中建市政工程有限公司項目計劃成本管理工作指導書

中建市政工程有限公司項目計劃成本管理工作指導意見書為深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大本管控，促進項目基礎(chǔ)管理能力，全面提升公司整體盈利能力，特制1.3中國建筑一局（集團）有限公司項目計劃成本管理工作指導書（建一標前成本：根據(jù)招標文件、圖紙、工程量清單、技術(shù)規(guī)范性、以工組織設(shè)計等，綜合考慮項目工期、質(zhì)量、安全等多個因素，基于企業(yè)分包勞務價格、市場材料價格、機械設(shè)備使用費、其他直接費、間計劃成本：在項目投標測算成本的基礎(chǔ)上，項目部通過優(yōu)化管商務策劃：基于合同收入、計劃成本和實際上，制定項目風險化解和創(chuàng)效措施，明確商務策劃責任分解和落實的2.1.1完善本單位計劃成本管理體系，制定項目計劃成本管理制度和管理流2.1.2建立以目標責任考核為基礎(chǔ)，計劃成本管控為手段，全周期、全過程2.1.3組織實施各項目計劃成本管理工作，指導、監(jiān)督、檢查項目計劃成本2.1.4督促項目依據(jù)計劃成本進行成本責任分解，并督促簽訂項目目標責任通過計劃成本進行項目成本的過程管控，監(jiān)督項目分包、分供招標、合同簽訂、付款、結(jié)算等工作。計劃成本的工程量作為分包、分供招標招標清單工程量，其價格可直接應用為招標控制價。涉及量價變化的分包、分供合同，其簽訂前須對應相應計劃成本調(diào)整審批，并制定具體成本化解措施。同時，計劃成本作為分包、分供過程月度結(jié)算及5.1.1項目計劃成本編制應在標前成本基礎(chǔ)上，通過圖紙深化設(shè)計、施工方案優(yōu)化、分包方案優(yōu)化、材料采購及控制方案優(yōu)化、管理費用優(yōu)化、簽證索賠方案優(yōu)化等措施調(diào)整修改，滿足項目合同履約所需的預計成5.1.2根據(jù)業(yè)主合同清單價格和投標成本測算價，按照標價分離的原則，將合同收入和計劃成本按照計劃成本科目拆解和重新歸集，其中預計總收入分為初始合同收入（合同中標價）和合同收入調(diào)整；其中預計總5.2.1對于圖紙齊全的項目，5.2.2對于工程體量特別大、圖紙不完善或其他原因不具備一次性編制全部計劃成本條件的項目，應按圖紙?zhí)峁┑那闆r，分階段完成項目計劃成5.2.3對于“三邊”工程，現(xiàn)場需施工但無藍圖的項目，根據(jù)現(xiàn)有圖紙編制5.2.4對于EPC類、基礎(chǔ)設(shè)施類無施工圖項目可參考類似工程，編制模擬清5.3.1由項目經(jīng)理組織核心擔當體內(nèi)部進行項目計劃成本評審，經(jīng)項目評審通過后上報公司生產(chǎn)資源管理部，由公司生產(chǎn)資源管理部組織各業(yè)務系統(tǒng)對影響項目計劃成本的施工方案、工期、質(zhì)量、安全、稅務、管理費等內(nèi)容進行評審，并于7個工作日內(nèi)完成初審意見，如無修改意6.1.1涉及項目重計量工程量變化、合同變化、洽商變更、簽證等有明確變化依據(jù)，且引起計劃成本發(fā)生增減的，提供相關(guān)支持性資料，包括不6.1.2計劃成本執(zhí)行過程中存在明顯漏項或工程量計算錯誤的，實體工程量由項目部申請經(jīng)公司審批后調(diào)整，調(diào)整后對相關(guān)成本指標的管理要求6.2.1項目計劃成本調(diào)整需經(jīng)公司主管部門審批，初始計劃成本經(jīng)公司審批后原則上不允許調(diào)整，若項目實施過程中發(fā)生的洽商變更、索賠及合同外增加項，初始合同收入和計劃成本保持不變，將合同收入調(diào)整和6.2.2措施費、管理費費用原則上一經(jīng)確定不再調(diào)整，公司在核定項目合同6.2.3調(diào)整后的計劃成本作為分包分供招采的依據(jù)，同時作為合同調(diào)整的支計收益率調(diào)整幅度為0.5%以下，公司成本中心主任審批，幅度在6.3.1工程量調(diào)整：由于重計量、0#臺賬確認和臨時清單轉(zhuǎn)固等情況，導致6.3.2計劃內(nèi)調(diào)整：由于發(fā)生合同外收入，造成計劃成本調(diào)整的，預計合同收入大于計劃成本；或?qū)嶋H成本（工程實際形象部位所發(fā)生的實際成（附件3-表5）報公司成本主管領(lǐng)導審批調(diào)整（審批表詳見附件3-6.3.3超計劃調(diào)整：由于發(fā)生合同外收入，造成計劃成本調(diào)整的，預計合同收入小于計劃成本，或?qū)嶋H成本大于計劃成本，由項目部編制《計劃批表詳見附件3-表2但此部分調(diào)整需項目提供相應的支持性文件6.3.4降低收益調(diào)整：如初始合同收入小于初始計劃成本，則初始計劃成本公司業(yè)務崗需跟蹤此項內(nèi)容對整個項目收益的影響程度，當出現(xiàn)調(diào)整后項目收益低于項目預收益時，按照累計調(diào)整分等級調(diào)整審批，如累計調(diào)整收益幅度達到相應級別，在成本分析匯總表中會有相應預警和計劃成本更新原則上可按每季度更新一次，履約過程中如分包、分供成本已鎖定并結(jié)算完成的，即實際成本已經(jīng)確認的，應及時更新計劃在計劃成本中“計劃成本調(diào)整”列作負數(shù)調(diào)減，即計劃成本更新為實7.2.2實際成本列中已確認成本為已確認審核結(jié)算額，未確認列成本為已簽7.2.3分包、分供已結(jié)算完成，或項目完工成本已鎖定的，同時更新實際成本，調(diào)整計劃成本中收入和實際成本列中的數(shù)據(jù)，分析項目收益偏差根據(jù)當期工程完成的實際形象部位，對已發(fā)生的設(shè)計變更、洽商及其它費用增減事項，按合同計價約定自行測算形象部位預算收入。項目成本實行月度實時盤點，按月依據(jù)項目形象進度對分包成本、物資成本、機械成本等進行盤點預結(jié)算，并依據(jù)現(xiàn)場發(fā)生的現(xiàn)場管理費、財務費用等確認間接成本，形成項目月度完全成本，對合同外未確認和爭議事項費用計入未確認成本項內(nèi)，詳見成本分析明細表中“實際發(fā)履約階段，通過業(yè)主收入、計劃成本和實際成本三算實時對比分析，以及“十大指標”目標值與實際值的對比分析，作為項目過程運營分將全部發(fā)生實際成本和計劃成本分析復盤總結(jié)，梳理項目過程成本管項目預計總成本（計劃成本）分為初始預計成本和計劃成本調(diào)整，初始計劃成本共由7個（基礎(chǔ)設(shè)施項目有6個）計劃成本模塊組成，分其他項目費、間接費、稅金。計劃成本模板中成本科目參考可結(jié)合項目情況自行確定成本科目劃分，在分包成本明細表中要描述擬定合同9.2.2分包成本按土建分包成本和機電分包成本劃分，分包人工費按勞務分費科目按分部工程名稱編制，包含主體結(jié)構(gòu)工程、二次結(jié)構(gòu)及粗裝修工程分部工程名稱編制，包含基坑土石方及基坑支護工程、邊坡支護如場地平整、挖基槽土石方、回填土等，并明確分項工程名稱的項目特征，分項工程名稱和項目特征錄入；分包成本中人工費成本應根據(jù)施工進度計劃、施工技術(shù)方案、質(zhì)量標準等，按照施工流水段的勞動9.2.4主體結(jié)構(gòu)勞務成本費用可采用工程量清單模式計算后轉(zhuǎn)為平米包干費用，人工費需明確包含中小型機械及輔材清單，以及包含安全文明施9.3.1房建項目分供成本按土建和機電分供材料成本劃分，材料費科目由自供材料、周轉(zhuǎn)材料、甲供材料、零星材料組成。材料損耗率具體參照《關(guān)于印發(fā)《中建市政工程有限公司工程項目成本控制管理辦法》的基礎(chǔ)設(shè)施項目分供成本按主材類型劃分，材料費科目由自供材料、周轉(zhuǎn)材料、甲供材料、零星材料組成。材料損耗率具體參照《關(guān)于印發(fā)自供材料費成本需將鋼筋、砼等材料的量及價明確，其中鋼筋應按照模板、木方材料成本應嚴格按照項目策劃的部署及施工進度計劃、施工方案要求等確定模架體系、施工流水段，明確單體工程的墻、板、柱及其余部位的模板配置情況、周轉(zhuǎn)次數(shù)、木方（包括但不限于鋼包木）的定尺、骨架固定間距、模板材料采購單價等。周轉(zhuǎn)架料需要根據(jù)項目策劃、施工方案確定的模架體系，對每層腳手架的選型進行列示，并根據(jù)層高明確立桿、橫桿的配置模數(shù)，對不同層高立桿和橫桿的周轉(zhuǎn)情況給出說明，明確材料丟失及損壞率，同時對支撐架體和外9.4.1垂直運輸費按內(nèi)部自有機械和外部租賃機械劃分，外部租賃費成本科目由塔吊、施工電梯、室外吊籃、泵送費、零星機械組成。內(nèi)部自有機械需經(jīng)公司相關(guān)管理要求審批，并按相關(guān)費用計入；外部大型機械9.4.2塔吊租賃費需明確使用樓號、型號、租賃單價、使用期限等。塔吊租賃單價應明確塔吊司機、指揮數(shù)量、工資及加班費、日常維護保養(yǎng)、維修費用綜合單價包干，機械設(shè)備進退場時間應根據(jù)施工進度計劃編9.4.3外用電梯租賃費需明確使用樓號、型號、變頻速率、機械新舊程度、租賃單價、使用期限等。外用電梯租賃單價應明確司機數(shù)量、工資及9.4.4泵送費應將汽車泵和地泵的使用費用分開，汽車泵需要對使用部位及9.4.5零星機械費（如需發(fā)生）需對使用部位及原因進行說明，對于汽車吊9.4.6基礎(chǔ)設(shè)施項目大型機械費用本列入分包成本分析明細表中的專項措施措施費包括安全文明施工費、工程水電費、夜間施工增加費、二次搬運費、冬雨季施工增加費、已完工程及設(shè)備成品保護費、工程定位復公路項目可根據(jù)100章內(nèi)容進行成本科目調(diào)整，或根據(jù)項目特點列入9.5.1安全文明施工費安全文明施工費包括臨建設(shè)施費、文明施工費、安全其中文明施工費包括CI費用、生活衛(wèi)生設(shè)施費用、飲水設(shè)備、淋其中環(huán)境保護費包括施工現(xiàn)場降噪、防擾民措施費、防塵覆蓋或灑水腳手架費用包括搭設(shè)、拆除綜合鋼腳手架、單排鋼腳手架、里腳手架基礎(chǔ)設(shè)施項目該部分內(nèi)容列入分包成本分析明細中的專項措施項目科其中暫列金額包含不可預見的材料費、設(shè)備購置費、勘察設(shè)計費、其他費用；其中計日工包括零星用工、其他費用；其中總承包服務費包括采保費、總包配合費、竣工資料匯總整理服務費用等；其中其他費差旅交通費、業(yè)務招待費、固定資產(chǎn)使用費、工具用具使用費、檢驗稅金、其他專項費用。其中管理人員工資、差旅交通費、業(yè)務招待費需按照前期階段、施工主要階段、后期收尾階段人員配置數(shù)量和費用應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額-期初留抵稅額-