匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則

PAGE4銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條為加強(qiáng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理，規(guī)范貼現(xiàn)操作流程，防范票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》及《河南省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理指引》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條本辦法所稱銀行承兌匯票貼現(xiàn)系指票據(jù)的持票人在匯票到期前，為了取得資金而貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。第三條辦理票據(jù)貼現(xiàn)應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性、效益性的原則，貼現(xiàn)資金的投向應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策。第二章貼現(xiàn)辦理的機(jī)構(gòu)及權(quán)限第四條貸款管理委員會(huì)負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審批和風(fēng)險(xiǎn)控制，中心是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作部門。第五條為簡(jiǎn)化操作程序，縮短業(yè)務(wù)辦理時(shí)間，提高資金使用效率，貸款管理委員會(huì)委托中心全權(quán)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第三章貼現(xiàn)申請(qǐng)人的條件第六條申請(qǐng)辦理票據(jù)貼現(xiàn)的持票人，必須具備下列條件：一、經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企事業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織，資信狀況良好，并依法從事經(jīng)營活動(dòng)。二、與出票人或其前手之間具有真實(shí)的商品、勞務(wù)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。三、在我行開立存款賬戶。第七條對(duì)下列票據(jù)我社不予辦理貼現(xiàn)：1.單筆票據(jù)票面金額超過1000萬元（有特殊規(guī)定的除外）;2.自出票日至到期日超過6個(gè)月;3.沒有合法的跟單資料（交易合同和增值稅發(fā)票或能夠證明其取得票據(jù)權(quán)利的資料）;4.注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù);5.不符合《票據(jù)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的票據(jù)。第四章貼現(xiàn)的期限、金額及利率第八條貼現(xiàn)期限從匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日至，最長(zhǎng)不超過六個(gè)月。貼現(xiàn)期限計(jì)算至匯票到期日前一天，承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款期。出票人2個(gè)章，承兌行2個(gè)章（出票人的簽章為財(cái)務(wù)專用章或公章加其法定代表人或其授權(quán)人的簽字或簽章，承兌銀行的簽章為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或蓋章）;（7）匯票號(hào)碼是否是公布的被盜匯票、公示催告過的或其他非法匯票;（8）匯票金額、日期、收款人名稱是否有更改;（9）其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明;（10）匯票是否記載“不得轉(zhuǎn)讓”、“已質(zhì)押”、“委托收款”字樣。第十四條票據(jù)審查人初審合格的，在《票據(jù)受理登記簿》上簽字后，交由審核人審核；審核人應(yīng)按初審內(nèi)容進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審合格的，在《票據(jù)受理登記簿》上簽字。第十五條經(jīng)審查合格的票據(jù)，由審核人給持票人開具回單，并將銀行承兌匯票復(fù)印一份，復(fù)印件由審核人保管，原件交由會(huì)計(jì)崗辦理票據(jù)查詢。第十六條票據(jù)查詢確認(rèn)后，會(huì)計(jì)崗將票據(jù)原件交還審核人，審核人填制一式兩份的《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批書》，經(jīng)由審查人和審核人在審批書上簽字后，將審批書及所有貼現(xiàn)資料一并報(bào)決策人審批，報(bào)批材料如下：1.一式五聯(lián)的貼現(xiàn)憑證（需審核人簽字）;2.票據(jù)業(yè)務(wù)申請(qǐng)審批表?3.銀行承兌匯票貼現(xiàn)（買斷）合同（需經(jīng)辦人簽字）;4.查詢查復(fù)書;5.銀行承兌匯票原件;6.與前手簽訂的商品、勞務(wù)交易合同復(fù)印件;7.與交易合同相匹配的稅務(wù)發(fā)票復(fù)印件或其它能夠證明其合法獲得票據(jù)權(quán)利的憑證復(fù)印件。第十七條決策人在審核審核人提供的貼現(xiàn)資料后，在貼現(xiàn)憑證和審批書上簽字。并核實(shí)貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)額是否相符，計(jì)算方法是：貼現(xiàn)利息=匯票金額×貼現(xiàn)利率（日利率）×貼現(xiàn)天數(shù)（遇節(jié)假日順延，承兌人在異地的，加計(jì)3天在途時(shí)間）實(shí)付貼現(xiàn)金額=匯票金額-貼現(xiàn)利息第十八條經(jīng)決策人審批后，審核人持審批書、貼現(xiàn)憑證、查詢書連同銀行承兌匯票一并交會(huì)計(jì)崗，會(huì)計(jì)崗應(yīng)按票據(jù)審查的內(nèi)容對(duì)銀行承兌匯票進(jìn)行最終審。第十九條會(huì)計(jì)崗核實(shí)貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額后，交由另一名會(huì)計(jì)人員復(fù)核，經(jīng)復(fù)核無誤并經(jīng)決策人在貼現(xiàn)憑證上簽字后，由貼現(xiàn)申請(qǐng)人將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給我社，同時(shí)辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)處理手續(xù)。第五章貼現(xiàn)后管理第二十條中心在辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)必須建立臺(tái)賬，并及時(shí)登記。第二十一條中心應(yīng)按重要有價(jià)單證來保管銀行承兌匯票。第二十二條每日營業(yè)終了，會(huì)計(jì)人員應(yīng)核對(duì)當(dāng)日收到的銀行承兌匯票與貼現(xiàn)憑證第五聯(lián)，以保證帳實(shí)相符。同時(shí)，將已貼現(xiàn)票據(jù)原件按匯票到期日先后順序排列歸檔，收入保管箱統(tǒng)一保管，并對(duì)銀行承兌匯票進(jìn)行表外登記管理。第二十三條已貼現(xiàn)銀行承兌匯票應(yīng)由兩名人員共同管理，需要開啟票據(jù)保管箱時(shí)，應(yīng)兩人同時(shí)在場(chǎng)，營業(yè)終了，票據(jù)箱應(yīng)入庫保管。第二十四條會(huì)計(jì)人員必須掌握貼現(xiàn)票據(jù)每日到期情況（是否錄入計(jì)算機(jī)管理），票據(jù)到期前，會(huì)計(jì)人員應(yīng)合理匡算郵程，提前將銀行承兌匯票以委托收款的方式發(fā)往承兌銀行。第二十五條票據(jù)到期未及時(shí)收到回款，由審核崗人員負(fù)責(zé)催收和行使追索權(quán)。第二十六條已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票不慎喪失，會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)向決策人報(bào)告，并通知承兌銀行掛失止付，掛失止付手續(xù)按照《支付結(jié)算辦法》第48、49條辦理，會(huì)計(jì)人員要在掛失止付后3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，使其在12日內(nèi)向承兌銀行發(fā)出止付通知書，公示催告期滿后，申請(qǐng)人民法院做出判決。第六章貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案管理第二十七條中心應(yīng)建立原始票據(jù)以外的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案，并按月裝訂成冊(cè)。第二十八條票據(jù)貼現(xiàn)檔案應(yīng)保證單筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案的完整性。即每筆銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的檔案材料應(yīng)裝訂歸檔，對(duì)于多筆共用一張發(fā)票、合同的應(yīng)復(fù)印歸檔。第二十九條票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案材料統(tǒng)一用“A4”紙裝訂，具體歸檔材料應(yīng)包含以下內(nèi)容：票據(jù)正反面復(fù)印件、申請(qǐng)書、審批表、銀行承兌匯票貼現(xiàn)（買斷）合同、貼現(xiàn)憑證、增值稅發(fā)票、購銷合同、查詢查復(fù)書。第三十條票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案資料應(yīng)保存完整，最低保存年限為五年。第七章獎(jiǎng)懲第三十一條貼現(xiàn)業(yè)務(wù)相關(guān)人員由于對(duì)匯票及相關(guān)資料審查、把關(guān)不嚴(yán)，使不合格的票據(jù)在我社辦理貼現(xiàn)，導(dǎo)致票款到期不能收回，造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人負(fù)賠償責(zé)任，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)行政處分。第三十二條在辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，有下列行為之一的，對(duì)責(zé)任人處以罰款；造成經(jīng)濟(jì)損失的，賠償損失，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)行政處分：（一）遇到假票時(shí)，不扣留，不上交，私自留存的；（二）與客戶私下交易損害本行利益的；（三）保管的已貼現(xiàn)檔案資料丟失的；第三十三條在辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，有下列行為之一的，對(duì)責(zé)任人處以罰款；造成經(jīng)濟(jì)損失的，賠償損失，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)行政處分：（一）未及時(shí)向承兌銀行發(fā)出匯票和委托收款憑證而延誤收款的；（二）已貼現(xiàn)票據(jù)保管不慎喪失的；（三）將我社商業(yè)機(jī)密透露他人，致使我社客戶流失的。第三十四條其他有關(guān)違規(guī)違章行為，按省聯(lián)社有關(guān)制度