2024年備用金管理制度模版（二篇）

第3頁共3頁2024年備用金管理制度模版一、目的為加強項目部備用金管理，提升資金利用效率，并有效控制資金占用，特此制定本制度。二、適用范圍本制度所指的備用金，系指單位內(nèi)部各部門工作人員以現(xiàn)金方式借用的，用于零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等支出的款項。三、管理單位及職責(zé)1.使用部門：負責(zé)提交備用金使用申請；對備用金的安全負責(zé)；在公司規(guī)定范圍內(nèi)支配備用金。2.財務(wù)部：負責(zé)按公司相關(guān)規(guī)定核銷備用金開支項目；負責(zé)補足備用金；負責(zé)對備用金使用情況進行監(jiān)督、檢查及解釋。四、備用金管理細則1.備用金的核定核定標準參照以往資金使用頻率及金額，正常情況下，對使用部門核定所需備用金；遇特殊情況需調(diào)整備用金額度時，需按備用金使用管理程序進行調(diào)整；各部門根據(jù)歷史記錄及實際情況，與財務(wù)部共同確定備用金額度，填制備用金領(lǐng)用申請表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批后，向出納支取現(xiàn)金。2.備用金的使用備用金主要用于支付部門日常零星開支，包括小額招待費、臨時人員報酬、零星辦公用品、差旅費等經(jīng)批準的開支；原則上，使用備用金的部門不再另行支出其備用金規(guī)定使用范圍內(nèi)的任何現(xiàn)金。3.備用金的報銷財務(wù)部在辦理備用金報銷時，需審核原始憑證的真實性、合法性和完整性；報銷憑證需由使用部門負責(zé)人簽字認可；報銷時限具體規(guī)定如下：因公出差借支差旅費，需在出差返回當月或次月內(nèi)報銷、還款；其他因公辦事借支的備用金，應(yīng)于公事結(jié)束后當月內(nèi)報銷、還款；備用金借款不得跨年度，當年借款必須在當年指定日期前結(jié)清欠款，次年重新借支；逾期未歸還欠款的部門，財務(wù)部將從通知還款最后期限的次月起全額扣除該部門負責(zé)人的工資用于抵償借款，直至還清為止。經(jīng)核銷后的備用金使用金額，財務(wù)部將直接補入備用金。4.備用金的其他管理規(guī)定備用金由使用部門負責(zé)人根據(jù)審批的備用金使用申請表，經(jīng)財務(wù)核實后領(lǐng)取并保管，領(lǐng)取人對備用金的安全負完全責(zé)任；使用部門負責(zé)人工作變動時，需由人事部報財務(wù)部備案，并在財務(wù)監(jiān)督下辦理備用金交接手續(xù)；各部門需按業(yè)務(wù)發(fā)生額順序登記備用金備查賬（備用金使用明細表），每月核對備用金結(jié)余數(shù)，確保賬款相符；使用部門負責(zé)人應(yīng)主動配合財務(wù)部和直接上級對備用金情況的檢查；如發(fā)現(xiàn)部門負責(zé)人利用備用金舞弊的行為，將根據(jù)公司規(guī)章制度給予相應(yīng)處罰；如業(yè)務(wù)量變化或發(fā)現(xiàn)備用金額度與實際需求存在較大差距，可由使用部門負責(zé)人提出書面申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理批準后進行調(diào)整。5.超備用金借款管理當備用金不足以支付而又急需使用現(xiàn)金時，可按借款流程辦理，但本次借款原則上不得超過本單位備用金定額；在借款未還清期間，累計借款不得超過本部門備用金的兩倍；借款部門需在完成經(jīng)濟事項后的指定工作日內(nèi)，由使用部門負責(zé)人辦理核銷手續(xù)；逾期不辦理者，相關(guān)費用將從使用部門負責(zé)人工資中扣除，并停止將核銷款項補入備用金內(nèi)。本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。總經(jīng)理（簽名）：_________2024年備用金管理制度模版（二）一、備用金管理規(guī)定1.備用金的設(shè)立旨在便利擁有采購及其他常規(guī)業(yè)務(wù)需求的部門人員。2.若有備用金借支需求，應(yīng)由所在部門正式提出申請，并填寫暫付款憑證，經(jīng)主管總經(jīng)理審批后，方可至財務(wù)部領(lǐng)取。3.備用金應(yīng)嚴格限定于所申請的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用，嚴禁挪作他用。4.備用金的借入時間通常安排在年初，且須在年末結(jié)賬前完成結(jié)清。5.計劃財務(wù)部保留對各部門備用金使用情況的隨機抽查權(quán)，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用情況，財務(wù)部有權(quán)立即停止該部門的備用金借支資格。6.備用金的借支額度將根據(jù)借款者的常規(guī)需求，由計劃財務(wù)部進行評估并確定。7.備用金的最高限額一般不超過____元，若因工作實際需要而需增加額度，必須經(jīng)主管部經(jīng)理審批同意。8.對于____元以上的大額開支，原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算。二、支票管理制度1.財務(wù)人員嚴禁簽發(fā)空白支票或空頭支票，支票上的日期、用途、金額、收款單位等信息必須填寫完整，若某些欄目內(nèi)容暫時無法確定，也需進行相應(yīng)限制。2.領(lǐng)用支票時，需登記領(lǐng)票人的姓名、所屬部門、支票號碼以及預(yù)計金額和支付內(nèi)容。3.支票存根聯(lián)歸還時，必須附有相關(guān)單據(jù)，且單據(jù)上需有經(jīng)辦人、驗收人及負責(zé)人的簽字確認。4.對于____元以下的常規(guī)業(yè)務(wù)支出，由部門提出申請（填寫支票領(lǐng)用單），經(jīng)部門經(jīng)理批準后，計劃財務(wù)部方可辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。5.若常規(guī)業(yè)務(wù)支出超過____元，則需由部門提交書面申請，并經(jīng)主管總經(jīng)理批準后，方可到財務(wù)部門領(lǐng)取支票。6.支票的使用必須嚴格對應(yīng)所申請的業(yè)務(wù)，未經(jīng)財務(wù)部同意，不得擅自更改用途。7.支票使用后，應(yīng)及時到財務(wù)部辦理注銷手續(xù)，最遲不得超過支票使用后____天。三、報銷與領(lǐng)款管理制度1.每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)均須以合法的原始憑證為依據(jù)，且需有____人或____人以上簽字確認后方可進行報銷。2.財務(wù)部門審核人員應(yīng)熟悉相關(guān)財務(wù)制度，嚴格把關(guān)，確保每筆業(yè)務(wù)均符合財務(wù)制度要求且手續(xù)齊全后方可付款。3.工資、獎金等由計劃財務(wù)部每月定時組織發(fā)放。加班費、勞務(wù)費等則由各部門自行制單造冊，經(jīng)主管總經(jīng)理簽字批準后，到計劃財務(wù)部領(lǐng)取。4.臨時工工資需根據(jù)所簽訂的聘用合同，由各部門將工資額度上報計劃財務(wù)部，由財務(wù)部統(tǒng)一造冊，并于每月____日按時發(fā)放。5.特殊情況的獎勵及其他業(yè)務(wù)支出，需經(jīng)主管總經(jīng)理批準后方可進行報銷。四、差旅費審核制度1.因公出差人員必須事先填寫出差申請書，并報經(jīng)后勤中心領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可辦理借款手續(xù)。2.出差借支的備用金由財務(wù)部門根據(jù)實際需要進行核定。3.出差歸來后，必須在一周內(nèi)完成結(jié)算手續(xù)。4.財務(wù)人員應(yīng)按照后勤和國家規(guī)定的出差標準對差旅費進行嚴格審核，對于超出標準部分一律不予支付。五、暫付款管理制度1.暫付款涵蓋各類暫付、應(yīng)收和預(yù)付的款項，主要包括職工出差借款、貨款預(yù)付、工程款預(yù)付等因工作需要而暫時支付的款項。2.暫付款的支付必須遵循以下原則：(1)預(yù)付給外單位的各種款項（如工程款、設(shè)備款、材料款等）必須按照簽訂的合同或協(xié)議進行支付。(2)預(yù)付給個人的差旅費必須持有相關(guān)出差文件或通知，且借款額度需嚴格控制在經(jīng)費包干范圍內(nèi)。(3)財務(wù)部門的暫付款項必須?？顚Ｓ茫瑖澜沧魉没騻€人借款。(4)各類預(yù)付款項的申請需由所在部門提出，并經(jīng)主管總經(jīng)理同意后，由財務(wù)部門審核并辦理暫付手續(xù)。3.暫付款項的報銷時間規(guī)定如下：(1)差旅費應(yīng)在返校后一周內(nèi)完成結(jié)算。(2)采購材料及物品的款項應(yīng)在發(fā)票開出之日起____天內(nèi)完成結(jié)算。(3)合同訂貨的款項應(yīng)在合同規(guī)定的到貨之日起____日內(nèi)辦理驗收手續(xù)并完成結(jié)算。4.計劃部門需每月對暫付款項進行清理，并及時發(fā)出催款通知。對于經(jīng)財務(wù)部催款仍無