中國工商銀行客戶評級辦法

中國工商銀行客戶評級辦法一、基本概念和規(guī)定（一）客戶評價是指運(yùn)用規(guī)范的、統(tǒng)一的評價方法，對客戶一定經(jīng)營期間內(nèi)的償債能力和意愿，進(jìn)行定量和定性分析，從而對客戶的信用等級做出真實、客觀、公正的綜合評判。（二）評級對象：指我行已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)（包括提供擔(dān)保、承兌匯票、信用證等）的法人客戶。（三）客戶信用等級：是反映客戶償還債務(wù)能力和意愿的相對尺度，主要從客戶的市場競爭力、償債能力、管理水平和發(fā)展前景等方面評定。（四）評級方法：客戶信用評級采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法。1、定量分析采用功效系數(shù)法，即將所要考核的各項指標(biāo)分別按照不同的標(biāo)準(zhǔn)值，通過功效函數(shù)轉(zhuǎn)化為可以計量計分的方法。2、定性分析采用綜合分析判斷法，即綜合考慮客戶償債能力和經(jīng)營狀況等潛在的非計量因素，進(jìn)行比較分析判斷。3、評價標(biāo)準(zhǔn)值是對評價對象進(jìn)行客觀、公正、科學(xué)分析判斷的標(biāo)尺。企業(yè)評價標(biāo)準(zhǔn)值在我行開戶的貸款企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)及有關(guān)資料，按照國家標(biāo)準(zhǔn)劃分的企業(yè)行業(yè)、規(guī)模等類型，由總行統(tǒng)一測算和頒布。企業(yè)評價標(biāo)準(zhǔn)值在不同行業(yè)、不同規(guī)模（大型、中型、小型）客戶均分為五檔，即優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值、較差值（對經(jīng)營多個主業(yè)的客戶評級時。如果主營業(yè)務(wù)集中度超過60%，采用主營業(yè)務(wù)所屬行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級。如果主營業(yè)務(wù)集中度低于60%，則采用全國平均標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級）二、信用等級劃分類別客戶信用等級分為AAA級、AA級(AA+、AA、AA-)、A級（A+、A、A-）、BBB級（BBB+、BBB、BBB－）BB級、B級。1、AAA級客戶：客戶的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場競爭力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，管理水平很高，有很可靠、可預(yù)見的凈現(xiàn)金流量，具有很強(qiáng)的償債能力，對工商銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價值，信譽(yù)狀況很好。2、AA級客戶：客戶市場競爭力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的凈現(xiàn)金流量，償債能力強(qiáng)，對工商銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價值，信譽(yù)狀況良好。3、A+級客戶：客戶市場競爭力較強(qiáng)，發(fā)展前景較好，管理水平較高，凈現(xiàn)金流量較好，償債能力較強(qiáng)，對工商銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價值，信譽(yù)狀況較好。4、A級客戶：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量一般，償債能力一般，對工商銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價值，信譽(yù)狀況一般。5、A-級客戶：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量輕度緊張，償債能力較弱，信譽(yù)狀況一般，有一定的風(fēng)險。6、BBB級客戶：客戶市場競爭力較差，發(fā)展前景較差，管理水平較差，現(xiàn)金流量狀況緊張，償債能力較差，客戶存在需要關(guān)注的問題，具有較大風(fēng)險。7、BB級客戶：客戶市場競爭力、財務(wù)效益狀況、管理水平差，償債能力弱，風(fēng)險大。8、B級客戶：客戶市場競爭力、財務(wù)效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱，風(fēng)險很大。三、評級管理要求（一）對評級對象的要求對我行提供或可能為之提供信貸服務(wù)的法人客戶，都必須進(jìn)行信用等級評定。（二）對評級機(jī)構(gòu)的要求對在我行系統(tǒng)內(nèi)兩個（含）以上機(jī)構(gòu)有融資業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶，原則上由其基本賬戶所在行負(fù)責(zé)評級工作；客戶基本賬戶不在我行或與基本賬戶開立行沒有信貸關(guān)系的，原則上由信貸總量最大的行負(fù)責(zé)；也可由各信貸行協(xié)商確定一個機(jī)構(gòu)，或由上級行指定一個機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。評級時，評級行要與相關(guān)各行充分協(xié)調(diào)，對同一個客戶只能有一個評級結(jié)果。（三）對評級人員的要求在客戶評價系統(tǒng)中，信用評級人員按職責(zé)分工，分為運(yùn)行管理員、專業(yè)管理員、直接評級人、評級復(fù)核人、評級審查人、評級審定人?！\(yùn)行管理員。主要職責(zé)：設(shè)置客戶評估專業(yè)管理員；標(biāo)準(zhǔn)值文本和行業(yè)系統(tǒng)的導(dǎo)入?！蛻粼u估專業(yè)管理員。主要職責(zé)：人員專業(yè)和角色的設(shè)置操作；大中型客戶人員評價權(quán)重的設(shè)置操作；下級行上報的待審查任務(wù)的轉(zhuǎn)發(fā)?！苯釉u級人。主要職責(zé)：負(fù)責(zé)對評級基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的搜集、整理、輸入、審核；定性評價指標(biāo)的判定和判定結(jié)果的輸入；評級報告的撰寫；評級結(jié)果的初步確定?！u級復(fù)核人。主要職責(zé)：對于直接評級人的評級結(jié)果進(jìn)行復(fù)核和確定；主要審查報告的內(nèi)容是客戶初評結(jié)果、客戶基本情況、客戶財務(wù)報表、客戶財務(wù)指標(biāo)、信用評級評分表等?！u級審查人。對客戶信用等級負(fù)有審查責(zé)任的個人或機(jī)構(gòu)?！u級審定人。對客戶信用等級負(fù)有審定權(quán)限的個人或機(jī)構(gòu)。（四）對評級資料審核的要求1、基礎(chǔ)資料搜集和錄入。直接評價人應(yīng)對評價資料的充分性和真實性負(fù)責(zé)。直接評價人對企業(yè)進(jìn)行評價前應(yīng)認(rèn)真檢查錄入報表與原始報表的一致性、行業(yè)及規(guī)模選擇的準(zhǔn)確性、基本資料及各項現(xiàn)金流補(bǔ)錄資料錄入的完整性，審查人員要認(rèn)真審查以上資料，有問題的要退回重報。為保證評級數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確，須實行基礎(chǔ)資料交叉審查制，由兩名人員對錄入的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行審查核實，在打印的基礎(chǔ)資料上簽署審查意見，并將其裝訂歸檔管理，以明確責(zé)任，打印出的基礎(chǔ)資料包括客戶檔案信息，三張財務(wù)報表、報表檢查形式性審查表、現(xiàn)金流量補(bǔ)錄表。2、財務(wù)報表審核。進(jìn)行客戶信用評級時應(yīng)充分利用行內(nèi)和行外資源對報表進(jìn)行甄別?？蛻魣笏偷呢攧?wù)資料，原則上必須經(jīng)過注冊會計師事務(wù)所審計。用于信用評級的審計報告必須是形式上符合要求的年度審計報告。對于有不良信譽(yù)記錄的會計師事務(wù)所，分行評級時應(yīng)謹(jǐn)慎對待其所出具的審計報告，如有必要，可要求客戶更換可信度較高的會計師事務(wù)所。對于由于各種原因無法經(jīng)過會計師事務(wù)所審計的重點(diǎn)客戶，分行應(yīng)組織對其報表真實性進(jìn)行重點(diǎn)審核，并對其意見負(fù)責(zé)。在充分利用行外資源的基礎(chǔ)上，評價時有充分利用我行財務(wù)審核模塊，從歷史對比、表間關(guān)系對比以及表內(nèi)各項配比關(guān)系分析等角度對報表進(jìn)行識別。直接評價人在評級報告審核模塊中必須客觀準(zhǔn)確地反映會計師事務(wù)所的審計結(jié)論。審查人員須對審查結(jié)論的準(zhǔn)確性進(jìn)行核實，對于填錄不實的評級報告要及時退回進(jìn)行重新評價，對于故意扭曲審計報告結(jié)論的要嚴(yán)肅追究其責(zé)任。利用我行審核系統(tǒng)對會計報表進(jìn)行審核時，要認(rèn)真對勾稽關(guān)系進(jìn)行審核、重點(diǎn)科目審查、報表異常審查中發(fā)現(xiàn)的異常情況進(jìn)行分析，并根據(jù)有關(guān)提示對有關(guān)問題在評級報告上做出詳盡說明，對于異常情況較多而直接評價人在報告中又解釋不清的客戶，審查人應(yīng)作退回處理。（五）對定性評價的要求定性評價包括定性打分、等級調(diào)整、關(guān)聯(lián)企業(yè)和外商投資企業(yè)調(diào)整四部分，各級評價人在使用以上模塊進(jìn)行定性評價時，必須按照客觀公允的原則進(jìn)行操作。對于關(guān)聯(lián)企業(yè)和外商投資企業(yè)調(diào)整模塊，應(yīng)嚴(yán)格按照各相關(guān)辦法及細(xì)則的限定要求進(jìn)行使用，不得擅自擴(kuò)大其使用范圍。當(dāng)所評價企業(yè)的關(guān)聯(lián)方存在不利于企業(yè)的關(guān)聯(lián)因素時，也須按照辦法的規(guī)定對其進(jìn)行相應(yīng)的關(guān)聯(lián)調(diào)整。（六）對跟蹤評級的要求1、自評級完成之日起，評級人員應(yīng)密切關(guān)注評級客戶的情況。重視對客戶的跟蹤頻探測。一旦客戶發(fā)生下列重大事項，需要對信用等級進(jìn)行重評的，要及時進(jìn)行重新評級，重大事項包括（但不限于）以下情況：（1）客戶訂立重要合同，該合同可能對客戶的資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營成果中的一項或者多項產(chǎn)生顯著影響。（2）客戶經(jīng)營政策或經(jīng)營項目發(fā)生重大變化。（3）客戶發(fā)生重大的投資行為或購置金額較大的長期資產(chǎn)的行為（總投資額超過客戶投資前三年的稅后利潤之和）。（4）客戶發(fā)生重大債務(wù)。（5）客戶未能歸還到期重大債務(wù)的違約情況。（6）客戶發(fā)生重大的經(jīng)營性虧損或非經(jīng)營性虧損。（7）客戶資產(chǎn)受到重大損失。（8）客戶經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化。（9）新頒布的法律、法規(guī)、政策、規(guī)章等，可能對客戶的經(jīng)營有顯著的影響。（10）客戶的領(lǐng)導(dǎo)層發(fā)生重大變動。（11）?涉及客戶的重大訴訟事項（訴訟標(biāo)的達(dá)到凈資產(chǎn)的30%）。（12）客戶進(jìn)入清算、破產(chǎn)狀態(tài)。（13）??發(fā)生大額銀行退票（相當(dāng)于被退票人流動資金的5%以上）。（14）客戶的對外擔(dān)保或抵押物的變更或增減（擔(dān)保額或抵押物達(dá)到凈資產(chǎn)的30%）。（15）客戶發(fā)生兼并、收購、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大體制改革。2、關(guān)于重大建設(shè)項目對客戶履約能力影響的評價要結(jié)合相應(yīng)的項目評估報告進(jìn)行。如發(fā)生上述重大事項要在客戶評價報告中注明。3、對調(diào)高年初信用等級的客戶、信用等級在AA－（含）以上的客戶及信開戶企業(yè)，要利用其季度報表（不含一季度）和半年報表進(jìn)行即期評級和跟蹤監(jiān)測：（1）對報表中的銷售收入、營業(yè)利潤、凈利潤、總資產(chǎn)、所有者權(quán)益等任意一項重要會計科目的數(shù)值與同期相比下降30%（含）以上的，要進(jìn)行重新評級HYPERLINK[1][1]（2）對即期評級結(jié)果（利用季報和半年報進(jìn)行評級）低于年初信用等級（指審定等級和機(jī)評單機(jī)中的最低值）兩級以上的要進(jìn)行重新評級。重新評級時要認(rèn)真分析重大變化對企業(yè)未來發(fā)展的影響，嚴(yán)格按照總行的各項評級規(guī)定控制風(fēng)險。堅決杜絕為貸款發(fā)放等目的而對客戶信用等級進(jìn)行重評。（七）其他管理要求1、對信開戶企業(yè)的評級管理要求評級人員要對信開戶企業(yè)進(jìn)行全面地實地調(diào)研，并出具調(diào)查分析報告，報告中要從企業(yè)基本情況、企業(yè)產(chǎn)品及業(yè)務(wù)競爭力、企業(yè)財務(wù)狀況、在建項目情況以及在他行的信用記錄情況等方面對客戶進(jìn)行客觀翔實的分析評價，調(diào)查人員要在分析報告上簽字確認(rèn)。分析報告要作為客戶評級報告的必要組成部分，作為審定等級的重要依據(jù)。在評級中要對新開戶企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格審查，在符合評級規(guī)定的基礎(chǔ)上，謹(jǐn)慎上調(diào)等級。2、集團(tuán)公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)評級（1）對集團(tuán)公司的年度評級，其財務(wù)報表必須采用合并報表，本部報表可錄入12月份財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行月度評級，其結(jié)果作為年度等級審定的參考依據(jù)之一；如果無法取得合并報表，不能以匯總報表代替，職能采用本部報表進(jìn)行評級。（2）對關(guān)聯(lián)客戶的評級按照本章有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對有合并報表的集團(tuán)公司成員企業(yè)評級，要先用合并報表對集團(tuán)公司進(jìn)行評級，以保障對家庭成員的評級；子公司符合關(guān)聯(lián)企業(yè)評級條件，而集團(tuán)公司不在我行開戶或集團(tuán)公司五合并報表，對子公司評級時，可以不需要集團(tuán)公司的評級結(jié)果，在考慮關(guān)聯(lián)因素時選擇無合并報表的集團(tuán)公司；對于家族式企業(yè)可直接考慮關(guān)聯(lián)因素進(jìn)行評級。對關(guān)聯(lián)企業(yè)的評級，各成員主管行應(yīng)相互溝通信息，確保評級信息的真實、全面。（3）如果集團(tuán)公司在某一行業(yè)的銷售收入占總銷售收入的比例超過60%，則采用該行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級。如果該比例低于60%，則采用全國評級標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級。（4）集團(tuán)母公司本身的評級由其集團(tuán)母公司所在開戶行進(jìn)行評級，集團(tuán)成員公司評級由其成員所在開戶行進(jìn)行評級。3、對擔(dān)保客戶的評級管理要求對擔(dān)?？蛻舨荒芤驗榭蛻魺o貸款要求而放松對其評級管理。評級人員要認(rèn)真核實擔(dān)?？蛻舻呢攧?wù)報表數(shù)據(jù)，充分反映擔(dān)?？蛻粼谖倚屑八械男庞糜涗浨闆r，客觀評價擔(dān)保客戶或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為真實負(fù)債的可能性。4、不得利用評級系統(tǒng)試算客戶信用等級。在系統(tǒng)中保存多條評級測試記錄的都必須逐條說明理由，并逐級通過行文上報至信用等級的最終審定行。如果所闡述的理由不合理，要按測試記錄中的最低得分計算客戶的最終系統(tǒng)評級結(jié)果。四、各類評級辦法簡介（一）企業(yè)法人客戶評價辦法簡介1、評級對象：其他評級辦法所不能覆蓋的經(jīng)營期一年以上的企業(yè)法人客戶（含能夠提供企業(yè)類報表的事業(yè)法人客戶）。2、信用評級指標(biāo)體系由指標(biāo)與權(quán)重兩部分組成。（1）評級指標(biāo)由基本指標(biāo)、修正指標(biāo)、評議指標(biāo)三個層次構(gòu)成?；局笜?biāo)反映客戶信用評級內(nèi)容的基本情況。修正指標(biāo)是依據(jù)客戶有關(guān)實際情況對基本指標(biāo)評級結(jié)果進(jìn)行逐一修正。評議指標(biāo)是對影響客戶信用等級的非定量因素進(jìn)行判斷分析。（2）定量評價包括對償債能力狀況、財務(wù)效益狀況、資金營運(yùn)狀況、發(fā)展能力狀況的評價，定量指標(biāo)權(quán)重75%。定性評價包括市場競爭力、管理水平、經(jīng)營狀況、信譽(yù)狀況、發(fā)展前景等方面的評價，評議指標(biāo)權(quán)重為25%。3、行業(yè)評級行業(yè)評級是指對某一行業(yè)進(jìn)行的等級評定。通過行業(yè)評級，對全國各行業(yè)進(jìn)行排序，并確定各個行業(yè)的行業(yè)評級系數(shù)，作為客戶評級的基礎(chǔ)。4、關(guān)聯(lián)企業(yè)和外商投資企業(yè)加分細(xì)則（1）關(guān)聯(lián)客戶評定細(xì)則①評級對象●直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個或多個企業(yè)，主要存在于母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間。●由同一人或家庭若干成員（作為主要投資者）投資的若干企業(yè)所組成的家庭式企業(yè)。②評級步驟●對關(guān)聯(lián)客戶單一法人成員的信用等級按本章第三節(jié)的規(guī)定進(jìn)行初評，得出機(jī)評等級和機(jī)評分?jǐn)?shù)?！窀鶕?jù)關(guān)聯(lián)因素，確定關(guān)聯(lián)客戶間的關(guān)聯(lián)風(fēng)險程度?！?確定客戶的最終評級分?jǐn)?shù)。（2）外商投資企業(yè)信用等級評定①評級對象：外商投資企業(yè)外商投資企業(yè)是指非政府行為的外國私人投資者（包括外國公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織或者個人）依照中國的法律和法規(guī)，經(jīng)中國政府批準(zhǔn)在中國境內(nèi)直接投資舉辦的具有中國法人資格的企業(yè)。包括中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)、外商獨(dú)資企業(yè)。②評級方法首先，判斷外商投資企業(yè)處于投入期還是運(yùn)營期。自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照日起到評級日止不滿三年（含）的為投入期外商投資企業(yè)；超過三年的為正常運(yùn)營期的外商投資企業(yè)。然后，依據(jù)母公司和母公司的投資以及支持評價確定調(diào)整分值和調(diào)整系數(shù)。對處于正常運(yùn)營期的外商投資企業(yè)：按本節(jié)規(guī)定的評級方法和程序進(jìn)行信用等級評定，不進(jìn)行評級分?jǐn)?shù)調(diào)整。對處于投入期的外商投資企業(yè)：先按本節(jié)的規(guī)定評級方法進(jìn)行初步評級。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)母公司的經(jīng)濟(jì)實力確定調(diào)整系數(shù)，根據(jù)母公司對該企業(yè)的支持程度以及該企業(yè)所處的行業(yè)情況等因素，確定調(diào)整分值，最后確定最終得分：最終評級得分=初步評級機(jī)評分?jǐn)?shù)＋調(diào)整分×調(diào)整系數(shù)。4、級別限定(1)積欠貸款利息余額超過半年應(yīng)計利息額（BB級及以下）。（2）積欠貸款利息超過1個季度應(yīng)計利息額（BBB級及以下）。（3）客戶有呆滯、呆賬、可疑或損失類貸款（BB級及以下）。（4）人民銀行信貸登記系統(tǒng)公布為不良信用（BB級及以下）。（5）向我行提供虛假財務(wù)報表（BB級及以下）。（6）在其他商業(yè)銀行有呆滯、呆賬、可疑或損失類貸款，非政策性應(yīng)付貸款利息余額超過半年應(yīng)計利息額以上（BB級及以下）。上述進(jìn)行特例調(diào)整的企業(yè)不能上調(diào)信用等級。（7）對于評級時出現(xiàn)貸款本金逾期90天（含）以上的客戶，或評級時貸款本金逾期雖然在90天以內(nèi)，但有充分理由可以判斷本金逾期不是由于暫時的經(jīng)營周轉(zhuǎn)困難造成的，其信用等級不得超過A級（含）。（8）對于或有負(fù)債超過凈資產(chǎn)50%（含）以上的客戶，其信用等級不得超過AA級，對于或有負(fù)債超過凈資產(chǎn)100%（含）以上的客戶，其信用等級不得超過A級（判斷或有負(fù)債轉(zhuǎn)換為真實負(fù)債的可能性）。（9）對于會計師事務(wù)所出具否定意見的企業(yè)，可直接認(rèn)定為B級；對于會計師事務(wù)所拒絕發(fā)表意見或出具保留意見的企業(yè)，信用等級不得超過A+級；對于會計師事務(wù)所出具有說明段的無保留意見的企業(yè)，信用等級不得超過AA級。（10）對于因政策性因素導(dǎo)致企業(yè)信用等級降低的，可以在剔除政策性因素影響后再予評級。對部分發(fā)展前景好，經(jīng)營效益高，無不良貸款和欠息，資產(chǎn)負(fù)債率在行業(yè)平均值以下，因按照國家計劃實施兼并后信用等級從A級（含）以上降為BBB級或BB級的客戶，如能保證按計劃歸還兼并企業(yè)所欠貸款本金和新息，經(jīng)總行批準(zhǔn)，可調(diào)高其信用等級，但原則上最高不能超過機(jī)評等級的兩級。（11）客戶存在套取貸款行為或挪用轉(zhuǎn)移資金逃避銀行監(jiān)管行為的，一經(jīng)認(rèn)定，信用等級調(diào)降為B級。（12）對因客戶生產(chǎn)經(jīng)營不正常而無法提供評級所需報表、資料，且不能按期歸還貸款本息以及列入信貸退出計劃的客戶，可直接認(rèn)定為B級。（13）無評級日期現(xiàn)金流量表的企業(yè)最高信用等級為A+級。（14）報表未經(jīng)審計的企業(yè)最高信用等級為A+級。（15）本年度年初信用等級不能高出上年最終審定的年初信用等級兩級，上年未經(jīng)過流程評級的企業(yè)除外。（16）定性定量得分的匹配當(dāng)定性得分大于定量得分時，設(shè)k=︳‖（定性得分-定量得分）×定性得分占比×行業(yè)系數(shù)‖÷4如果3≥k>2，最多只能上調(diào)信用等級一級；如果k>3，不能上調(diào)信用等級。當(dāng)定量得分大于定性得分時，設(shè)k=‖（定量得分-定性得分）×定性得分占比×行業(yè)系數(shù)‖÷4如果3≥k>2，最多只能上調(diào)信用等級一級；如果k>3，不能上調(diào)信用等級。（17）對現(xiàn)金流較為充分、效益狀況較好，規(guī)模較大，并且市場占有率較高，具有一定壟斷性的客戶，可在系統(tǒng)內(nèi)適當(dāng)調(diào)高其信用等級。但系統(tǒng)評級結(jié)果在A級、BBB+級的企業(yè)最多只能上調(diào)一級，其他系統(tǒng)評級結(jié)果最多可上調(diào)兩級。（18）對國家指定經(jīng)營，市場占有率高，處于國際或國內(nèi)同行業(yè)領(lǐng)先地位，并且有充分理由描述該客戶有良好的發(fā)展前景，如鐵道、電力、電信等壟斷性行業(yè)中現(xiàn)金流量大、營業(yè)收入歸行率高，無不良信用記錄的客戶，如有必要可考慮上調(diào)等級超過系統(tǒng)限制等級，但應(yīng)由一級分行以文件形式列明客戶名稱、機(jī)評等級、特例調(diào)整事項及等級、調(diào)級的詳細(xì)理由等內(nèi)容，并附上相應(yīng)審議記錄、審計報告、評級報告，經(jīng)行長簽字后分類上報送總行，同時完成評級流程。申請取消等級調(diào)整限制的企業(yè)僅限于報表審計因素限制、無現(xiàn)金流量表限制、定性定量差異限制和無特例限制的情況。（19）對待攤費(fèi)用、其他應(yīng)收款、長期待攤費(fèi)用、無形資產(chǎn)等科目的資產(chǎn)總額超過總資產(chǎn)20%的企業(yè)要下調(diào)信用等級一級（含）以上。（20）資產(chǎn)總額小于1億元的企業(yè)最高信用等級小于AAA級。（21）截止到評級日期兩年內(nèi)在我行出現(xiàn)過呆滯、呆賬的企業(yè)信用等級上限為AA級（含）。（二）房地產(chǎn)及建筑法人客戶評價辦法簡介1、評級對象：我行已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的房地產(chǎn)業(yè)級建筑業(yè)法人客戶。2、信用評價指標(biāo)體系：定量指標(biāo)權(quán)重65%，評議指標(biāo)為35%。在實際操作承重，為計算方便，不同層次指標(biāo)權(quán)重均先分別按100確定，最后還原。對于房地產(chǎn)企業(yè)，定量得分和定性得分加權(quán)后乘以房地產(chǎn)景氣調(diào)整系數(shù)，得到最終得分。3、?級別限定：執(zhí)行一般法人客戶信用等級特例調(diào)整原則，另外，房地產(chǎn)業(yè)資質(zhì)三級（含）以下的企業(yè)以及建筑企業(yè)為三級的企業(yè)，其信用等級不得超過AA級（含）。（三）專業(yè)外貿(mào)企業(yè)信用等級評定辦法簡介1、評級對象：專業(yè)外貿(mào)企業(yè)是指以進(jìn)出口中介貿(mào)易為主營業(yè)務(wù)、以獲取代理費(fèi)用或銷售差價（進(jìn)出口中介貿(mào)易銷售收入占企業(yè)總貿(mào)易收入75%以上）為主要目的的貿(mào)易類企業(yè)。2、信用評價指標(biāo)體系：評級指標(biāo)由定量指標(biāo)、定性指標(biāo)兩部分構(gòu)成。定量指標(biāo)由基本指標(biāo)和修正指標(biāo)組成。定量得分占70%，定性得分占30%。3、級別限定（1）執(zhí)行企業(yè)法人客戶信用等級特例調(diào)整原則。（2）對兩年內(nèi)曾出現(xiàn)過呆滯、呆賬、損失類貸款（含貿(mào)易融資）以及墊款，或被列入我行或他行黑名單、有逃廢我行或他行債務(wù)行為、或有其他嚴(yán)重不良記錄的客戶，其信用等級不能超過AA級。（3）對因貿(mào)易糾紛致使收入損失額占公司該筆貿(mào)易預(yù)期收入的5%(含)~15%的客戶，信用等級定為A級（含）以下；對因貿(mào)易糾紛致使收入損失額占公司該筆貿(mào)易預(yù)期收入的15%（含）~30%之間的客戶，信用等級定為BBB+級（含）以下；對因貿(mào)易糾紛致使收入損失額占公司該筆貿(mào)易預(yù)期收入30%（含）以上的客戶，信用等級定為BB級（含）以下。四、新建企業(yè)法人客戶信用等級評定辦法簡介1、評價對象：該辦法所稱新建企業(yè)法人客戶，是指符合下列條件之一的法人客戶：（1）至評級時的上年末止，經(jīng)營期不足一年的境內(nèi)企業(yè)法人客戶以及能夠提供企業(yè)財務(wù)報表上事業(yè)法人客戶。（2）截至評級時點(diǎn)上年年末，未投入營運(yùn)或部分投入營運(yùn)，專為項目建設(shè)（不含房地產(chǎn)項目）而新組建的企業(yè)法人客戶以及能夠提供企業(yè)財務(wù)報表的事業(yè)法人客戶。（3）因重組、改制等方式重新設(shè)立，原有的上年年末財務(wù)報表不能真實反映企業(yè)實際經(jīng)營情況，客戶又不能提供追溯調(diào)整后的上年年末報表的企業(yè)法人客戶以及能夠提供企業(yè)財務(wù)報表的事業(yè)法人客戶。對符合小企業(yè)信用等級評定辦法規(guī)定條件的新建企業(yè)，應(yīng)按小企業(yè)評級有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信用評級，部適用本規(guī)定。2、信用評價指標(biāo)體系：新建企業(yè)信用評級指標(biāo)體系根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營期限、項目評估報告、行業(yè)因素等因素分為甲、乙、丙、丁四類。（1）甲類評價指標(biāo)體系適用范圍：以貿(mào)易流通或服務(wù)為主，按國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類屬于批發(fā)和零售業(yè)，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘察業(yè)，居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)，農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)以及住宿和餐飲業(yè)中沒有大規(guī)模固定資產(chǎn)投資的新建企業(yè)法人客戶。（2）乙類評價指標(biāo)體系適用范圍：專為項目而組建，所投資項目處于籌建或建設(shè)期，有我行項目貸款評估報告的新建企業(yè)法人客戶。（3）丙類評價指標(biāo)體系適用范圍：專為項目而組建，所投資項目已經(jīng)完工，沒有評級時點(diǎn)上年末完整一年銷售收入財務(wù)報表且有我行項目貸款評估報告的新建企業(yè)法人客戶。（4）丁類評價指標(biāo)體系適用范圍：專為項目而組建，但沒有我行項目貸款評估報告的新建企業(yè)法人客戶，或所在行業(yè)不屬于甲類行業(yè)，不是為項目而組建的新建企業(yè)法人客戶。?客戶信用評級采用打分卡的形式，根據(jù)新建企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)和風(fēng)險特征，選取有代表性的評價指標(biāo)，并按照各指標(biāo)對客戶償債能力的不同應(yīng)向確定各自的風(fēng)險權(quán)重。評價指標(biāo)體系包括企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險、股東實力以及股東支持度、企業(yè)財務(wù)指標(biāo)、行業(yè)風(fēng)險、地區(qū)風(fēng)險等方面。3、信用等級劃分等級甲類乙類丙類丁類AA+80分以上（含80分）80分以上（含80分）AA76分以上（含76分）76分以上（含76分）80分以上（含80分）AA-72分以上（含72分）72分以上（含72分）72分以上（含72分）A+72分以上（含72分）64分以上（含64分）64分以上（含64分）64分以上（含64分）A64分以上（含64分）60分以上（含60分）60分以上（含60分）60分以上（含60分）A-56分以上（含56分）56分以上（含56分）56分以上（含56分）56分以上（含56分）BBB+52分以上（含52分）52分以上（含52分）52分以上（含52分）52分以上（含52分）B52分以下52分以下52分以下52分以下4、級別限定（1）客戶到位資本金比例不能達(dá)到我行貸款要求或者監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定的，直接限定為B級。（2）客戶法人控股股東的企業(yè)規(guī)模為中型（不含）以下控股股東為個人股東且其凈資產(chǎn)總額小于2000萬元的，其信用等級不得超過A-級。（3）客戶的控股股東在評級時點(diǎn)在我行仍有不良貸款（五級分類后三類，下同），或在人民銀行信貸登記系統(tǒng)有不良貸款的（不包括政策性貸款的欠息掛賬），其信用等級不得超過BBB+級。（4）客戶的控股股東近三年在我行或其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)不良貸款或發(fā)生我行定義的違約，目前無不良貸款且未處于我行定義的違約狀態(tài)的，其信用等級不得超過A-級。（5）客戶或股東存在抽逃資本金、挪用項目資金等情況的，直接限定為B級。（6）客戶應(yīng)付貸款利息超過3個月應(yīng)計利息額的，直接限定為B級。（7）客戶涉及重大事故、經(jīng)濟(jì)糾紛或曾出現(xiàn)拖欠工程款、稅、費(fèi)等情況的，信用等級不得超過A-級。五、新建房地產(chǎn)企業(yè)法人客戶信用等級評定辦法簡介1、評價對象：該辦法所稱新建房地產(chǎn)企業(yè)法人客戶，是指經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或其他主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，具有建設(shè)部門核準(zhǔn)的開發(fā)資質(zhì)證書及中國人民銀行合法的有效貸款卡的新建房地產(chǎn)企業(yè)法人客戶，包括：（1）經(jīng)營期不滿一年的房地產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)營期不滿一年指項目處于投資開發(fā)階段，尚未發(fā)生銷售收入，或歲已法屬圭亞銷售收入，但按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)為銷售收入時起至評級時點(diǎn)上年末止未滿一年。（2）由于重組、改制、合并等方式使得原企業(yè)經(jīng)營狀況無法作為評級依據(jù)，且新的經(jīng)營期不滿一年的房地產(chǎn)企業(yè)。（3）經(jīng)營期在一年以上，但持續(xù)開發(fā)間隔期在兩年以上（從評級時的上年末起向前倒推兩年）的房地產(chǎn)企業(yè)。2、信用評價指標(biāo)體系：采用定量評價和定性評價相結(jié)合的方法，主要從客戶的主要股東實力、新建房地產(chǎn)企業(yè)自身實力、新建項目評估情況等方面對其償債能力進(jìn)行評價。3、信用等級劃分為：AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、B七個等級。4、級別限定（1）客戶到位資本金比例達(dá)不到我行貸款要求或者監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，直接限定為B級。（2）客戶法人控股股東的的企業(yè)規(guī)模為中型（不含）以下或控股股東為個人股東且凈資產(chǎn)總額小于2000萬元的，其信用等級不得超過A級。（3）客戶的控股股東在評級時點(diǎn)在我行仍有不良貸款，或在人民銀行信貸登記系統(tǒng)中有不良貸款的（不包括政策性貸款的欠賬掛息），其信用等級不得超過BBB+級。（4）客戶的控股股東近三年曾在我行或其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)不良貸款或發(fā)生我行定義的違約，目前無不良貸款且未處于我行定義的違約狀態(tài)的，其信用等級不得超過A-級。（5）客戶或其股東存在抽逃資本金，挪用項目資金等情況的，直接限定為B級。（6）客戶應(yīng)付貸款利息超過3個月應(yīng)計利息額的，直接限定為B級。（7）客戶涉及重大事故、經(jīng)濟(jì)糾紛或曾出現(xiàn)拖欠工程款、稅、費(fèi)等情況的，其信用等級不得超過A-級。（六）小企業(yè)評級辦法簡介：小企業(yè)信用等級評定參見本手冊第十二章“小企業(yè)信貸管理制度”的相關(guān)規(guī)定。（七）教育及醫(yī)療機(jī)構(gòu)法人客戶評價辦法簡介：1、評價對象：我行已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)，并按照現(xiàn)行規(guī)定編制資產(chǎn)負(fù)債表和收入支出表的教育及醫(yī)療機(jī)構(gòu)法人客戶。2、評價指標(biāo)體系：評價內(nèi)容包括基本情況、區(qū)域環(huán)境、競爭能力、管理狀況、與我行關(guān)系、發(fā)展前景、償債能力、財務(wù)指標(biāo)等部分，采用定性和定量相結(jié)合的方式進(jìn)行評分。3、級別限定（1）對于資產(chǎn)負(fù)債率超過70%教育及醫(yī)療機(jī)構(gòu)客戶，其信用等級不得超過AA級，對于資產(chǎn)負(fù)債率超過50%的教育級醫(yī)療機(jī)構(gòu)客戶，其信用等級不得超過AAA級。（2）出現(xiàn)重大醫(yī)療事故，造成嚴(yán)重社會不良影響的醫(yī)院，信用等級不得高于A級。（八）地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價辦法簡介1、評價對象：本規(guī)定適用于各省、自治區(qū)、直轄市、地級市的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價。其他級別的行政區(qū)域如有評價需要，可以參照本規(guī)定。2、信用評價指標(biāo)體系：地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價綜合評價地方財政經(jīng)濟(jì)的償債能力，是地區(qū)財政經(jīng)濟(jì)高關(guān)聯(lián)度信用評價辦法的重要組成部分。評價指標(biāo)體系包括地方經(jīng)濟(jì)、基礎(chǔ)條件、財政狀況、金融環(huán)境評價四部分，滿分為100分。（九）城建投資類客戶信用等級評價辦法簡介1、評價對象：地方政府獨(dú)資設(shè)立的，以財政資金為還款來源或者由財政提供還款承諾的，對城市道路、橋梁、隧道、排污、公益等市政基礎(chǔ)設(shè)施以及供水、供熱、燃?xì)獾裙彩聵I(yè)進(jìn)行投融資的國營企業(yè)法人或事業(yè)法人。2、信用評價指標(biāo)體系：城建投資類客戶綜合評價得分由地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價得分和城建評價兩部分構(gòu)成。城建評價由城建收支與貸款情況、客戶自身情況、項目總體情況三部分構(gòu)成，每項設(shè)置了若干定量評價指標(biāo)和定性評價指標(biāo)。在綜合城建評價得分和地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價得分的基礎(chǔ)上，計算得出城建投資領(lǐng)域在客戶的綜合評價得分。地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價滿分100分，在綜合評價中所占權(quán)重為40%。3、級別限定（1）資產(chǎn)負(fù)債率高于80%的客戶，最高信用等級不得超過A-級。（2）所在城市的任何一家城建投資類客戶已出現(xiàn)不良貸款且尚未清償完畢的，最高信用等級不得超過BB級；所在城市的任何一家城建投資類客戶在前三個年度內(nèi)出現(xiàn)過不良貸款現(xiàn)已常情完畢的，最高信用等級不得超過A級。（3）城建收入借款率高于100%或者當(dāng)年償債比高于80%，客戶最高信用等級不得超過BBB級。（4）有多個投資主體的項目公司及市政基礎(chǔ)設(shè)施經(jīng)營企業(yè)，其評級工作不適用本規(guī)定。（5）控股多個項目公司的城建投資公司，應(yīng)使用合并報表數(shù)據(jù)進(jìn)行測算。原則上，項目公司最高信用等級不得超過控股城建投資公司的信用等級。（6）經(jīng)營期不滿一年的新建城建投資類客戶，其信用等級比照總行定性評級的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（十）土地儲備開發(fā)類客戶信用等級評價辦法簡介1、評價對象：指受城市人民政府委托并批準(zhǔn)成立的事業(yè)法人。其按照一定的法律程序，土地利用總體規(guī)劃和城市規(guī)劃，通過征用、收購、換地、轉(zhuǎn)制和到期收回等方式取得土地，在完成了房屋拆遷、土地平整等前期開發(fā)工作后，根據(jù)城市土地出讓計劃將土地有計劃地投入市場，供應(yīng)和調(diào)控城市各類建設(shè)用地需求。土地儲備開發(fā)類客戶銀行借款的主要還款來源是財政撥款或土地出讓金返還。2、信用評價指標(biāo)體系：土地儲備開發(fā)類客戶綜合評價得分由地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價得分和土地儲備開發(fā)類客戶評價得分兩部分構(gòu)成。土地儲備開發(fā)類客戶評價內(nèi)容包括總體情況評價、償債能力評價、運(yùn)營狀況評價、發(fā)展前景評價四部分構(gòu)成，每項設(shè)置了若干定量指標(biāo)和定性指標(biāo)。在綜合考慮土地儲備開發(fā)類客戶評價得分和地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價得分的基礎(chǔ)上，得出土地儲備開發(fā)類客戶客戶的綜合評價得分。地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價滿分為100分，在綜合評價中所占權(quán)重為70%，土地儲備開發(fā)類客戶評價滿分100分，在綜合評價中所占權(quán)重為30%。3、級別限定（1）縣級及縣級以下（全國百強(qiáng)縣除外）土地儲備開發(fā)類客戶的最高信用等級不得超過A級。（2）地區(qū)人均GDP低于全國人均GDP的地級市，其土地儲備開發(fā)類客戶的最高信用等級不得超過A級。（3）我行或其他金融機(jī)構(gòu)對客戶所在地級市的土地儲備貸款已經(jīng)出現(xiàn)不良貸款且尚未清償完畢，則該客戶的最高信用等級不得超過BB級；若客戶所在城市的土地儲備貸款在前三個年度內(nèi)出現(xiàn)過不良貸款但已清償完畢，則該土地儲備開發(fā)類客戶的最高信用等級不得超過A級。（十一）公路投資類客戶信用等級評價辦法簡介1、評價對象：隸屬于各級交通管理部門，負(fù)責(zé)投融資建設(shè)及經(jīng)營管理各等級公路的主管事業(yè)單位；或由各級交通管理部門專門成立的，代為行使各等級公路投融資建設(shè)及經(jīng)營管理職能的國有獨(dú)資公司。對于專門成立的公路項目法人，或自主經(jīng)營、獨(dú)立核算，能夠以經(jīng)營收入獨(dú)立償貸的經(jīng)營性公路公司，不適用本規(guī)定。2、信用評價指標(biāo)體系：對公路投資類客戶的綜合評價由客戶性刊物和地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價兩部分構(gòu)成，各部分的滿分均為100分?？蛻粜庞迷u價指標(biāo)包括定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩部分。各級公路投資類客戶的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價得分適用情況如下：省屬公路或其投融資窗口企業(yè)，適用該省省會城市的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價得分；地級市屬公路或其投融資窗口企業(yè)，適用該地級市的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價得分；縣或縣級市屬公路局或其投融資窗口企業(yè)，不得直接引用所屬地級市的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價得分，須適用基于城市經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)值計算的該縣或縣級市自身的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價得分。3、信用等級劃分：分為AAA、AA+、AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、BBB、BBB-、BB、B十二個等級。4、級別限定（1）?客戶目前在我行或其他金融機(jī)構(gòu)存在不良貸款或處于我行定義的違約狀態(tài)，其最高信用等級不得超過BB級；客戶近三年曾在我行或其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)不良貸款或發(fā)生我行定義的違約情況，但目前已無不良貸款未未處于我行定義的違約狀況，其最高信用等級不超過A級。（2）客戶或主要領(lǐng)導(dǎo)班子成員近三年曾涉及重大的違規(guī)違紀(jì)事件或負(fù)面的媒體披露，其最高信用等級不超過A+級；客戶或主要領(lǐng)導(dǎo)班子成員近一年曾涉及重大的違規(guī)違紀(jì)事件或負(fù)面的媒體曝光披露，其最高信用等級不超過A級。（3）客戶近三年曾涉及重大事故、經(jīng)濟(jì)糾紛，或曾出現(xiàn)拖欠工資、稅、費(fèi)等情況，已解決的，其最高信用等級不超過A級；至今尚未解決的，其最高信用等級不超過A-級?？蛻舫霈F(xiàn)以下任一情況時，信用等級在初評等級基礎(chǔ)上下調(diào)一級：（1）過往三年投資地區(qū)多數(shù)項目的資本金難以足額到位；（2）未來一年內(nèi)可能發(fā)生重大體制改革、內(nèi)部結(jié)構(gòu)重大變化或重大人事調(diào)整，對客戶產(chǎn)生不利或不確定性的影響；（3）有大額的對外擔(dān)?；虻盅海嬖跐撛诘娘L(fēng)險。（十二）開發(fā)區(qū)投資公司客戶信用等級評價辦法1、評價對象：各類開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施及附屬設(shè)施和經(jīng)營的法人客戶，其基本經(jīng)營特征有依靠財政支持進(jìn)行融資、投資建設(shè)的政府窗口公司。上市公司和成熟市場化運(yùn)作經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自主償債的開發(fā)區(qū)投資公司不適用本規(guī)定。本規(guī)定中的開發(fā)區(qū)包括經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、保稅區(qū)、出口加工區(qū)和工業(yè)園區(qū)等類別，不含依據(jù)《關(guān)于印發(fā)<清理整頓開發(fā)區(qū)的審核原則和標(biāo)準(zhǔn)>的通知》（發(fā)改外資[2005]1571號）等政策規(guī)定不納入開發(fā)區(qū)管理的省級及省級以下園區(qū)。2、信用評價指標(biāo)體系：開發(fā)區(qū)投資公司綜合信用評級指標(biāo)由開發(fā)區(qū)客戶信用評價指標(biāo)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)兩部分構(gòu)成。開發(fā)區(qū)所在城市的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價得分，區(qū)縣級及取現(xiàn)級一下開發(fā)區(qū)，不得直接引用所在城市的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價得分，須采用基于城市經(jīng)濟(jì)評價體系計算的區(qū)縣的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價得分，該指標(biāo)滿分為100分。3、信用等級劃分：分為AAA、AA+、AA、AA-、A+、A-、BBB+、BBB、BBB-、BB、B十二個等級。4、級別限定（1）客戶所在開發(fā)區(qū)未經(jīng)國務(wù)院或省、自治區(qū)、直轄市政府審批而設(shè)立，其最高信用等級不超過BB級。（2）按照國家相關(guān)政策，客戶所在開發(fā)區(qū)已經(jīng)具有較大可能被清理激昂進(jìn)行重大調(diào)整的，其信用等級不超過BB級。（3）客戶拖欠建設(shè)征用農(nóng)村計提土地補(bǔ)償費(fèi)或區(qū)內(nèi)建筑拆遷補(bǔ)償費(fèi)，其最高信用等級不超過BBB+級。（4）客戶目前在我行或其他金融機(jī)構(gòu)存在不良貸款或處于我行定義的違約狀態(tài)，其最高信用等級不超過BB級；客戶近三年曾在我行或其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)不良貸款或發(fā)生我行定義的違約情況，但目前已無不良貸款且未處于我行定義的違約狀態(tài)，其最高信用等級不超過A級。（5）客戶或所在開發(fā)區(qū)管委會主要領(lǐng)導(dǎo)人近三年曾涉及重大的違規(guī)違紀(jì)事件的，其最高信用等級不超過A-級。（6）客戶近三年曾涉及重大事故、經(jīng)濟(jì)糾紛或曾出現(xiàn)拖欠工資、稅、費(fèi)等情況，已解決的，其最高信用等級不超過A級；至今尚未解決的，其最高信用等級不超過A-級。（十三）金融機(jī)構(gòu)客戶信用等級評價辦法簡介1、評價對象：主要涉及商業(yè)銀行、證券公司（含綜合型和經(jīng)紀(jì)類券商）、信托投資公司、企業(yè)財務(wù)公司和金融租賃公司。2、級別限定：（1）被金融監(jiān)管部門公布為信用不良類別的客戶，信用等級調(diào)降為BB級（含）以下。（2）向我行提供虛假財務(wù)資料級信息的客戶，一經(jīng)認(rèn)定，信用等級調(diào)降為BB級（含）以下。（3）如自評級前一年度至今，客戶在我行或其他金融機(jī)構(gòu)有未按融資合同約定期限、金額等條件清償本息的情況，且尚未清償完畢，信用等級調(diào)降為BB級（含）以下。（4）評級年度已經(jīng)資不抵債的客戶，信用等級調(diào)降為BB級（含）以下。（5）因業(yè)務(wù)違規(guī)被金融監(jiān)管部門查處的，信用等級調(diào)降為BBB級（含）以下。（6）如自評級前一年度至今，客戶在我行或其他金融機(jī)構(gòu)有未按融資合同約定期限、金額等條件清償本息的情況，但已清償完畢，信用等級不得超過A級。（7）被列入我行或他行黑名單、逃廢我行或他行債務(wù)或其他嚴(yán)重不良記錄的客戶，其信用等級B級。（8）兩項（含）以內(nèi)預(yù)警指標(biāo)發(fā)生二級預(yù)警，信用等級上限為AA；兩項以上指標(biāo)發(fā)生二級預(yù)警或有一項指標(biāo)發(fā)生一級預(yù)警，信用等級上限為A；兩項（含）以上指標(biāo)發(fā)生一級預(yù)警，信用等級上限為BB。（9）對于注冊會計師事務(wù)所出具否定意見的企業(yè)，信用等級為B級；對于注冊會計師事務(wù)所拒絕發(fā)表意見的企業(yè)，信用等級不得超過BB級；對于注冊會計師事務(wù)所出具保留意見的企業(yè)，信用等級不得超過A+級；對于注冊會計師事務(wù)所出具有說明段的無保留意見的企業(yè)，信用等級不得超過AA級。（10）財務(wù)公司信用等級原則上不得超過其控股母公司的信用等級。（十四）保險公司客戶信用等級評價辦法簡介1、評價對象：具有獨(dú)立法人資格的保險公司，包括人壽保險公司、財產(chǎn)保險公司和再保險公司，不包括外國保險公司分公司和中國出口信用保險公司。2、信用評價指標(biāo)體系：評價指標(biāo)包括定量指標(biāo)和定性指標(biāo)。評價指標(biāo)對保險公司的規(guī)模、承保業(yè)務(wù)質(zhì)量和盈利能力、資本充足狀況、財務(wù)杠桿和覆蓋狀況、投資質(zhì)量和流動性狀況、營運(yùn)風(fēng)險狀況、管理能力等方面進(jìn)行評價。3、級別調(diào)整：在初評結(jié)果的基礎(chǔ)上，根據(jù)保險公司客戶市場份額的分布情況，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦行信用等級評定委員會議定后，可以進(jìn)行級別調(diào)整。具體調(diào)整如下：對市場份額超過（均值+12×標(biāo)準(zhǔn)差）的保險公司客戶，信用等級上調(diào)2級；對市場份額超過（均值+4×標(biāo)準(zhǔn)差）的保險公司客戶，信用等級上調(diào)1級。4、級別限定：保險公司客戶出現(xiàn)以下情況的，應(yīng)給以級別限定。（1）對于最近兩年內(nèi)因違法、違規(guī)或其他原因，情節(jié)輕微而受到中國保監(jiān)會警告、點(diǎn)名或罰款的保險公司客戶，信用級別不得超過A級。（2）對于最近兩年內(nèi)因違法、違規(guī)或償付能力不足、提供虛假財務(wù)報表或其他原因而受到中國保監(jiān)會嚴(yán)重警告或點(diǎn)名的保險公司客戶，信用級別不得超過A-級。（3）對于最近兩年內(nèi)因違法、違規(guī)或其他原因受到中國保監(jiān)會限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)、吊銷經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可或被托管等處罰的保險公司客戶，信用級別不得超過BB級。（4）對于有向關(guān)聯(lián)方提供資金支持潛在要求的保險公司客戶，信用級別不得超過A＋級。（5）對于注冊會計師出具有說明段無保留意見的保險公司客戶，信用級別不得超過AA-級。（6）對于注冊會計師出具保留意見的保險公司客戶，信用級別不得超過A+級。（7）對于注冊會計師拒絕發(fā)表意見的保險公司客戶，信用等級不得超過BB級。（8）對于注冊會計師出具否定意見的保險公司客戶，信用等級直接認(rèn)定為B級。（9）對于在過去的12月內(nèi)主動地頻繁更換會計師事務(wù)所的保險公司客戶，信用等級不得超過BB級。（10）對于訴訟標(biāo)的金額達(dá)到凈資產(chǎn)30％的保險公司客戶，信用等級不得超過A級。（十五）信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用等級評價辦法簡介1、評價對象：為我行授信類業(yè)務(wù)提供擔(dān)保的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其中政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指主要由財政出資建立、不以盈利為主要目的、旨在扶持中小企業(yè)發(fā)展的擔(dān)保機(jī)構(gòu)；商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指主要由商業(yè)資本出資、以盈利為目的的擔(dān)保機(jī)構(gòu)；互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)是由會員企業(yè)出資、主要為會員企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。2、信用評價指標(biāo)體系：對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的評價分為定性定量評價、規(guī)模實力評價、行業(yè)系數(shù)調(diào)整。定性定量評價主要通過定量指標(biāo)算分和定性指標(biāo)評分的方法，從外部環(huán)境、基本情況、運(yùn)營狀況、安全狀況、成長性等五個方面進(jìn)行定性和定量評價。規(guī)模實力評價主要對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金實力和業(yè)務(wù)規(guī)模進(jìn)行總體評價。行業(yè)系數(shù)調(diào)整主要針對信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展周期、階段和趨勢進(jìn)行信用評價得分的綜合調(diào)整，得出信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的綜合評價得分。3、預(yù)警指標(biāo)或級別限定：預(yù)警指標(biāo)：預(yù)警指標(biāo)獨(dú)立于上述評價計分，當(dāng)預(yù)警指標(biāo)值突破預(yù)警閥值時，將直接對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的最高信用等級進(jìn)行限定：（1）對客戶直接貸款或直接融資額/實收資本高于25%；（2）股票與股權(quán)投資額/實收資本高于20%；（3）當(dāng)年擔(dān)保業(yè)務(wù)代償率高于15%；（4）近三年平均代償回收率低于40%；（5）對單一客戶的融資擔(dān)保余額高于自身實收資本的10%；（6）擔(dān)保放大倍數(shù)超過10倍。以上六項指標(biāo)中如果有一項指標(biāo)發(fā)生預(yù)警，則最高信用等級不得超過A級，如果出現(xiàn)兩項或兩項以上指標(biāo)發(fā)生預(yù)警，則最高信用等級不得超過BBB+級：級別限定：（1）若擔(dān)保機(jī)構(gòu)在履行我行或他行融資擔(dān)保責(zé)任中存在過違約情況，則其信用等級不得超過BBB-。（2）若擔(dān)保機(jī)構(gòu)未決訴訟標(biāo)的金額超過其實收資本的30%，其信用等級不得超過BBB+。（3）成立時間在1年以內(nèi)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其信用等級不得超過A-；成立時間在2年以內(nèi)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其信用等級不得超過AA-。（4）注冊資本金在2億元人民幣（含）以下的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其信用等級不得超過AA；注冊資本金在5000萬元（含）人民幣以下的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其信用等級不得超過A+；注冊資本金在3000萬元人民幣（含）以下的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其信用等級不得超過A。（5）注冊資本金中以貨幣方式出資的比例低于80%的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其信用等級不得超過AA-。（十六）境外分行公司法人客戶信用等級評價辦法簡介1、評價對象：所有已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的境外分行公司法人客戶。2、信用評價指標(biāo)體系：評價指標(biāo)體系由定量分析指標(biāo)、定性評議指標(biāo)、調(diào)整修正指標(biāo)三類指標(biāo)構(gòu)成。定量分析指標(biāo)是反映客戶的償債能力、財務(wù)效益、資產(chǎn)規(guī)模、流動性、發(fā)展能力等方面的量化財務(wù)指標(biāo)。定性評議指標(biāo)是對影響客戶信用等級的非定量因素進(jìn)行判斷分析。定量分析指標(biāo)和定性評議指標(biāo)均由指標(biāo)與分值兩部分組成，并按照大型、中型、小型客戶的分類分別設(shè)定各項具體指標(biāo)及分值。客戶的分類標(biāo)準(zhǔn)如下：大型客戶：總資產(chǎn)額10000美元（等值，下同）以上（含）；中型客戶：總資產(chǎn)額5000美元以上（含）10000美元以下；小型客戶：總資產(chǎn)額500美元（等值，下同）以下。調(diào)整修正指標(biāo)是依據(jù)客戶有關(guān)實際情況對定量分析和定性評議所得的初步結(jié)果進(jìn)行必要修正的指標(biāo)。包括根據(jù)評價對象所在國（地區(qū)）的國家（地區(qū)）風(fēng)險系數(shù)對評價對象的得分進(jìn)行調(diào)整修正以及根據(jù)其母公司提供的支持情況對子公司的基礎(chǔ)評級進(jìn)行調(diào)整修正。經(jīng)營多個主業(yè)的客戶的評級。若客戶經(jīng)營多個主業(yè)，則根據(jù)每個主業(yè)的銷售額或資產(chǎn)額設(shè)置權(quán)重，對每個主業(yè)的