單次不得超過特定金額，超過特定金額的材料采購需由供應商提供合法憑證，經(jīng)審批后在財務部辦理。單筆超過特定金額的采購，需按工程部制度，通過合同審批程序進行。二、員工因公出差借款，額度根據(jù)預計的差旅費用核定。三、各工程項目備用金，根據(jù)項目具體情況，設定每周特定范圍內的額度。特殊情況需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理申請審批。四、其他借款，金額根據(jù)實際需求確定。第三條備用金借款支付方式包括現(xiàn)金、支票和其他銀行結算方式。管理原則以工作需要和管理需要為依據(jù)，備用金額度根據(jù)支出業(yè)務變化，對使用對象和用途進行審定。一、實行專人負責制，不得轉借或以臨時備用金形式借予他人。二、以支票和銀行結算方式借款的，需在相關票據(jù)上簽收，并在付款憑單上注明票據(jù)號碼。三、理賠、押金等性質的借款，需在取得正式收據(jù)后辦理轉賬手續(xù)。四、具體借款人對借款負責，未經(jīng)財務手續(xù)轉借的，財務部不予認可。五、部門主管需監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理報銷歸還手續(xù)，為第一責任人。六、以現(xiàn)金方式借款的，通常由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或通過個人費用報銷抵消。七、因個人困難等借款的，按原定歸還時間催收。未按時歸還的，財務部將從其工資中扣除，并通知人事部。八、定額備用金每年清理一次，最長借用時間不超過一年，每年清理時間為特定日期。如需繼續(xù)借用，需重新辦理申請審批手續(xù)。九、財務部有權隨時抽查各部門備用金使用情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用、挪用或占用的，有權收回借用的備用金。十、對于使用頻率不高的備用金，財務部將重新核定金額并收回差額部分。十一、如業(yè)務需要增加備用金額度，使用部門需按初次申請流程辦理?？缒甓仁褂脗溆媒鸬?，年底需重新辦理借款手續(xù)。十二、因人員調動或離職導致定額備用金責任人變更的，需辦理變更手續(xù)，原責任人還款，新責任人借款。十三、財務部需在每年年末對“其他應收款-備用金”科目進行對賬，由借款人簽字確認。十四、所有涉及備用金的變動，均需遵守財務部的審批流程和規(guī)定。2024年工程備用金使用制度樣本（二）備用金管理制度第一章總則一、為確保日常小額支付需求，特設立專用備用金儲備。二、備用金分為定額備用金與臨時備用金（借款）兩類，以滿足不同情境下的資金需求。第二章備用金分類三、定額備用金系指因頻繁支出而需持續(xù)周轉的現(xiàn)金，其特點在于使用時間長且相對固定。四、臨時備用金則針對臨時性需求而借支，具有一次性、使用時間較短的特點。第三章定額備用金與借款管理規(guī)定第一條備用金借款申請與報銷手續(xù)一、員工需臨時借用備用金時，應首先向財務部申領“借款單”。財務人員依據(jù)實際需求發(fā)放一式兩聯(lián)的“借款單”，借款人需按規(guī)定格式填寫并辦理簽字手續(xù)。財務人員審核無誤后，方可辦理付款。二、業(yè)務完成后，借款人須在三日內向財務部提交“報銷單”，填寫完整并經(jīng)主管領導審批后，返回財務部。財務人員依據(jù)財務制度審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。三、報銷時，財務人員需查閱“備用金”臺賬，對超支部分及時退還，不足部分則要求借款人退回余額以結清原借款。四、長期借用備用金的人員，由財務部根據(jù)實際情況核定固定數(shù)額并明確使用范圍。使用部門應設專人管理，妥善保存相關票據(jù)，并設立登記簿記錄支出情況。經(jīng)管人員需按月向財務部報告?zhèn)溆媒鹗褂们闆r，前賬未清不得續(xù)借。特殊情況下需延期結算的，需提前向財務負責人說明并獲批準。五、財務部經(jīng)理對借款合理性進行復審，并依據(jù)現(xiàn)金管理制度進行總體監(jiān)督與分析。第二條備用金與借款額度一、采購員零星采購用款單次限額為____元，超出此限額的材料采購應由供貨方持合法憑證，經(jīng)審核批準后辦理支付手續(xù)。單筆超過____元的采購需遵循工程部合同審批程序。二、員工因公出差借款額度根據(jù)預計天數(shù)、費用等核定。三、各工程項目備用金額度根據(jù)項目情況暫定為每周____萬至____萬，特殊情況需由項目經(jīng)理向總經(jīng)理申請審批。四、其他借款額度根據(jù)實際情況核定。第三條備用金借款支付方式備用金與借款支付方式包括現(xiàn)金、支票及其他銀行結算方式，具體依據(jù)工作與管理需求辦理。備用金額度隨支出業(yè)務變化而調整，并對使用對象和用途進行嚴格審定。第四條備用金管理細則一、實行專人借支、專人負責制，嚴禁轉借或以臨時備用金性質借支他人。二、以支票及銀行結算方式借款的，需在票據(jù)上簽收并注明票據(jù)號碼。三、理賠、押金等性質借支在取得正式收據(jù)后，可及時辦理轉賬手續(xù)。未經(jīng)財務手續(xù)轉借的，財務不予承認。四、部門審核主管為臨時性備用金歸還的第一責任人，需監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理報銷歸還手續(xù)。五、現(xiàn)金借款原則上由借款人以現(xiàn)金方式歸還或以費用報銷抵沖。六、因生活困難等原因的借款按核定歸還時間催收。七、出納需每月清理臨時性個人備用金借款，逾期未還者將從工資中扣除。八、定額備用金借款期限最長不超過一年，每年清理一次。需續(xù)借者需重新辦理審批手續(xù)，清理時間為每年____月____日。九、財務部有權隨時抽查備用金使用情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用將收回備用金。十、對使用率不高的備用金應及時收回并重新核定金額。十一、確需增加備用金額度的，按初次申請流程辦理；跨年度使用備用金的需在年底重新辦理借款手續(xù)。十二、因人員變動導致的定額備用金責任人變更需辦理變更手續(xù)，即原責任人還款、新責任人借款。十三、財務部每年末需對其他應收款-備用金科目進行對賬，并請借款人簽字確認。2024年工程備用金使用制度樣本（三）備用金管理制度第一章總則第一條為確保日常運營中零星支付的順利進行，特設立專用備用金儲備。第二條備用金分為定額備用金與臨時備用金（借款）兩種類型。第二章備用金分類第三條定額備用金：指因支出頻繁等原因需長期周轉的現(xiàn)金，具有時間跨度長、數(shù)額相對固定的特點。第四條臨時備用金：指因臨時性需求而借支的現(xiàn)金，具有一次性使用、時間周期較短的特征。第三章定額備用金與借款管理規(guī)定第一條備用金借款申請與報銷流程一、工作人員需臨時借用備用金時，應首先向財務部申領“借款單”。財務人員依據(jù)實際需求向借款人發(fā)放一式兩聯(lián)的“借款單”。借款人需按照規(guī)定的格式和內容填寫借款單，并按既定流程完成簽字手續(xù)。財務人員需審核簽字后的“借款單”內容是否準確無誤，確認無誤后方可辦理付款。二、借款人員完成業(yè)務后，應在三日內向財務部提交“報銷單”，并詳細填寫各項規(guī)定內容。經(jīng)主管領導審批后，將“報銷單”返回財務部。財務人員依據(jù)財務制度嚴格審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。三、在辦理報銷手續(xù)時，財務人員需查閱“備用金”臺賬，核對報銷人員的原借款金額。對于報銷后產(chǎn)生的超支部分，應及時以現(xiàn)金形式退還本人；若報銷后金額低于原備用金，則應要求報銷人退回差額部分以結清借款。四、對于因業(yè)務需要長期借用備用金的人員，財務部可根據(jù)實際情況核定固定金額，并明確使用范圍。使用部門需設立專人負責定額備用金的管理，該人員需妥善保管支付憑證、發(fā)票及報銷單據(jù)，并設立備用金登記簿，詳細記錄各項零星支出。經(jīng)管人員需按月向財務部報告?zhèn)溆媒鹗褂们闆r，前賬未清者不得繼續(xù)借款。如遇特殊情況無法按時結算，需提前向財務負責人說明原因，經(jīng)同意后方可延期。五、財務部經(jīng)理需對借款的合理性進行復審，并對借款總額進行總體監(jiān)督。同時，根據(jù)前期現(xiàn)金使用情況進行分析，依據(jù)現(xiàn)金管理制度做出判斷。第二條備用金與借款額度管理一、采購員借用的零星采購款項，單次不得超過____元。對于超過____元的材料采購，應由供貨方提供合法、真實、完整的原始資料，并按規(guī)定程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付及結算手續(xù)。單筆超過____元的采購，必須遵循工程部制度規(guī)定，通過合同審批程序進行采購。二、員工因公出差借款，需根據(jù)預計的出差天數(shù)、往返路費、住宿費等費用核定借款額度。三、各工程項目的備用金額度，根據(jù)各項目具體情況暫定為每周____萬至____萬。如遇特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況并獲得審批。四、其他借款根據(jù)實際情況核定金額。第三條備用金借款支付方式備用金與借款的支付方式包括現(xiàn)金、支票及其他銀行結算方式。具體支付方式應根據(jù)工作需要和管理需求確定。備用金額度根據(jù)支出業(yè)務的變化進行調整，并對使用對象和用途范圍進行嚴格審定。第四條備用金管理細則一、實行專人借支、專人負責制度，嚴禁將備用金全部或部分轉借他人或以臨時備用金名義借支。二、以支票及銀行結算方式借款的，必須在銀行結算票據(jù)上簽收，并在《付款憑單》上注明票據(jù)號碼。三、對于理賠、押金等性質的借支，在取得對方單位正式收據(jù)后，應及時辦理轉賬手續(xù)。四、具體借支人為借支款項的責任人。若發(fā)生轉借或其他情況而未辦理相關財務手續(xù)的，財務部不予承認。五、部門審核主管為各種臨時性備用金歸還的第一責任人，需監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理報賬歸還手續(xù)。六、以現(xiàn)金方式借款的，一般情況下由借款人以現(xiàn)金方式歸還或以本人發(fā)生的費用報銷抵沖。七、因生活困難等原因借支的，按原核定的歸還時間進行催收。八、出納需于每月____號前