民間非營利組織審計報告(模板)

XXXX民辦非企業(yè)單位名稱XXXX民辦非企業(yè)單位名稱審計報告XXXX報字[2019]XX號XXXXX：（一）審計意見我們審計了義義義義義單位財務(wù)報表，包括2018年12月31日的資產(chǎn)負債表，2018年度的業(yè)務(wù)活動表、現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。我們認為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定編制，公允反映了貴單位2018年12月31日的財務(wù)狀況以及2018年度的業(yè)務(wù)活動成果和現(xiàn)金流量。（注冊會計師應(yīng)按審計準(zhǔn)則的要求,發(fā)表無保留意見、保留意見及其他類型的審計意見）（二）形成審計意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于被審單位，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。（三）其他信息貴單位管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責(zé)。其他信息中包括年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務(wù)報表和我們的審計報告。（四）管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任管理層負責(zé)按照《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。在編制財務(wù)報表時，管理層負責(zé)評估貴單位的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算、停止?fàn)I運或別無其他現(xiàn)實的選擇。治理層負責(zé)監(jiān)督貴單位的財務(wù)報告過程。(五)注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由舞弊或錯誤所導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟決策，則錯報是重大的。在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計的過程中，我們運用了職業(yè)判斷，保持了職業(yè)懷疑。我們同時:(1)識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險對這些風(fēng)險有針對性地設(shè)計和實施審計程序獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。(2)了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。(3)評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。(4)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，基于所獲取的審計證據(jù)，對是否存在與事項或情況相關(guān)的重大不確定性，從而可能導(dǎo)致對持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準(zhǔn)則要求我們在審計報告中提請報告使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露。如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致不能持續(xù)經(jīng)營。(5)評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容(包括披露)，并評價對財務(wù)報表是否公允反映交易和事項。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。義義義義義義會計師事務(wù)所中國注冊會計師:中國注冊會計師:中國?義義義市二。一義年義月義日資產(chǎn)負債表01表資 產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)負債和凈資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資產(chǎn)1短期借款23短期投資2應(yīng)付款項24應(yīng)收款項3應(yīng)付工資25預(yù)付賬款4應(yīng)交稅金26存貨5預(yù)收賬款27待攤費用6預(yù)提費用28一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資7預(yù)計負債29其他流動資產(chǎn)8一年內(nèi)到期的長期負債30流動資產(chǎn)合計9其他流動負債31流動負債合計32長期投資：長期股權(quán)投資10長期負債：長期債權(quán)投資11長期借款33長期投資合計12長期應(yīng)付款34固定資產(chǎn)：其他長期負債35固定資產(chǎn)原價13長期負債合計36減：累計折舊14固定資產(chǎn)凈值15受托代理負債：在建工程16受托代理負債37文物文化資產(chǎn)17負債合計38固定資產(chǎn)清理18固定資產(chǎn)合計19凈資產(chǎn)：無形資產(chǎn)：非限定性凈資產(chǎn)39無形資產(chǎn)20限定性凈資產(chǎn)40凈資產(chǎn)合計41受托代理資產(chǎn)：受托代理資產(chǎn)21資產(chǎn)合計22負債和凈資產(chǎn)總計42編制單位： 20XX年12月31日 單位：元單位負責(zé)人：制表：復(fù)核：

業(yè)務(wù)活動表02表項目行次上年數(shù)本年數(shù)非限定性限定性合計非限定性限定性合計一、收入其中：捐贈收入1會費收入2政府補肋收入3提供服務(wù)收入4商品銷售收入5投資收益6其他收入9收入合計11二、費用（一）業(yè)務(wù)活動成本12其中：捐贈項目成本會員活動成本政府補助成本提供服務(wù)成本銷售商品成本投資活動成本業(yè)務(wù)活動稅金及附加（二）管理費用21（三）籌資費用24（四）其他費用28費用合計35三、限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)40四、凈資產(chǎn)變動額（若為凈資產(chǎn)減少額，以“-”號填歹U）45編制單位： 20XX年12月31日 單位：元單位負責(zé)人：制表：復(fù)核：

現(xiàn)金流量表20XX年 03表項 目行次金額一、業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1接受捐贈收到的現(xiàn)金2收到會費收到的現(xiàn)金3提供服務(wù)收到的現(xiàn)金4銷售商品收到的現(xiàn)金5政府補助收到的現(xiàn)金6收到的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金7現(xiàn)金流入小計8提供捐贈或者資助支付的現(xiàn)金9支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金10購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金11支付的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金12現(xiàn)金流出小計13業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量14二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量15收回投資所收到的現(xiàn)金16取得投資收益所收的現(xiàn)金17處置固定資和產(chǎn)無形資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金18收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金19現(xiàn)金流入小計20購建固定資和產(chǎn)無形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金21對外投資所支付的現(xiàn)金22支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金23現(xiàn)金流出小計24投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額25三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量26借款所收到的現(xiàn)金27收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金28現(xiàn)金流入小計29償還借款所支付的現(xiàn)金30償付利息所支付的現(xiàn)金31支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金32現(xiàn)金流出小計33籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額34四、匯率變動對現(xiàn)金的影響35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額36編制單位： 單位：元單位負責(zé)人：制表：復(fù)核:XXXX民辦非企業(yè)單位名稱XXXX民辦非企業(yè)單位名稱#.長期投資核算方法短期投資指本民辦非企業(yè)單位持有的能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超過一年（含一年）的投資，包括股票、債券投資等。短期投資在取得時按照投資成本計量。處置短期投資時，應(yīng)將實際取得的價款與短期投資賬面價值的差額確認為當(dāng)期投資損益。壞賬核算辦法本民辦非企業(yè)單位的壞賬核算采用備抵法,壞賬準(zhǔn)備的計提采用（余額百分比法、賬齡分析法），壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收款項（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）年末數(shù)的%提取。也可按賬齡分析,即對賬齡在一年以內(nèi)的賬款余額提取%的壞賬準(zhǔn)備；對賬齡在一年以上兩年以內(nèi)的賬款余額提取%的壞賬準(zhǔn)備；對賬齡在兩年以上三年以內(nèi)的賬款余額提取%的壞賬準(zhǔn)備；對賬齡在三年以上的賬款余額，提取%的壞賬準(zhǔn)備。本民辦非企業(yè)單位的壞賬確認標(biāo)準(zhǔn)：債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的；債務(wù)人較長時期內(nèi)未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。存貨核算方法存貨分類：本民辦非企業(yè)單位存貨包括在日常業(yè)務(wù)活動中持有以備出售或捐贈的，或者為了出售或捐贈仍處在生產(chǎn)過程中的，或者將在生產(chǎn)、提供服務(wù)或日常管理過程中耗用的材料、物資、商品等。取得和發(fā)出的計價方法：本民辦非企業(yè)單位材料、物資、商品等按取得時的實際成本計價，發(fā)出材料、物資、商品等按（先進先出法、加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均法或個別計價法）計價。存貨的盤存制度：本民辦非企業(yè)單位存貨每年定期盤點一次。存貨跌價準(zhǔn)備的確認原則：本民辦非企業(yè)單位在期末按可變現(xiàn)凈值與賬面價值孰低確定存貨的期末價值。對可變現(xiàn)凈值低于賬面價值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。如下年度可變現(xiàn)凈值回升，應(yīng)在原已確認的跌價損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。XXXX民辦非企業(yè)單位名稱XXXX民辦非企業(yè)單位名稱（1）長期股權(quán)投資本民辦非企業(yè)單位長期股權(quán)投資在取得時按初始投資成本計價。對被投資單位沒有控制、共同控制和重大影響的，采用成本法核算；對被投資單位具有控制、共同控制和重大影響的，采用權(quán)益法核算。（2）長期債權(quán)投資本民辦非企業(yè)單位長期債權(quán)投資按取得時的實際成本作為初始投資成本。長期債權(quán)投資按直線法計提利息及攤銷債券折溢價。（3）長期投資減值準(zhǔn)備本民辦非企業(yè)單位期末對長期投資逐項進行檢查，按單項投資可回收金額低于賬面價值的差額計提長期投資減值準(zhǔn)備。10.固定資產(chǎn)計價及其折舊方法固定資產(chǎn)是指為行政管理、提供服務(wù)、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的，預(yù)計使用年限超過1年，且單位價值較高的資產(chǎn)。（1）固定資產(chǎn)按取得時實際成本計價。（2）固定資產(chǎn)折舊采用（年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法）計算。年限平均法（直線法）按固定資產(chǎn)的原值和估計使用年限扣除殘值率（原值的5%以內(nèi)）確定其折舊率，年分類折舊率如下：資產(chǎn)類別使用年限殘值率年折舊率房屋建筑年%機器設(shè)備年%運輸設(shè)備年%電子設(shè)備年%融資租入固定資產(chǎn)年%其他設(shè)備年%（3）不計提折舊的文物資產(chǎn)用于展覽、教育或研究等目的的歷史文物、藝術(shù)品以及其他具有文化或者歷史價值并作為長期或者永久保存的典藏等，作為文物資產(chǎn)核算，不計提折舊。.在建工程核算方法在建工程應(yīng)當(dāng)按照實際發(fā)生的支出確定其工程成本，包括施工前期準(zhǔn)備、正在施工中的建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程等。.無形資產(chǎn)計價和攤銷方法本民辦非企業(yè)單位對購入或按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按取得時的實際成本入賬。各種無形資產(chǎn)在其有效期內(nèi)按直線法攤銷，具體如下：按年攤銷按年攤銷按年攤銷（注：如果計提了減值準(zhǔn)備，應(yīng)說明減值準(zhǔn)備的確認標(biāo)準(zhǔn)和計提方法。）.受托代理資產(chǎn)受托代理資產(chǎn)是指本民辦非企業(yè)單位接受委托方委托從事受托代理業(yè)務(wù)而收到的資產(chǎn)。.預(yù)計負債的確認原則如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本民辦非企業(yè)單位將其確認為負債，以清償該負債所需支出的最佳估計數(shù)予以計量，并在資產(chǎn)負債表中單列項目予以反映：該義務(wù)是民辦非企業(yè)單位承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)。該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出。該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。.限定性凈資產(chǎn)、非限定性凈資產(chǎn)確認原則資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟利益（如資產(chǎn)的投資利益和利息等）的使用受到資產(chǎn)提供者或者國家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時間限定或（和）用途限定，則由此形成的凈資產(chǎn)為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的其他凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。.收入確認原則收入是指民間非營利組織開展業(yè)務(wù)活動取得的、導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟利益或者服務(wù)潛力的流入。收入應(yīng)當(dāng)按照其來源分為捐贈收入、政府補助收入、提供服務(wù)收入、投資收益、商品銷售收入和其他收入等。本民辦非企業(yè)單位按以下規(guī)定確認收入實現(xiàn)，并按已實現(xiàn)的收入記賬，計入當(dāng)期損益。民辦非企業(yè)單位在確認收入時，應(yīng)當(dāng)區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。銷售商品，已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)換給購貨方；既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已出售的商品實施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入；相關(guān)收入和成本能夠可靠地計量時確認收入。提供勞務(wù)，在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)在完成勞務(wù)時確認收入；如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計年度，可以按照完工進度完成的工作量確認收入。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計量。無條件的捐贈或政府補助，在收到時確認收入；附條件的捐贈或政府補助，在取得捐贈資產(chǎn)或政府補助資產(chǎn)控制權(quán)時確認收入；但當(dāng)民辦非企業(yè)單位存在需要償還全部或部分捐贈資產(chǎn)或者相應(yīng)金額的現(xiàn)時義務(wù)時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要償還的金額確認一項負債和費用。（審計人員根據(jù)實際情況選擇并具體說明確認標(biāo)準(zhǔn)。以上會計政策可根據(jù)民辦非企業(yè)單位的具體情況，對不適用的項目予以刪減。）四、會計報表主要項目注釋1.貨幣資金貨幣資金種類幣種年初數(shù)年末數(shù)現(xiàn)金人民幣銀行存款人民幣合計2.短期投資短期投資種類年初數(shù)年末數(shù)賬面余額計提跌價準(zhǔn)備賬面價值賬面余額計提跌價準(zhǔn)備賬面價值1、股票投資2、國債投資3、債券投資（不含國債）4、基金投資5、其他合計3.應(yīng)收賬款（1）應(yīng)收賬款賬齡：賬齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值1年以內(nèi)

1-2年2-3年3年以上合計應(yīng)收賬款主要客戶：客戶名稱年初數(shù)年末三數(shù)欠款時間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例12345合計4.預(yù)付賬款（1）預(yù)付賬款賬齡：貝長 齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計（2）預(yù)付賬款主要客戶：客戶名稱年初數(shù)賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例1234期末數(shù)欠款時間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例5合計5.其他應(yīng)收款（1）其他應(yīng)收款賬齡：貝長齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計（2）其他應(yīng)收款主要客戶：客戶名稱年初數(shù)期末數(shù)欠款時間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例12345合計6.存貨（1）存貨明細如下：存貨種類年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額1.原材料2.庫存商品3.接受捐贈物資4.低值易耗品 合計（2）存貨跌價準(zhǔn)備明細如下：存貨種類年初賬面本年本年減少額年末賬面余額計提額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷余額1.原材料2.庫存商品3.接受捐贈物資4.低值易耗品合計7.待攤費用明細項目年初數(shù)本年增加本年攤銷年末數(shù)合計08.長期股權(quán)投資被投資單位初始投資額年初賬面余額年末賬面余額所占比例核算方法1.2.合計9.長期債權(quán)投資項目年初數(shù)年末數(shù)1.國債投資2.合計10.固定資產(chǎn)、累計折舊（1）固定資產(chǎn)類別如下：項目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額一、固定資產(chǎn)原價合計其中：房屋、建筑物機器設(shè)備運輸工具 二、累計折舊合計

其中：房屋、建筑物機器設(shè)備運輸工具三、固定資產(chǎn)賬面價值合計其中：房屋、建筑物機器設(shè)備運輸工具（2）固定資產(chǎn)用途如下：用途年初數(shù)期末數(shù)原價累計折舊賬面價值原價累計折舊賬面價值自用出租公益項目合計注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的固定資產(chǎn)，應(yīng)予說明。11.在建工程工程名稱預(yù)算數(shù)年初賬面余額本年增加投入本年完工交付年末賬面余額已投入額占預(yù)算數(shù)比例資金來源合計12.文物文化資產(chǎn)項目年初賬面余額年末賬面余額1.文物2.字畫合計因公允價值無法可靠取得而未確認的文物文化資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)披露其名稱、來源、數(shù)量、用

途等情況。13.無形資產(chǎn)項目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額一、原價合計1.二、累計攤銷額合計1.三、無形資產(chǎn)賬面價值合計1.注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的無形資產(chǎn)，應(yīng)予說明。15.應(yīng)付賬款項目年初賬面余額年末賬面余額說明合計項目年初賬面余額本年增加額本年支付額年末賬面余額

一、工資、獎金、津貼和補貼二、職工福利費三、社會保險費其中：1.醫(yī)療保險費2.基本養(yǎng)老保險費3.年金繳費4.失業(yè)保險費5.工傷保險費6.生育保險費四、住房公積金五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費六、非貨幣性福利七、^他合計18.應(yīng)交稅金稅費項目年初賬面余額年末賬面余額適用稅率1.營業(yè)稅2.增值稅3.企業(yè)所得稅4.土地增值稅5.城市維護建設(shè)稅6.房產(chǎn)稅7.土地使用稅8.車船使用稅9.教育費附加10.代扣代繳個人所得稅合計19.預(yù)提費用項目年初數(shù)本年提取本年支付年末數(shù)合計20.長期應(yīng)付款項目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計受托代理負債情況的說明，包括受托代理負債的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)。22.凈資產(chǎn)項目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)1.限定性凈資產(chǎn)2.非限定性凈資產(chǎn)其中：注冊資金合計凈資產(chǎn)比上年增加或減少的主要原因：23.收入⑴提供捐贈收入⑵提供會費收入⑶政府補助收入項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額非限定性限定性非限定性限定性XXXX民辦非企業(yè)單位名稱XXXX民辦非企業(yè)單位名稱⑷提供服務(wù)收入項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1.培訓(xùn)12.咨詢3.認證4.展覽合計⑸商品銷售收入項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1.合計⑹投資收益產(chǎn)生投資收益的來源本年發(fā)生額上年發(fā)生”1.2.合計24.業(yè)務(wù)活動成本項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1.捐贈項目成本2.會員服務(wù)成本3.政府補助成本4.提供服務(wù)成本

5.銷售商品成本6.投資活動成本7.業(yè)務(wù)活動稅金及附加其中：營業(yè)稅增值稅城市維護建設(shè)稅教育費附加合計25.管理費用項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1.理事會經(jīng)費2.行政管理人員工資、獎金、津貼費用3.行政管理人員住房公積金、社會保障費用4.辦公費5.水電費6.郵電費7.物業(yè)管理費8.差旅費9.折舊費10.修理費11.無形資產(chǎn)攤銷12.存貨盤虧損失13.資產(chǎn)減值損失14.因預(yù)計負債所產(chǎn)生的損失15.聘請中介機構(gòu)費16.應(yīng)償還的受贈資產(chǎn)17.記入管理費用的稅費其中：房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅

19.其他合計26.其他費用項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額固定資產(chǎn)處置凈損失無形資產(chǎn)處置凈損失合計五、社會組織負責(zé)人，黨政機關(guān)、國有企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部（含離退休人員）在本社會組織領(lǐng)取報酬或津貼情況及職工的數(shù)量、工資情況1.列示本社會組織負責(zé)人領(lǐng)取報酬或津貼情況姓名社會組織職務(wù)原工作單位及職務(wù)是否領(lǐng)取報酬或津貼報酬或津貼金額（元）理事長是口/否口副理事長是口/否口行政負責(zé)人是口/否口負責(zé)人領(lǐng)取報酬或津貼金額總計（元）2.列示黨政機關(guān)、國有企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部（含離退休人員）在本社會組織領(lǐng)取報酬或津貼情況姓名社會組織職務(wù)原工作單位及職務(wù)領(lǐng)取報酬或津貼金貼（元）領(lǐng)取報酬或津貼事由3.列示本社會組織工作人員總數(shù)、工資總額、人均工資工作人員數(shù)發(fā)放工資總額（元）人均工資（元）總數(shù)其中由社會組織繳納五險一金人數(shù)其他簽訂勞動合同人數(shù)2.說明：1.本表按固定資產(chǎn)原值科目明細賬期末信息填列。2.來源包括“自購”或“受贈”，時間為自購或受贈時間、用途為