納稅計繳與申報（第四版）課件5.3增值稅網(wǎng)上抄報稅流程及步驟

5.3增值稅網(wǎng)上抄報稅流程及步驟增值稅網(wǎng)上抄報稅流程及步驟增值稅遠(yuǎn)程抄報稅流程登錄遠(yuǎn)程抄報子系統(tǒng)企業(yè)端（防偽稅控開票系統(tǒng)）本機(jī)IC卡抄稅讀取金稅卡報稅狀態(tài)遠(yuǎn)程抄報增值稅網(wǎng)上抄報稅流程及步驟增值稅遠(yuǎn)程抄報稅流程填寫《增值稅一般納稅人申請報》四小票據(jù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入（遠(yuǎn)程抄稅必須在線采集）提交申請表登錄網(wǎng)上辦稅大廳有四小票據(jù)增值稅網(wǎng)上抄報稅流程及步驟增值稅遠(yuǎn)程抄報稅流程讀取金稅卡報稅狀態(tài)報稅結(jié)果查詢IC卡清卡再次登錄遠(yuǎn)程抄報子系統(tǒng)企業(yè)端（防偽稅控開票系統(tǒng)）持IC卡、申請表至稅務(wù)大廳清卡并繳款提交申請表窗口比對通過窗口比對未通過增值稅網(wǎng)上抄報稅流程及步驟增值稅遠(yuǎn)程抄報稅流程IC卡清卡登錄國家稅務(wù)局網(wǎng)站——網(wǎng)上辦稅大廳網(wǎng)上繳稅手工劃繳稅款增值稅網(wǎng)上抄報稅流程及步驟具體操作金稅設(shè)備狀態(tài)查詢查詢金稅卡或金稅盤和報稅盤當(dāng)前狀態(tài)的信息查詢的內(nèi)容開票機(jī)類型、機(jī)號是否到抄稅期、是否到鎖死期金稅盤內(nèi)是否還有庫存發(fā)票報稅盤容量報稅盤中是否有購人發(fā)票、退回發(fā)票及報稅資料增值稅網(wǎng)上抄報稅流程及步驟金稅設(shè)備時鐘設(shè)置修改金稅設(shè)備的時鐘企業(yè)須先持IC卡或金稅盤到稅務(wù)部門獲得修改金稅設(shè)備時鐘的“授權(quán)”才能執(zhí)行該功能在實訓(xùn)系統(tǒng)中修改金稅卡時鐘模擬征期抄稅增值稅網(wǎng)上抄報稅流程及步驟金稅設(shè)備時鐘不能修改為過去的日期稅務(wù)部門獲得的修改時鐘授權(quán)信息一經(jīng)讀取，即從金稅設(shè)備上消失如要再次修改時鐘，需到稅務(wù)部門進(jìn)行重新授權(quán)修改時鐘操作僅限于當(dāng)前報稅月結(jié)束與下一個報稅月開始之間進(jìn)行增值稅網(wǎng)上抄報稅流程及步驟修改時鐘不影響計算機(jī)系統(tǒng)時鐘在金稅設(shè)備鎖死期不能修改時鐘金稅設(shè)備時鐘不得隨意修改金稅卡時鐘與當(dāng)?shù)貢r間相差較大時需要修改金稅卡時鐘情況如果不在征期內(nèi)，納稅人廢業(yè)需要進(jìn)行最后一次納稅申報時容易造成硬盤數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確增值稅網(wǎng)上抄報稅流程及步驟上報匯總方式抄報稅操作抄報稅操作的兩種方式上報匯總辦稅廳抄報上報匯總方式納稅人在開票系統(tǒng)中能完成抄稅和報稅，報稅后點清卡就完成所有抄報工作辦稅廳抄報方式在開票系統(tǒng)中完成一個抄稅工作，退出開票系統(tǒng)進(jìn)入抄報稅系統(tǒng)完成報稅增值稅網(wǎng)上抄報稅流程及步驟按抄稅時間不同征期抄稅在征期內(nèi)，企業(yè)開票前必須抄稅否則無法開票報稅期內(nèi)必須報稅，否則系統(tǒng)自動鎖死征期抄稅非征期抄稅增值稅網(wǎng)上抄報稅流程及步驟在非征期內(nèi)，企業(yè)發(fā)票用完，購買發(fā)票前必須抄稅和報稅，否則無法購買發(fā)票在非征期內(nèi)，可多次抄稅，抄稅時間不受限制，在下次抄稅前必須報稅非征期抄稅增值稅網(wǎng)上抄報稅流程及步驟抄稅時必須確保上期報稅成功將報稅成功標(biāo)志讀入開票系統(tǒng)抄稅抄稅時IC卡或金稅盤上不能有購票和退票信若IC卡或金稅盤中有新購的發(fā)票必須先讀入發(fā)票，再進(jìn)行抄稅若IC卡中有退回發(fā)票，必須先作退票處理，再進(jìn)行抄稅增值稅網(wǎng)上抄報稅流程及步驟當(dāng)月沒有開具發(fā)票在征期內(nèi)要進(jìn)行抄稅、報稅一個月內(nèi)可抄稅次數(shù)均限定