中國工商銀行客戶評級辦法

中國工商銀行客戶評級辦法一、基本概念和規(guī)定（一）客戶評價是指運用規(guī)范的、統(tǒng)一的評價方法，對客戶一定經(jīng)營期間內(nèi)的償債能力和意愿，進行定量和定性分析，從而對客戶的信用等級做出真實、客觀、公正的綜合評判。（二）評級對象：指我行已經(jīng)或可能為之提供信貸服務（包括提供擔保、承兌匯票、信用證等）的法人客戶。（三）客戶信用等級：是反映客戶償還債務能力和意愿的相對尺度，主要從客戶的市場競爭力、償債能力、管理水平和發(fā)展前景等方面評定。（四）評級方法：客戶信用評級采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結合的方法。1、定量分析采用功效系數(shù)法，即將所要考核的各項指標分別按照不同的標準值，通過功效函數(shù)轉化為可以計量計分的方法。2、定性分析采用綜合分析判斷法，即綜合考慮客戶償債能力和經(jīng)營狀況等潛在的非計量因素，進行比較分析判斷。3、評價標準值是對評價對象進行客觀、公正、科學分析判斷的標尺。企業(yè)評價標準值在我行開戶的貸款企業(yè)的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)及有關資料，按照國家標準劃分的企業(yè)行業(yè)、規(guī)模等類型，由總行統(tǒng)一測算和頒布。企業(yè)評價標準值在不同行業(yè)、不同規(guī)模（大型、中型、小型）客戶均分為五檔，即優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值、較差值（對經(jīng)營多個主業(yè)的客戶評級時。如果主營業(yè)務集中度超過60%，采用主營業(yè)務所屬行業(yè)的標準值進行評級。如果主營業(yè)務集中度低于60%，則采用全國平均標準值進行評級）二、信用等級劃分類別客戶信用等級分為AAA級、AA級(AA+、AA、AA-)、A級（A+、A、A-）、BBB級（BBB+、BBB、BBB－）BB級、B級。1、AAA級客戶：客戶的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達到經(jīng)濟規(guī)模，市場競爭力很強，有很好的發(fā)展前景，管理水平很高，有很可靠、可預見的凈現(xiàn)金流量，具有很強的償債能力，對工商銀行的業(yè)務發(fā)展很有價值，信譽狀況很好。2、AA級客戶：客戶市場競爭力強，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的凈現(xiàn)金流量，償債能力強，對工商銀行的業(yè)務發(fā)展有價值，信譽狀況良好。3、A+級客戶：客戶市場競爭力較強，發(fā)展前景較好，管理水平較高，凈現(xiàn)金流量較好，償債能力較強，對工商銀行的業(yè)務發(fā)展有一定價值，信譽狀況較好。4、A級客戶：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量一般，償債能力一般，對工商銀行的業(yè)務發(fā)展有一定價值，信譽狀況一般。5、A-級客戶：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量輕度緊張，償債能力較弱，信譽狀況一般，有一定的風險。6、BBB級客戶：客戶市場競爭力較差，發(fā)展前景較差，管理水平較差，現(xiàn)金流量狀況緊張，償債能力較差，客戶存在需要關注的問題，具有較大風險。7、BB級客戶：客戶市場競爭力、財務效益狀況、管理水平差，償債能力弱，風險大。8、B級客戶：客戶市場競爭力、財務效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱，風險很大。三、評級管理要求（一）對評級對象的要求對我行提供或可能為之提供信貸服務的法人客戶，都必須進行信用等級評定。（二）對評級機構的要求對在我行系統(tǒng)內(nèi)兩個（含）以上機構有融資業(yè)務關系的客戶，原則上由其基本賬戶所在行負責評級工作；客戶基本賬戶不在我行或與基本賬戶開立行沒有信貸關系的，原則上由信貸總量最大的行負責；也可由各信貸行協(xié)商確定一個機構，或由上級行指定一個機構負責。評級時，評級行要與相關各行充分協(xié)調(diào)，對同一個客戶只能有一個評級結果。（三）對評級人員的要求在客戶評價系統(tǒng)中，信用評級人員按職責分工，分為運行管理員、專業(yè)管理員、直接評級人、評級復核人、評級審查人、評級審定人?！\行管理員。主要職責：設置客戶評估專業(yè)管理員；標準值文本和行業(yè)系統(tǒng)的導入?！蛻粼u估專業(yè)管理員。主要職責：人員專業(yè)和角色的設置操作；大中型客戶人員評價權重的設置操作；下級行上報的待審查任務的轉發(fā)?！苯釉u級人。主要職責：負責對評級基礎數(shù)據(jù)和基礎資料的搜集、整理、輸入、審核；定性評價指標的判定和判定結果的輸入；評級報告的撰寫；評級結果的初步確定?！u級復核人。主要職責：對于直接評級人的評級結果進行復核和確定；主要審查報告的內(nèi)容是客戶初評結果、客戶基本情況、客戶財務報表、客戶財務指標、信用評級評分表等?！u級審查人。對客戶信用等級負有審查責任的個人或機構。—評級審定人。對客戶信用等級負有審定權限的個人或機構。（四）對評級資料審核的要求1、基礎資料搜集和錄入。直接評價人應對評價資料的充分性和真實性負責。直接評價人對企業(yè)進行評價前應認真檢查錄入報表與原始報表的一致性、行業(yè)及規(guī)模選擇的準確性、基本資料及各項現(xiàn)金流補錄資料錄入的完整性，審查人員要認真審查以上資料，有問題的要退回重報。為保證評級數(shù)據(jù)的準確，須實行基礎資料交叉審查制，由兩名人員對錄入的基礎數(shù)據(jù)進行審查核實，在打印的基礎資料上簽署審查意見，并將其裝訂歸檔管理，以明確責任，打印出的基礎資料包括客戶檔案信息，三張財務報表、報表檢查形式性審查表、現(xiàn)金流量補錄表。2、財務報表審核。進行客戶信用評級時應充分利用行內(nèi)和行外資源對報表進行甄別?？蛻魣笏偷呢攧召Y料，原則上必須經(jīng)過注冊會計師事務所審計。用于信用評級的審計報告必須是形式上符合要求的年度審計報告。對于有不良信譽記錄的會計師事務所，分行評級時應謹慎對待其所出具的審計報告，如有必要，可要求客戶更換可信度較高的會計師事務所。對于由于各種原因無法經(jīng)過會計師事務所審計的重點客戶，分行應組織對其報表真實性進行重點審核，并對其意見負責。在充分利用行外資源的基礎上，評價時有充分利用我行財務審核模塊，從歷史對比、表間關系對比以及表內(nèi)各項配比關系分析等角度對報表進行識別。直接評價人在評級報告審核模塊中必須客觀準確地反映會計師事務所的審計結論。審查人員須對審查結論的準確性進行核實，對于填錄不實的評級報告要及時退回進行重新評價，對于故意扭曲審計報告結論的要嚴肅追究其責任。利用我行審核系統(tǒng)對會計報表進行審核時，要認真對勾稽關系進行審核、重點科目審查、報表異常審查中發(fā)現(xiàn)的異常情況進行分析，并根據(jù)有關提示對有關問題在評級報告上做出詳盡說明，對于異常情況較多而直接評價人在報告中又解釋不清的客戶，審查人應作退回處理。（五）對定性評價的要求定性評價包括定性打分、等級調(diào)整、關聯(lián)企業(yè)和外商投資企業(yè)調(diào)整四部分，各級評價人在使用以上模塊進行定性評價時，必須按照客觀公允的原則進行操作。對于關聯(lián)企業(yè)和外商投資企業(yè)調(diào)整模塊，應嚴格按照各相關辦法及細則的限定要求進行使用，不得擅自擴大其使用范圍。當所評價企業(yè)的關聯(lián)方存在不利于企業(yè)的關聯(lián)因素時，也須按照辦法的規(guī)定對其進行相應的關聯(lián)調(diào)整。（六）對跟蹤評級的要求1、自評級完成之日起，評級人員應密切關注評級客戶的情況。重視對客戶的跟蹤頻探測。一旦客戶發(fā)生下列重大事項，需要對信用等級進行重評的，要及時進行重新評級，重大事項包括（但不限于）以下情況：（1）客戶訂立重要合同，該合同可能對客戶的資產(chǎn)、負債、經(jīng)營成果中的一項或者多項產(chǎn)生顯著影響。（2）客戶經(jīng)營政策或經(jīng)營項目發(fā)生重大變化。（3）客戶發(fā)生重大的投資行為或購置金額較大的長期資產(chǎn)的行為（總投資額超過客戶投資前三年的稅后利潤之和）。（4）客戶發(fā)生重大債務。（5）客戶未能歸還到期重大債務的違約情況。（6）客戶發(fā)生重大的經(jīng)營性虧損或非經(jīng)營性虧損。（7）客戶資產(chǎn)受到重大損失。（8）客戶經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化。（9）新頒布的法律、法規(guī)、政策、規(guī)章等，可能對客戶的經(jīng)營有顯著的影響。（10）客戶的領導層發(fā)生重大變動。（11）?涉及客戶的重大訴訟事項（訴訟標的達到凈資產(chǎn)的30%）。（12）客戶進入清算、破產(chǎn)狀態(tài)。（13）??發(fā)生大額銀行退票（相當于被退票人流動資金的5%以上）。（14）客戶的對外擔?；虻盅何锏淖兏蛟鰷p（擔保額或抵押物達到凈資產(chǎn)的30%）。（15）客戶發(fā)生兼并、收購、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大體制改革。2、關于重大建設項目對客戶履約能力影響的評價要結合相應的項目評估報告進行。如發(fā)生上述重大事項要在客戶評價報告中注明。3、對調(diào)高年初信用等級的客戶、信用等級在AA－（含）以上的客戶及信開戶企業(yè)，要利用其季度報表（不含一季度）和半年報表進行即期評級和跟蹤監(jiān)測：（1）對報表中的銷售收入、營業(yè)利潤、凈利潤、總資產(chǎn)、所有者權益等任意一項重要會計科目的數(shù)值與同期相比下降30%（含）以上的，要進行重新評級HYPERLINK[1][1]（2）對即期評級結果（利用季報和半年報進行評級）低于年初信用等級（指審定等級和機評單機中的最低值）兩級以上的要進行重新評級。重新評級時要認真分析重大變化對企業(yè)未來發(fā)展的影響，嚴格按照總行的各項評級規(guī)定控制風險。堅決杜絕為貸款發(fā)放等目的而對客戶信用等級進行重評。（七）其他管理要求1、對信開戶企業(yè)的評級管理要求評級人員要對信開戶企業(yè)進行全面地實地調(diào)研，并出具調(diào)查分析報告，報告中要從企業(yè)基本情況、企業(yè)產(chǎn)品及業(yè)務競爭力、企業(yè)財務狀況、在建項目情況以及在他行的信用記錄情況等方面對客戶進行客觀翔實的分析評價，調(diào)查人員要在分析報告上簽字確認。分析報告要作為客戶評級報告的必要組成部分，作為審定等級的重要依據(jù)。在評級中要對新開戶企業(yè)進行嚴格審查，在符合評級規(guī)定的基礎上，謹慎上調(diào)等級。2、集團公司及關聯(lián)企業(yè)評級（1）對集團公司的年度評級，其財務報表必須采用合并報表，本部報表可錄入12月份財務數(shù)據(jù)進行月度評級，其結果作為年度等級審定的參考依據(jù)之一；如果無法取得合并報表，不能以匯總報表代替，職能采用本部報表進行評級。（2）對關聯(lián)客戶的評級按照本章有關規(guī)定執(zhí)行。對有合并報表的集團公司成員企業(yè)評級，要先用合并報表對集團公司進行評級，以保障對家庭成員的評級；子公司符合關聯(lián)企業(yè)評級條件，而集團公司不在我行開戶或集團公司五合并報表，對子公司評級時，可以不需要集團公司的評級結果，在考慮關聯(lián)因素時選擇無合并報表的集團公司；對于家族式企業(yè)可直接考慮關聯(lián)因素進行評級。對關聯(lián)企業(yè)的評級，各成員主管行應相互溝通信息，確保評級信息的真實、全面。（3）如果集團公司在某一行業(yè)的銷售收入占總銷售收入的比例超過60%，則采用該行業(yè)標準值進行評級。如果該比例低于60%，則采用全國評級標準值進行評級。（4）集團母公司本身的評級由其集團母公司所在開戶行進行評級，集團成員公司評級由其成員所在開戶行進行評級。3、對擔保客戶的評級管理要求對擔?？蛻舨荒芤驗榭蛻魺o貸款要求而放松對其評級管理。評級人員要認真核實擔?？蛻舻呢攧請蟊頂?shù)據(jù)，充分反映擔?？蛻粼谖倚屑八械男庞糜涗浨闆r，客觀評價擔?？蛻艋蛴胸搨D化為真實負債的可能性。4、不得利用評級系統(tǒng)試算客戶信用等級。在系統(tǒng)中保存多條評級測試記錄的都必須逐條說明理由，并逐級通過行文上報至信用等級的最終審定行。如果所闡述的理由不合理，要按測試記錄中的最低得分計算客戶的最終系統(tǒng)評級結果。四、各類評級辦法簡介（一）企業(yè)法人客戶評價辦法簡介1、評級對象：其他評級辦法所不能覆蓋的經(jīng)營期一年以上的企業(yè)法人客戶（含能夠提供企業(yè)類報表的事業(yè)法人客戶）。2、信用評級指標體系由指標與權重兩部分組成。（1）評級指標由基本指標、修正指標、評議指標三個層次構成。基本指標反映客戶信用評級內(nèi)容的基本情況。修正指標是依據(jù)客戶有關實際情況對基本指標評級結果進行逐一修正。評議指標是對影響客戶信用等級的非定量因素進行判斷分析。（2）定量評價包括對償債能力狀況、財務效益狀況、資金營運狀況、發(fā)展能力狀況的評價，定量指標權重75%。定性評價包括市場競爭力、管理水平、經(jīng)營狀況、信譽狀況、發(fā)展前景等方面的評價，評議指標權重為25%。3、行業(yè)評級行業(yè)評級是指對某一行業(yè)進行的等級評定。通過行業(yè)評級，對全國各行業(yè)進行排序，并確定各個行業(yè)的行業(yè)評級系數(shù)，作為客戶評級的基礎。4、關聯(lián)企業(yè)和外商投資企業(yè)加分細則（1）關聯(lián)客戶評定細則①評級對象●直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個或多個企業(yè)，主要存在于母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間?！裼赏蝗嘶蚣彝ト舾沙蓡T（作為主要投資者）投資的若干企業(yè)所組成的家庭式企業(yè)。②評級步驟●對關聯(lián)客戶單一法人成員的信用等級按本章第三節(jié)的規(guī)定進行初評，得出機評等級和機評分數(shù)。●根據(jù)關聯(lián)因素，確定關聯(lián)客戶間的關聯(lián)風險程度。●?確定客戶的最終評級分數(shù)。（2）外商投資企業(yè)信用等級評定①評級對象：外商投資企業(yè)外商投資企業(yè)是指非政府行為的外國私人投資者（包括外國公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟組織或者個人）依照中國的法律和法規(guī)，經(jīng)中國政府批準在中國境內(nèi)直接投資舉辦的具有中國法人資格的企業(yè)。包括中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)、外商獨資企業(yè)。②評級方法首先，判斷外商投資企業(yè)處于投入期還是運營期。自領取營業(yè)執(zhí)照日起到評級日止不滿三年（含）的為投入期外商投資企業(yè)；超過三年的為正常運營期的外商投資企業(yè)。然后，依據(jù)母公司和母公司的投資以及支持評價確定調(diào)整分值和調(diào)整系數(shù)。對處于正常運營期的外商投資企業(yè)：按本節(jié)規(guī)定的評級方法和程序進行信用等級評定，不進行評級分數(shù)調(diào)整。對處于投入期的外商投資企業(yè)：先按本節(jié)的規(guī)定評級方法進行初步評級。在此基礎上，根據(jù)母公司的經(jīng)濟實力確定調(diào)整系數(shù)，根據(jù)母公司對該企業(yè)的支持程度以及該企業(yè)所處的行業(yè)情況等因素，確定調(diào)整分值，最后確定最終得分：最終評級得分=初步評級機評分數(shù)＋調(diào)整分×調(diào)整系數(shù)。4、級別限定(1)積欠貸款利息余額超過半年應計利息額（BB級及以下）。（2）積欠貸款利息超過1個季度應計利息額（BBB級及以下）。（3）客戶有呆滯、呆賬、可疑或損失類貸款（BB級及以下）。（4）人民銀行信貸登記系統(tǒng)公布為不良信用（BB級及以下）。（5）向我行提供虛假財務報表（BB級及以下）。（6）在其他商業(yè)銀行有呆滯、呆賬、可疑或損失類貸款，非政策性應付貸款利息余額超過半年應計利息額以上（BB級及以下）。上述進行特例調(diào)整的企業(yè)不能上調(diào)信用等級。（7）對于評級時出現(xiàn)貸款本金逾期90天（含）以上的客戶，或評級時貸款本金逾期雖然在90天以內(nèi)，但有充分理由可以判斷本金逾期不是由于暫時的經(jīng)營周轉困難造成的，其信用等級不得超過A級（含）。（8）對于或有負債超過凈資產(chǎn)50%（含）以上的客戶，其信用等級不得超過AA級，對于或有負債超過凈資產(chǎn)100%（含）以上的客戶，其信用等級不得超過A級（判斷或有負債轉換為真實負債的可能性）。（9）對于會計師事務所出具否定意見的企業(yè)，可直接認定為B級；對于會計師事務所拒絕發(fā)表意見或出具保留意見的企業(yè)，信用等級不得超過A+級；對于會計師事務所出具有說明段的無保留意見的企業(yè)，信用等級不得超過AA級。（10）對于因政策性因素導致企業(yè)信用等級降低的，可以在剔除政策性因素影響后再予評級。對部分發(fā)展前景好，經(jīng)營效益高，無不良貸款和欠息，資產(chǎn)負債率在行業(yè)平均值以下，因按照國家計劃實施兼并后信用等級從A級（含）以上降為BBB級或BB級的客戶，如能保證按計劃歸還兼并企業(yè)所欠貸款本金和新息，經(jīng)總行批準，可調(diào)高其信用等級，但原則上最高不能超過機評等級的兩級。（11）客戶存在套取貸款行為或挪用轉移資金逃避銀行監(jiān)管行為的，一經(jīng)認定，信用等級調(diào)降為B級。（12）對因客戶生產(chǎn)經(jīng)營不正常而無法提供評級所需報表、資料，且不能按期歸還貸款本息以及列入信貸退出計劃的客戶，可直接認定為B級。（13）無評級日期現(xiàn)金流量表的企業(yè)最高信用等級為A+級。（14）報表未經(jīng)審計的企業(yè)最高信用等級為A+級。（15）本年度年初信用等級不能高出上年最終審定的年初信用等級兩級，上年未經(jīng)過流程評級的企業(yè)除外。（16）定性定量得分的匹配當定性得分大于定量得分時，設k=︳‖（定性得分-定量得分）×定性得分占比×行業(yè)系數(shù)‖÷4如果3≥k>2，最多只能上調(diào)信用等級一級；如果k>3，不能上調(diào)信用等級。當定量得分大于定性得分時，設k=‖（定量得分-定性得分）×定性得分占比×行業(yè)系數(shù)‖÷4如果3≥k>2，最多只能上調(diào)信用等級一級；如果k>3，不能上調(diào)信用等級。（17）對現(xiàn)金流較為充分、效益狀況較好，規(guī)模較大，并且市場占有率較高，具有一定壟斷性的客戶，可在系統(tǒng)內(nèi)適當調(diào)高其信用等級。但系統(tǒng)評級結果在A級、BBB+級的企業(yè)最多只能上調(diào)一級，其他系統(tǒng)評級結果最多可上調(diào)兩級。（18）對國家指定經(jīng)營，市場占有率高，處于國際或國內(nèi)同行業(yè)領先地位，并且有充分理由描述該客戶有良好的發(fā)展前景，如鐵道、電力、電信等壟斷性行業(yè)中現(xiàn)金流量大、營業(yè)收入歸行率高，無不良信用記錄的客戶，如有必要可考慮上調(diào)等級超過系統(tǒng)限制等級，但應由一級分行以文件形式列明客戶名稱、機評等級、特例調(diào)整事項及等級、調(diào)級的詳細理由等內(nèi)容，并附上相應審議記錄、審計報告、評級報告，經(jīng)行長簽字后分類上報送總行，同時完成評級流程。申請取消等級調(diào)整限制的企業(yè)僅限于報表審計因素限制、無現(xiàn)金流量表限制、定性定量差異限制和無特例限制的情況。（19）對待攤費用、其他應收款、長期待攤費用、無形資產(chǎn)等科目的資產(chǎn)總額超過總資產(chǎn)20%的企業(yè)要下調(diào)信用等級一級（含）以上。（20）資產(chǎn)總額小于1億元的企業(yè)最高信用等級小于AAA級。（21）截止到評級日期兩年內(nèi)在我行出現(xiàn)過呆滯、呆賬的企業(yè)信用等級上限為AA級（含）。（二）房地產(chǎn)及建筑法人客戶評價辦法簡介1、評級對象：我行已經(jīng)或可能為之提供信貸服務的房地產(chǎn)業(yè)級建筑業(yè)法人客戶。2、信用評價指標體系：定量指標權重65%，評議指標為35%。在實際操作承重，為計算方便，不同層次指標權重均先分別按100確定，最后還原。對于房地產(chǎn)企業(yè)，定量得分和定性得分加權后乘以房地產(chǎn)景氣調(diào)整系數(shù)，得到最終得分。3、?級別限定：執(zhí)行一般法人客戶信用等級特例調(diào)整原則，另外，房地產(chǎn)業(yè)資質(zhì)三級（含）以下的企業(yè)以及建筑企業(yè)為三級的企業(yè)，其信用等級不得超過AA級（含）。（三）專業(yè)外貿(mào)企業(yè)信用等級評定辦法簡介1、評級對象：專業(yè)外貿(mào)企業(yè)是指以進出口中介貿(mào)易為主營業(yè)務、以獲取代理費用或銷售差價（進出口中介貿(mào)易銷售收入占企業(yè)總貿(mào)易收入75%以上）為主要目的的貿(mào)易類企業(yè)。2、信用評價指標體系：評級指標由定量指標、定性指標兩部分構成。定量指標由基本指標和修正指標組成。定量得分占70%，定性得分占30%。3、級別限定（1）執(zhí)行企業(yè)法人客戶信用等級特例調(diào)整原則。（2）對兩年內(nèi)曾出現(xiàn)過呆滯、呆賬、損失類貸款（含貿(mào)易融資）以及墊款，或被列入我行或他行黑名單、有逃廢我行或他行債務行為、或有其他嚴重不良記錄的客戶，其信用等級不能超過AA級。（3）對因貿(mào)易糾紛致使收入損失額占公司該筆貿(mào)易預期收入的5%(含)~15%的客戶，信用等級定為A級（含）以下；對因貿(mào)易糾紛致使收入損失額占公司該筆貿(mào)易預期收入的15%（含）~30%之間的客戶，信用等級定為BBB+級（含）以下；對因貿(mào)易糾紛致使收入損失額占公司該筆貿(mào)易預期收入30%（含）以上的客戶，信用等級定為BB級（含）以下。四、新建企業(yè)法人客戶信用等級評定辦法簡介1、評價對象：該辦法所稱新建企業(yè)法人客戶，是指符合下列條件之一的法人客戶：（1）至評級時的上年末止，經(jīng)營期不足一年的境內(nèi)企業(yè)法人客戶以及能夠提供企業(yè)財務報表上事業(yè)法人客戶。（2）截至評級時點上年年末，未投入營運或部分投入營運，專為項目建設（不含房地產(chǎn)項目）而新組建的企業(yè)法人客戶以及能夠提供企業(yè)財務報表的事業(yè)法人客戶。（3）因重組、改制等方式重新設立，原有的上年年末財務報表不能真實反映企業(yè)實際經(jīng)營情況，客戶又不能提供追溯調(diào)整后的上年年末報表的企業(yè)法人客戶以及能夠提供企業(yè)財務報表的事業(yè)法人客戶。對符合小企業(yè)信用等級評定辦法規(guī)定條件的新建企業(yè)，應按小企業(yè)評級有關規(guī)定進行信用評級，部適用本規(guī)定。2、信用評價指標體系：新建企業(yè)信用評級指標體系根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營期限、項目評估報告、行業(yè)因素等因素分為甲、乙、丙、丁四類。（1）甲類評價指標體系適用范圍：以貿(mào)易流通或服務為主，按國民經(jīng)濟行業(yè)分類屬于批發(fā)和零售業(yè)，租賃和商務服務業(yè)，科學研究、技術服務和地質(zhì)勘察業(yè)，居民服務和其他服務業(yè)，農(nóng)、林、牧、漁服務業(yè)以及住宿和餐飲業(yè)中沒有大規(guī)模固定資產(chǎn)投資的新建企業(yè)法人客戶。（2）乙類評價指標體系適用范圍：專為項目而組建，所投資項目處于籌建或建設期，有我行項目貸款評估報告的新建企業(yè)法人客戶。（3）丙類評價指標體系適用范圍：專為項目而組建，所投資項目已經(jīng)完工，沒有評級時點上年末完整一年銷售收入財務報表且有我行項目貸款評估報告的新建企業(yè)法人客戶。（4）丁類評價指標體系適用范圍：專為項目而組建，但沒有我行項目貸款評估報告的新建企業(yè)法人客戶，或所在行業(yè)不屬于甲類行業(yè)，不是為項目而組建的新建企業(yè)法人客戶。?客戶信用評級采用打分卡的形式，根據(jù)新建企業(yè)的經(jīng)營特點和風險特征，選取有代表性的評價指標，并按照各指標對客戶償債能力的不同應向確定各自的風險權重。評價指標體系包括企業(yè)經(jīng)營風險、股東實力以及股東支持度、企業(yè)財務指標、行業(yè)風險、地區(qū)風險等方面。3、信用等級劃分等級甲類乙類丙類丁類AA+80分以上（含80分）80分以上（含80分）AA76分以上（含76分）76分以上（含76分）80分以上（含80分）AA-72分以上（含72分）72分以上（含72分）72分以上（含72分）A+72分以上（含72分）64分以上（含64分）64分以上（含64分）64分以上（含64分）A64分以上（含64分）60分以上（含60分）60分以上（含60分）60分以上（含60分）A-56分以上（含56分）56分以上（含56分）56分以上（含56分）56分以上（含56分）BBB+52分以上（含52分）52分以上（含52分）52分以上（含52分）52分以上（含52分）B52分以下52分以下52分以下52分以下4、級別限定（1）客戶到位資本金比例不能達到我行貸款要求或者監(jiān)管部門的相關規(guī)定的，直接限定為B級。（2）客戶法人控股股東的企業(yè)規(guī)模為中型（不含）以下控股股東為個人股東且其凈資產(chǎn)總額小于2000萬元的，其信用等級不得超過A-級。（3）客戶的控股股東在評級時點在我行仍有不良貸款（五級分類后三類，下同），或在人民銀行信貸登記系統(tǒng)有不良貸款的（不包括政策性貸款的欠息掛賬），其信用等級不得超過BBB+級。（4）客戶的控股股東近三年在我行或其他金融機構出現(xiàn)不良貸款或發(fā)生我行定義的違約，目前無不良貸款且未處于我行定義的違約狀態(tài)的，其信用等級不得超過A-級。（5）客戶或股東存在抽逃資本金、挪用項目資金等情況的，直接限定為B級。（6）客戶應付貸款利息超過3個月應計利息額的，直接限定為B級。（7）客戶涉及重大事故、經(jīng)濟糾紛或曾出現(xiàn)拖欠工程款、稅、費等情況的，信用等級不得超過A-級。五、新建房地產(chǎn)企業(yè)法人客戶信用等級評定辦法簡介1、評價對象：該辦法所稱新建房地產(chǎn)企業(yè)法人客戶，是指經(jīng)工商行政管理機關（或其他主管機關）核準登記，具有建設部門核準的開發(fā)資質(zhì)證書及中國人民銀行合法的有效貸款卡的新建房地產(chǎn)企業(yè)法人客戶，包括：（1）經(jīng)營期不滿一年的房地產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)營期不滿一年指項目處于投資開發(fā)階段，尚未發(fā)生銷售收入，或歲已法屬圭亞銷售收入，但按現(xiàn)行財務制度規(guī)定結轉為銷售收入時起至評級時點上年末止未滿一年。（2）由于重組、改制、合并等方式使得原企業(yè)經(jīng)營狀況無法作為評級依據(jù)，且新的經(jīng)營期不滿一年的房地產(chǎn)企業(yè)。（3）經(jīng)營期在一年以上，但持續(xù)開發(fā)間隔期在兩年以上（從評級時的上年末起向前倒推兩年）的房地產(chǎn)企業(yè)。2、信用評價指標體系：采用定量評價和定性評價相結合的方法，主要從客戶的主要股東實力、新建房地產(chǎn)企業(yè)自身實力、新建項目評估情況等方面對其償債能力進行評價。3、信用等級劃分為：AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、B七個等級。4、級別限定（1）客戶到位資本金比例達不到我行貸款要求或者監(jiān)管部門的相關規(guī)定，直接限定為B級。（2）客戶法人控股股東的的企業(yè)規(guī)模為中型（不含）以下或控股股東為個人股東且凈資產(chǎn)總額小于2000萬元的，其信用等級不得超過A級。（3）客戶的控股股東在評級時點在我行仍有不良貸款，或在人民銀行信貸登記系統(tǒng)中有不良貸款的（不包括政策性貸款的欠賬掛息），其信用等級不得超過BBB+級。（4）客戶的控股股東近三年曾在我行或其他金融機構出現(xiàn)不良貸款或發(fā)生我行定義的違約，目前無不良貸款且未處于我行定義的違約狀態(tài)的，其信用等級不得超過A-級。（5）客戶或其股東存在抽逃資本金，挪用項目資金等情況的，直接限定為B級。（6）客戶應付貸款利息超過3個月應計利息額的，直接限定為B級。（7）客戶涉及重大事故、經(jīng)濟糾紛或曾出現(xiàn)拖欠工程款、稅、費等情況的，其信用等級不得超過A-級。（六）小企業(yè)評級辦法簡介：小企業(yè)信用等級評定參見本手冊第十二章“小企業(yè)信貸管理制度”的相關規(guī)定。（七）教育及醫(yī)療機構法人客戶評價辦法簡介：1、評價對象：我行已經(jīng)或可能為之提供信貸服務，并按照現(xiàn)行規(guī)定編制資產(chǎn)負債表和收入支出表的教育及醫(yī)療機構法人客戶。2、評價指標體系：評價內(nèi)容包括基本情況、區(qū)域環(huán)境、競爭能力、管理狀況、與我行關系、發(fā)展前景、償債能力、財務指標等部分，采用定性和定量相結合的方式進行評分。3、級別限定（1）對于資產(chǎn)負債率超過70%教育及醫(yī)療機構客戶，其信用等級不得超過AA級，對于資產(chǎn)負債率超過50%的教育級醫(yī)療機構客戶，其信用等級不得超過AAA級。（2）出現(xiàn)重大醫(yī)療事故，造成嚴重社會不良影響的醫(yī)院，信用等級不得高于A級。（八）地區(qū)經(jīng)濟評價辦法簡介1、評價對象：本規(guī)定適用于各省、自治區(qū)、直轄市、地級市的地區(qū)經(jīng)濟評價。其他級別的行政區(qū)域如有評價需要，可以參照本規(guī)定。2、信用評價指標體系：地區(qū)經(jīng)濟評價綜合評價地方財政經(jīng)濟的償債能力，是地區(qū)財政經(jīng)濟高關聯(lián)度信用評價辦法的重要組成部分。評價指標體系包括地方經(jīng)濟、基礎條件、財政狀況、金融環(huán)境評價四部分，滿分為100分。（九）城建投資類客戶信用等級評價辦法簡介1、評價對象：地方政府獨資設立的，以財政資金為還款來源或者由財政提供還款承諾的，對城市道路、橋梁、隧道、排污、公益等市政基礎設施以及供水、供熱、燃氣等公共事業(yè)進行投融資的國營企業(yè)法人或事業(yè)法人。2、信用評價指標體系：城建投資類客戶綜合評價得分由地區(qū)經(jīng)濟評價得分和城建評價兩部分構成。城建評價由城建收支與貸款情況、客戶自身情況、項目總體情況三部分構成，每項設置了若干定量評價指標和定性評價指標。在綜合城建評價得分和地區(qū)經(jīng)濟評價得分的基礎上，計算得出城建投資領域在客戶的綜合評價得分。地區(qū)經(jīng)濟評價滿分100分，在綜合評價中所占權重為40%。3、級別限定（1）資產(chǎn)負債率高于80%的客戶，最高信用等級不得超過A-級。（2）所在城市的任何一家城建投資類客戶已出現(xiàn)不良貸款且尚未清償完畢的，最高信用等級不得超過BB級；所在城市的任何一家城建投資類客戶在前三個年度內(nèi)出現(xiàn)過不良貸款現(xiàn)已常情完畢的，最高信用等級不得超過A級。（3）城建收入借款率高于100%或者當年償債比高于80%，客戶最高信用等級不得超過BBB級。（4）有多個投資主體的項目公司及市政基礎設施經(jīng)營企業(yè)，其評級工作不適用本規(guī)定。（5）控股多個項目公司的城建投資公司，應使用合并報表數(shù)據(jù)進行測算。原則上，項目公司最高信用等級不得超過控股城建投資公司的信用等級。（6）經(jīng)營期不滿一年的新建城建投資類客戶，其信用等級比照總行定性評級的相關規(guī)定執(zhí)行。（十）土地儲備開發(fā)類客戶信用等級評價辦法簡介1、評價對象：指受城市人民政府委托并批準成立的事業(yè)法人。其按照一定的法律程序，土地利用總體規(guī)劃和城市規(guī)劃，通過征用、收購、換地、轉制和到期收回等方式取得土地，在完成了房屋拆遷、土地平整等前期開發(fā)工作后，根據(jù)城市土地出讓計劃將土地有計劃地投入市場，供應和調(diào)控城市各類建設用地需求。土地儲備開發(fā)類客戶銀行借款的主要還款來源是財政撥款或土地出讓金返還。2、信用評價指標體系：土地儲備開發(fā)類客戶綜合評價得分由地區(qū)經(jīng)濟評價得分和土地儲備開發(fā)類客戶評價得分兩部分構成。土地儲備開發(fā)類客戶評價內(nèi)容包括總體情況評價、償債能力評價、運營狀況評價、發(fā)展前景評價四部分構成，每項設置了若干定量指標和定性指標。在綜合考慮土地儲備開發(fā)類客戶評價得分和地區(qū)經(jīng)濟評價得分的基礎上，得出土地儲備開發(fā)類客戶客戶的綜合評價得分。地區(qū)經(jīng)濟評價滿分為100分，在綜合評價中所占權重為70%，土地儲備開發(fā)類客戶評價滿分100分，在綜合評價中所占權重為30%。3、級別限定（1）縣級及縣級以下（全國百強縣除外）土地儲備開發(fā)類客戶的最高信用等級不得超過A級。（2）地區(qū)人均GDP低于全國人均GDP的地級市，其土地儲備開發(fā)類客戶的最高信用等級不得超過A級。（3）我行或其他金融機構對客戶所在地級市的土地儲備貸款已經(jīng)出現(xiàn)不良貸款且尚未清償完畢，則該客戶的最高信用等級不得超過BB級；若客戶所在城市的土地儲備貸款在前三個年度內(nèi)出現(xiàn)過不良貸款但已清償完畢，則該土地儲備開發(fā)類客戶的最高信用等級不得超過A級。（十一）公路投資類客戶信用等級評價辦法簡介1、評價對象：隸屬于各級交通管理部門，負責投融資建設及經(jīng)營管理各等級公路的主管事業(yè)單位；或由各級交通管理部門專門成立的，代為行使各等級公路投融資建設及經(jīng)營管理職能的國有獨資公司。對于專門成立的公路項目法人，或自主經(jīng)營、獨立核算，能夠以經(jīng)營收入獨立償貸的經(jīng)營性公路公司，不適用本規(guī)定。2、信用評價指標體系：對公路投資類客戶的綜合評價由客戶性刊物和地區(qū)經(jīng)濟評價兩部分構成，各部分的滿分均為100分?？蛻粜庞迷u價指標包括定量指標和定性指標兩部分。各級公路投資類客戶的地區(qū)經(jīng)濟評價得分適用情況如下：省屬公路或其投融資窗口企業(yè)，適用該省省會城市的地區(qū)經(jīng)濟評價得分；地級市屬公路或其投融資窗口企業(yè)，適用該地級市的地區(qū)經(jīng)濟評價得分；縣或縣級市屬公路局或其投融資窗口企業(yè)，不得直接引用所屬地級市的地區(qū)經(jīng)濟評價得分，須適用基于城市經(jīng)濟評價指標及標準值計算的該縣或縣級市自身的地區(qū)經(jīng)濟評價得分。3、信用等級劃分：分為AAA、AA+、AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、BBB、BBB-、BB、B十二個等級。4、級別限定（1）?客戶目前在我行或其他金融機構存在不良貸款或處于我行定義的違約狀態(tài)，其最高信用等級不得超過BB級；客戶近三年曾在我行或其他金融機構出現(xiàn)不良貸款或發(fā)生我行定義的違約情況，但目前已無不良貸款未未處于我行定義的違約狀況，其最高信用等級不超過A級。（2）客戶或主要領導班子成員近三年曾涉及重大的違規(guī)違紀事件或負面的媒體披露，其最高信用等級不超過A+級；客戶或主要領導班子成員近一年曾涉及重大的違規(guī)違紀事件或負面的媒體曝光披露，其最高信用等級不超過A級。（3）客戶近三年曾涉及重大事故、經(jīng)濟糾紛，或曾出現(xiàn)拖欠工資、稅、費等情況，已解決的，其最高信用等級不超過A級；至今尚未解決的，其最高信用等級不超過A-級。客戶出現(xiàn)以下任一情況時，信用等級在初評等級基礎上下調(diào)一級：（1）過往三年投資地區(qū)多數(shù)項目的資本金難以足額到位；（2）未來一年內(nèi)可能發(fā)生重大體制改革、內(nèi)部結構重大變化或重大人事調(diào)整，對客戶產(chǎn)生不利或不確定性的影響；（3）有大額的對外擔?；虻盅?，存在潛在的風險。（十二）開發(fā)區(qū)投資公司客戶信用等級評價辦法1、評價對象：各類開發(fā)區(qū)基礎設施及附屬設施和經(jīng)營的法人客戶，其基本經(jīng)營特征有依靠財政支持進行融資、投資建設的政府窗口公司。上市公司和成熟市場化運作經(jīng)營、自負盈虧、自主償債的開發(fā)區(qū)投資公司不適用本規(guī)定。本規(guī)定中的開發(fā)區(qū)包括經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)、高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、保稅區(qū)、出口加工區(qū)和工業(yè)園區(qū)等類別，不含依據(jù)《關于印發(fā)<清理整頓開發(fā)區(qū)的審核原則和標準>的通知》（發(fā)改外資[2005]1571號）等政策規(guī)定不納入開發(fā)區(qū)管理的省級及省級以下園區(qū)。2、信用評價指標體系：開發(fā)區(qū)投資公司綜合信用評級指標由開發(fā)區(qū)客戶信用評價指標和地區(qū)經(jīng)濟評價指標兩部分構成。開發(fā)區(qū)所在城市的地區(qū)經(jīng)濟評價得分，區(qū)縣級及取現(xiàn)級一下開發(fā)區(qū)，不得直接引用所在城市的地區(qū)經(jīng)濟評價得分，須采用基于城市經(jīng)濟評價體系計算的區(qū)縣的地區(qū)經(jīng)濟評價得分，該指標滿分為100分。3、信用等級劃分：分為AAA、AA+、AA、AA-、A+、A-、BBB+、BBB、BBB-、BB、B十二個等級。4、級別限定（1）客戶所在開發(fā)區(qū)未經(jīng)國務院或省、自治區(qū)、直轄市政府審批而設立，其最高信用等級不超過BB級。（2）按照國家相關政策，客戶所在開發(fā)區(qū)已經(jīng)具有較大可能被清理激昂進行重大調(diào)整的，其信用等級不超過BB級。（3）客戶拖欠建設征用農(nóng)村計提土地補償費或區(qū)內(nèi)建筑拆遷補償費，其最高信用等級不超過BBB+級。（4）客戶目前在我行或其他金融機構存在不良貸款或處于我行定義的違約狀態(tài)，其最高信用等級不超過BB級；客戶近三年曾在我行或其他金融機構出現(xiàn)不良貸款或發(fā)生我行定義的違約情況，但目前已無不良貸款且未處于我行定義的違約狀態(tài)，其最高信用等級不超過A級。（5）客戶或所在開發(fā)區(qū)管委會主要領導人近三年曾涉及重大的違規(guī)違紀事件的，其最高信用等級不超過A-級。（6）客戶近三年曾涉及重大事故、經(jīng)濟糾紛或曾出現(xiàn)拖欠工資、稅、費等情況，已解決的，其最高信用等級不超過A級；至今尚未解決的，其最高信用等級不超過A-級。（十三）金融機構客戶信用等級評價辦法簡介1、評價對象：主要涉及商業(yè)銀行、證券公司（含綜合型和經(jīng)紀類券商）、信托投資公司、企業(yè)財務公司和金融租賃公司。2、級別限定：（1）被金融監(jiān)管部門公布為信用不良類別的客戶，信用等級調(diào)降為BB級（含）以下。（2）向我行提供虛假財務資料級信息的客戶，一經(jīng)認定，信用等級調(diào)降為BB級（含）以下。（3）如自評級前一年度至今，客戶在我行或其他金融機構有未按融資合同約定期限、金額等條件清償本息的情況，且尚未清償完畢，信用等級調(diào)降為BB級（含）以下。（4）評級年度已經(jīng)資不抵債的客戶，信用等級調(diào)降為BB級（含）以下。（5）因業(yè)務違規(guī)被金融監(jiān)管部門查處的，信用等級調(diào)降為BBB級（含）以下。（6）如自評級前一年度至今，客戶在我行或其他金融機構有未按融資合同約定期限、金額等條件清償本息的情況，但已清償完畢，信用等級不得超過A級。（7）被列入我行或他行黑名單、逃廢我行或他行債務或其他嚴重不良記錄的客戶，其信用等級B級。（8）兩項（含）以內(nèi)預警指標發(fā)生二級預警，信用等級上限為AA；兩項以上指標發(fā)生二級預警或有一項指標發(fā)生一級預警，信用等級上限為A；兩項（含）以上指標發(fā)生一級預警，信用等級上限為BB。（9）對于注冊會計師事務所出具否定意見的企業(yè)，信用等級為B級；對于注冊會計師事務所拒絕發(fā)表意見的企業(yè)，信用等級不得超過BB級；對于注冊會計師事務所出具保留意見的企業(yè)，信用等級不得超過A+級；對于注冊會計師事務所出具有說明段的無保留意見的企業(yè)，信用等級不得超過AA級。（10）財務公司信用等級原則上不得超過其控股母公司的信用等級。（十四）保險公司客戶信用等級評價辦法簡介1、評價對象：具有獨立法人資格的保險公司，包括人壽保險公司、財產(chǎn)保險公司和再保險公司，不包括外國保險公司分公司和中國出口信用保險公司。2、信用評價指標體系：評價指標包括定量指標和定性指標。評價指標對保險公司的規(guī)模、承保業(yè)務質(zhì)量和盈利能力、資本充足狀況、財務杠桿和覆蓋狀況、投資質(zhì)量和流動性狀況、營運風險狀況、管理能力等方面進行評價。3、級別調(diào)整：在初評結果的基礎上，根據(jù)保險公司客戶市場份額的分布情況，由業(yè)務經(jīng)辦行信用等級評定委員會議定后，可以進行級別調(diào)整。具體調(diào)整如下：對市場份額超過（均值+12×標準差）的保險公司客戶，信用等級上調(diào)2級；對市場份額超過（均值+4×標準差）的保險公司客戶，信用等級上調(diào)1級。4、級別限定：保險公司客戶出現(xiàn)以下情況的，應給以級別限定。（1）對于最近兩年內(nèi)因違法、違規(guī)或其他原因，情節(jié)輕微而受到中國保監(jiān)會警告、點名或罰款的保險公司客戶，信用級別不得超過A級。（2）對于最近兩年內(nèi)因違法、違規(guī)或償付能力不足、提供虛假財務報表或其他原因而受到中國保監(jiān)會嚴重警告或點名的保險公司客戶，信用級別不得超過A-級。（3）對于最近兩年內(nèi)因違法、違規(guī)或其他原因受到中國保監(jiān)會限制業(yè)務范圍、責令停止接受新業(yè)務、吊銷經(jīng)營保險業(yè)務許可或被托管等處罰的保險公司客戶，信用級別不得超過BB級。（4）對于有向關聯(lián)方提供資金支持潛在要求的保險公司客戶，信用級別不得超過A＋級。（5）對于注冊會計師出具有說明段無保留意見的保險公司客戶，信用級別不得超過AA-級。（6）對于注冊會計師出具保留意見的保險公司客戶，信用級別不得超過A+級。（7）對于注冊會計師拒絕發(fā)表意見的保險公司客戶，信用等級不得超過BB級。（8）對于注冊會計師出具否定意見的保險公司客戶，信用等級直接認定為B級。（9）對于在過去的12月內(nèi)主動地頻繁更換會計師事務所的保險公司客戶，信用等級不得超過BB級。（10）對于訴訟標的金額達到凈資產(chǎn)30％的保險公司客戶，信用等級不得超過A級。（十五）信用擔保機構信用等級評價辦法簡介1、評價對象：為我行授信類業(yè)務提供擔保的政策性擔保機構、商業(yè)性擔保機構和互助性擔保機構，其中政策性擔保機構是指主要由財政出資建立、不以盈利為主要目的、旨在扶持中小企業(yè)發(fā)展的擔保機構；商業(yè)性擔保機構是指主要由商業(yè)資本出資、以盈利為目的的擔保機構；互助擔保機構是由會員企業(yè)出資、主要為會員企業(yè)提供擔保服務的擔保機構。2、信用評價指標體系：對信用擔保機構的評價分為定性定量評價、規(guī)模實力評價、行業(yè)系數(shù)調(diào)整。定性定量評價主要通過定量指標算分和定性指標評分的方法，從外部環(huán)境、基本情況、運營狀況、安全狀況、成長性等五個方面進行定性和定量評價。規(guī)模實力評價主要對信用擔保機構的資金實力和業(yè)務規(guī)模進行總體評價。行業(yè)系數(shù)調(diào)整主要針對信用擔保行業(yè)的發(fā)展周期、階段和趨勢進行信用評價得分的綜合調(diào)整，得出信用擔保機構的綜合評價得分。3、預警指標或級別限定：預警指標：預警指標獨立于上述評價計分，當預警指標值突破預警閥值時，將直接對信用擔保機構的最高信用等級進行限定：（1）對客戶直接貸款或直接融資額/實收資本高于25%；（2）股票與股權投資額/實收資本高于20%；（3）當年擔保業(yè)務代償率高于15%；（4）近三年平均代償回收率低于40%；（5）對單一客戶的融資擔保余額高于自身實收資本的10%；（6）擔保放大倍數(shù)超過10倍。以上六項指標中如果有一項指標發(fā)生預警，則最高信用等級不得超過A級，如果出現(xiàn)兩項或兩項以上指標發(fā)生預警，則最高信用等級不得超過BBB+級：級別限定：（1）若擔保機構在履行我行或他行融資擔保責任中存在過違約情況，則其信用等級不得超過BBB-。（2）若擔保機構未決訴訟標的金額超過其實收資本的30%，其信用等級不得超過BBB+。（3）成立時間在1年以內(nèi)的信用擔保機構，其信用等級不得超過A-；成立時間在2年以內(nèi)的信用擔保機構，其信用等級不得超過AA-。（4）注冊資本金在2億元人民幣（含）以下的信用擔保機構，其信用等級不得超過AA；注冊資本金在5000萬元（含）人民幣以下的信用擔保機構，其信用等級不得超過A+；注冊資本金在3000萬元人民幣（含）以下的信用擔保機構，其信用等級不得超過A。（5）注冊資本金中以貨幣方式出資的比例低于80%的信用擔保機構，其信用等級不得超過AA-。（十六）境外分行公司法人客戶信用等級評價辦法簡介1、評價對象：所有已經(jīng)或可能為之提供信貸服務的境外分行公司法人客戶。2、信用評價指標體系：評價指標體系由定量分析指標、定性評議指標、調(diào)整修正指標三類指標構成。定量分析指標是反映客戶的償債能力、財務效益、資產(chǎn)規(guī)模、流動性、發(fā)展能力等方面的量化財務指標。定性評議指標是對影響客戶信用等級的非定量因素進行判斷分析。定量分析指標和定性評議指標均由指標與分值兩部分組成，并按照大型、中型、小型客戶的分類分別設定各項具體指標及分值?？蛻舻姆诸悩藴嗜缦拢捍笮涂蛻簦嚎傎Y產(chǎn)額10000美元（等值，下同）以上（含）；中型客戶：總資產(chǎn)額5000美元以上（含）10000美元以下；小型客戶：總資產(chǎn)額500美元（等值，下同）以下。調(diào)整修正指標是依據(jù)客戶有關實際情況對定量分析和定性評議所得的初步結果進行必要修正的指標。包括根據(jù)評價對象所在國（地區(qū)）的國家（地區(qū)）風險系數(shù)對評價對象的得分進行調(diào)整修正以及根據(jù)其母公司提供的支持情況對子公司的基礎評級進行調(diào)整修正。經(jīng)營多個主業(yè)的客戶的評級。若客戶經(jīng)營多個主業(yè)，則根據(jù)每個主業(yè)的銷售額或資產(chǎn)額設置權重，對每個主業(yè)的