企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)防范

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)防范合同目錄第一章總則1.1合同主體1.2合同目的1.3合同適用范圍1.4合同效力第二章審計(jì)內(nèi)容2.1財(cái)務(wù)審計(jì)2.2管理審計(jì)2.3運(yùn)營(yíng)審計(jì)2.4合規(guī)性審計(jì)第三章審計(jì)流程3.1審計(jì)計(jì)劃3.2審計(jì)實(shí)施3.3審計(jì)報(bào)告3.4審計(jì)反饋與整改第四章風(fēng)險(xiǎn)防范措施4.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略4.4風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告第五章內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)5.1審計(jì)團(tuán)隊(duì)組成5.2審計(jì)人員資質(zhì)5.3審計(jì)團(tuán)隊(duì)培訓(xùn)與發(fā)展5.4審計(jì)團(tuán)隊(duì)管理第六章合作與溝通6.1審計(jì)合作機(jī)制6.2信息共享6.3溝通與協(xié)調(diào)6.4爭(zhēng)議解決第七章保密與信息安全7.1保密義務(wù)7.2信息安全措施7.3數(shù)據(jù)保護(hù)7.4違約責(zé)任第八章審計(jì)結(jié)果應(yīng)用8.1審計(jì)結(jié)果反饋8.2審計(jì)整改措施8.3審計(jì)結(jié)果跟蹤8.4審計(jì)成果轉(zhuǎn)化第九章合同期限與續(xù)約9.1合同期限9.2續(xù)約條件9.3合同終止9.4合同解除第十章費(fèi)用與支付10.1審計(jì)費(fèi)用10.2支付方式與時(shí)間10.3費(fèi)用調(diào)整10.4支付違約金第十一章違約責(zé)任11.1違約情形11.2違約責(zé)任認(rèn)定11.3違約賠償11.4違約解除合同第十二章爭(zhēng)議解決12.1爭(zhēng)議解決方式12.2協(xié)商與調(diào)解12.3仲裁12.4訴訟第十三章合同的變更與解除13.1合同變更13.2合同解除13.3變更與解除的條件13.4變更與解除的程序第十四章附則14.1合同生效14.2合同解釋權(quán)14.3合同附件14.4合同修訂歷史合同編號(hào)_________第一章總則1.1合同主體1.1.1甲方名稱1.1.2乙方名稱1.1.3丙方名稱1.2合同目的1.3合同適用范圍1.4合同效力1.4.1合同生效條件1.4.2合同終止條件第二章審計(jì)內(nèi)容2.1財(cái)務(wù)審計(jì)2.1.1財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)2.1.2財(cái)務(wù)內(nèi)部控制審計(jì)2.2管理審計(jì)2.2.1管理流程審計(jì)2.2.2管理效率審計(jì)2.3運(yùn)營(yíng)審計(jì)2.3.1業(yè)務(wù)流程審計(jì)2.3.2運(yùn)營(yíng)效率審計(jì)2.4合規(guī)性審計(jì)2.4.1法律法規(guī)審計(jì)2.4.2行業(yè)規(guī)范審計(jì)第三章審計(jì)流程3.1審計(jì)計(jì)劃3.1.1審計(jì)計(jì)劃制定3.1.2審計(jì)計(jì)劃提交3.2審計(jì)實(shí)施3.2.1審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作3.2.2審計(jì)資料收集3.3審計(jì)報(bào)告3.3.1審計(jì)報(bào)告編制3.3.2審計(jì)報(bào)告提交3.4審計(jì)反饋與整改3.4.1審計(jì)反饋會(huì)議3.4.2整改措施落實(shí)第四章風(fēng)險(xiǎn)防范措施4.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別4.1.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法4.1.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4.2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)4.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告4.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略4.3.1風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施4.3.2風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃4.4風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告4.4.1風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制4.4.2風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告第五章內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)5.1審計(jì)團(tuán)隊(duì)組成5.1.1審計(jì)團(tuán)隊(duì)人員名單5.1.2審計(jì)團(tuán)隊(duì)崗位職責(zé)5.2審計(jì)人員資質(zhì)5.2.1審計(jì)人員資格要求5.2.2審計(jì)人員培訓(xùn)計(jì)劃5.3審計(jì)團(tuán)隊(duì)培訓(xùn)與發(fā)展5.3.1培訓(xùn)內(nèi)容5.3.2培訓(xùn)方式5.4審計(jì)團(tuán)隊(duì)管理5.4.1團(tuán)隊(duì)管理機(jī)制5.4.2團(tuán)隊(duì)績(jī)效評(píng)估第六章合作與溝通6.1審計(jì)合作機(jī)制6.1.1合作原則6.1.2合作方式6.2信息共享6.2.1信息共享內(nèi)容6.2.2信息共享方式6.3溝通與協(xié)調(diào)6.3.1溝通渠道6.3.2協(xié)調(diào)機(jī)制6.4爭(zhēng)議解決6.4.1爭(zhēng)議解決方式6.4.2爭(zhēng)議解決程序第七章保密與信息安全7.1保密義務(wù)7.1.1保密信息范圍7.1.2保密期限7.2信息安全措施7.2.1信息安全政策7.2.2信息安全技術(shù)措施7.3數(shù)據(jù)保護(hù)7.3.1數(shù)據(jù)保護(hù)政策7.3.2數(shù)據(jù)保護(hù)措施7.4違約責(zé)任7.4.1違約情形7.4.2違約責(zé)任認(rèn)定7.4.3違約賠償7.4.4違約解除合同第八章審計(jì)結(jié)果應(yīng)用8.1審計(jì)結(jié)果反饋8.1.1審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題反饋8.1.2審計(jì)建議反饋8.2審計(jì)整改措施8.2.1整改措施制定8.2.2整改措施實(shí)施8.3審計(jì)結(jié)果跟蹤8.3.1整改進(jìn)度跟蹤8.3.2整改效果評(píng)估8.4審計(jì)成果轉(zhuǎn)化8.4.1審計(jì)成果應(yīng)用方案8.4.2審計(jì)成果轉(zhuǎn)化效果評(píng)價(jià)第九章合同期限與續(xù)約9.1合同期限9.1.1合同開始日期9.1.2合同結(jié)束日期9.2續(xù)約條件9.2.1續(xù)約條件規(guī)定9.2.2續(xù)約申請(qǐng)程序9.3合同終止9.3.1合同終止條件9.3.2合同終止程序9.4合同解除9.4.1合同解除條件9.4.2合同解除程序第十章費(fèi)用與支付10.1審計(jì)費(fèi)用10.1.1審計(jì)費(fèi)用計(jì)算方式10.1.2審計(jì)費(fèi)用支付方式10.2支付方式與時(shí)間10.2.1支付方式10.2.2支付時(shí)間10.3費(fèi)用調(diào)整10.3.1費(fèi)用調(diào)整條件10.3.2費(fèi)用調(diào)整程序10.4支付違約金10.4.1違約金計(jì)算方式10.4.2違約金支付程序第十一章違約責(zé)任11.1違約情形11.1.1甲方違約情形11.1.2乙方違約情形11.2違約責(zé)任認(rèn)定11.2.1違約責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)11.2.2違約責(zé)任認(rèn)定程序11.3違約賠償11.3.1違約賠償金額11.3.2違約賠償程序11.4違約解除合同11.4.1違約解除合同條件11.4.2違約解除合同程序第十二章爭(zhēng)議解決12.1爭(zhēng)議解決方式12.1.1爭(zhēng)議協(xié)商12.1.2爭(zhēng)議調(diào)解12.2協(xié)商與調(diào)解12.2.1協(xié)商與調(diào)解程序12.2.2協(xié)商與調(diào)解結(jié)果12.3仲裁12.3.1仲裁機(jī)構(gòu)選擇12.3.2仲裁程序12.4訴訟12.4.1訴訟法院選擇12.4.2訴訟程序第十三章合同的變更與解除13.1合同變更13.1.1合同變更條件13.1.2合同變更程序13.2合同解除13.2.1合同解除條件13.2.2合同解除程序13.3變更與解除的條件13.3.1變更與解除條件規(guī)定13.3.2變更與解除條件認(rèn)定13.4變更與解除的程序13.4.1變更與解除程序規(guī)定13.4.2變更與解除程序?qū)嵤┑谑恼赂絼t14.1合同生效14.1.1合同生效條件14.1.2合同生效程序14.2合同解釋權(quán)14.2.1合同解釋權(quán)歸屬14.2.2合同解釋權(quán)行使14.3合同附件14.3.1合同附件清單14.3.2合同附件保管14.4合同修訂歷史14.4.1合同修訂記錄14.4.2合同修訂生效甲方簽字：____________________日期：____________________乙方簽字：____________________日期：____________________丙方簽字：____________________日期：____________________多方為主導(dǎo)時(shí)的，附件條款及說明附加條款一：甲方為主導(dǎo)時(shí)的特殊條款1.1甲方指定審計(jì)范圍甲方有權(quán)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和內(nèi)部控制需求，指定審計(jì)范圍。乙方應(yīng)根據(jù)甲方的要求，制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，并提交給甲方審批。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)包括審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)程序、審計(jì)時(shí)間表和資源需求等。1.2甲方監(jiān)督審計(jì)過程甲方有權(quán)對(duì)審計(jì)過程進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，確保審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性。甲方可以委派代表參與審計(jì)團(tuán)隊(duì)的會(huì)議，對(duì)審計(jì)進(jìn)展進(jìn)行了解，并提供必要的協(xié)助和資源支持。1.3甲方審計(jì)結(jié)果反饋甲方有權(quán)對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行評(píng)審和反饋。乙方應(yīng)在審計(jì)結(jié)束后，向甲方提交審計(jì)報(bào)告和相關(guān)的建議書。甲方可以根據(jù)審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)措施和整改要求，并要求乙方提供相應(yīng)的跟進(jìn)和報(bào)告。附加條款二：乙方為主導(dǎo)時(shí)的特殊條款2.1乙方獨(dú)立審計(jì)乙方應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，不受甲方干擾，獨(dú)立開展審計(jì)工作。乙方應(yīng)根據(jù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和專業(yè)準(zhǔn)則，制定審計(jì)計(jì)劃，并按照計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。2.2乙方提交審計(jì)報(bào)告乙方應(yīng)在審計(jì)結(jié)束后，向甲方和丙方提交審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、建議和改進(jìn)措施等內(nèi)容。乙方應(yīng)確保審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性和完整性。2.3乙方協(xié)助整改乙方應(yīng)協(xié)助甲方進(jìn)行整改工作，提供必要的咨詢和支持。乙方應(yīng)定期跟進(jìn)整改進(jìn)展，并向甲方和丙方報(bào)告整改效果。附加條款三：第三方中介為主導(dǎo)時(shí)的特殊條款3.1第三方中介的職責(zé)第三方中介應(yīng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)甲方、乙方和丙方之間的關(guān)系，確保審計(jì)過程的順利進(jìn)行。第三方中介應(yīng)協(xié)助甲方和乙方進(jìn)行溝通和協(xié)商，解決審計(jì)過程中的問題和爭(zhēng)議。3.2第三方中介的獨(dú)立性第三方中介應(yīng)保持獨(dú)立性，不受甲方和乙方的影響，公正地履行中介職責(zé)。第三方中介應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)準(zhǔn)則，確保審計(jì)過程的合法性和合規(guī)性。3.3第三方中介的報(bào)酬第三方中介的報(bào)酬應(yīng)在合同中明確規(guī)定。報(bào)酬支付方式、時(shí)間和條件應(yīng)在合同中約定。如果第三方中介未能按照合同約定履行職責(zé)，甲方和乙方有權(quán)要求違約賠償。附件及其他補(bǔ)充說明一、附件列表：1.審計(jì)計(jì)劃書2.審計(jì)程序手冊(cè)3.審計(jì)證據(jù)清單4.審計(jì)報(bào)告模板5.整改措施實(shí)施計(jì)劃6.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告7.內(nèi)部控制改進(jìn)方案8.審計(jì)費(fèi)用明細(xì)表9.合同修訂歷史記錄10.審計(jì)人員資質(zhì)證明文件11.保密協(xié)議12.信息安全政策13.爭(zhēng)議解決協(xié)議14.第三方中介服務(wù)協(xié)議二、違約行為及認(rèn)定：1.甲方違約行為未按約定提供審計(jì)所需的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)信息未按約定時(shí)間支付審計(jì)費(fèi)用干涉乙方審計(jì)獨(dú)立性，影響審計(jì)客觀性2.乙方違約行為未按約定時(shí)間完成審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告內(nèi)容不準(zhǔn)確或不完整未按約定協(xié)助甲方進(jìn)行整改3.第三方中介違約行為未能公正協(xié)調(diào)甲方、乙方關(guān)系，導(dǎo)致審計(jì)過程受阻未保持獨(dú)立性，偏袒甲方或乙方未按約定時(shí)間提供中介服務(wù)或未能達(dá)到服務(wù)效果三、法律名詞及解釋：1.審計(jì)：對(duì)企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等進(jìn)行獨(dú)立、客觀的檢查和評(píng)價(jià)，以提供合理保證的過程。2.內(nèi)部控制：組織為了達(dá)到運(yùn)營(yíng)效率和效果、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、遵守相關(guān)法律法規(guī)等目標(biāo)，所采取的一系列規(guī)章制度和操作程序。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)和分類，以確定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度和可能性。4.違約行為：合同一方未履行合同約定的義務(wù)或履行義務(wù)不符合約定的行為。5.違約責(zé)任：違約方因違約行為而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任，包括繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救措施或者賠償損失等。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.審計(jì)范圍和時(shí)間的調(diào)整遇到預(yù)期之外的重大問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)溝通協(xié)商，調(diào)整審計(jì)計(jì)劃。2.審計(jì)資料的準(zhǔn)確性和完整性甲方應(yīng)確保提供資料的準(zhǔn)確性和完整性，必要時(shí)可由第三方中介協(xié)助核實(shí)。3.整改措施的實(shí)施效果