流動資金貸款管理辦法（2024年第2號）

第一條為規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)流動資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強流動資金貸款審慎經(jīng)營管理，促進流動第二條本辦法所稱銀行業(yè)金融機構(gòu)(以下簡稱貸款人),第三條本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向法人或非法人組織(按照國家有關(guān)規(guī)定不得辦理銀行貸款的主體除外)發(fā)放的，用于借款人日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。第四條貸款人開展流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法第五條貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風(fēng)險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任第六條貸款人應(yīng)合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營的規(guī)模和周期特點，合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對第七條貸款人應(yīng)將流動資金貸款納入對借款人及其所第八條貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭和突擊放流動資金貸款不得用于借款人股東分紅，以及金融資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資；不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)對向地方金融組織發(fā)放流動資金貸款另有規(guī)定的，從第十條流動資金貸款禁止挪用，貸款人應(yīng)按照合同約第十一條流動資金貸款期限原則上不超過三年。對于經(jīng)營現(xiàn)金流回收周期較長的，可適當(dāng)延長貸款期限，最長第十三條國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)依法對(一)借款人依法經(jīng)市場監(jiān)督管理部門或主管部門核(四)借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源；第十五條貸款人應(yīng)對流動資金貸款申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承第十六條貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整為小微企業(yè)辦理的流動資金貸款，貸款人通過非現(xiàn)場調(diào)查手段可有效核實相關(guān)信息真實性，并可據(jù)此對借款人貸款人應(yīng)根據(jù)自身風(fēng)險管理能力，按照小微企業(yè)流動資金貸款的區(qū)域、行業(yè)、品種等，審慎確定借款人可簡化(一)借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法(二)借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸(三)借款人所在行業(yè)狀況；(四)借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實財(五)借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況；(六)借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況；(七)貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對象資(八)還款來源情況，包括經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合(九)對有擔(dān)保的流動資金貸款，還需調(diào)查抵(質(zhì))押物的權(quán)屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格第三章風(fēng)險評價與審批第十七條貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險評價機制，落實具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風(fēng)險因素。第十八條貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學(xué)合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶第十九條貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求(測算方法示例參考附件),并合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、貸款人可根據(jù)實際需要，制定針對不同類型借款人的借款人為小微企業(yè)的，貸款人可通過其他方式分析判第二十條貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險評價貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。第二十一條貸款人為股東等關(guān)聯(lián)方辦理流動資金貸款的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易管理的相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，發(fā)放貸款條件不得優(yōu)于一般借款人，并在風(fēng)險評價報告中進行說明。第四章合同簽訂第二十二條貸款人應(yīng)與借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同等相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時簽訂擔(dān)保合同第二十三條貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方對于期限超過一年的流動資金貸款，在借貸雙方協(xié)商基礎(chǔ)上，原則上實行本金分期償還，并審慎約定每期還本第二十四條前條所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)(一)貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額(四)借款人應(yīng)及時提供的貸款資金使用記錄和資料。第二十五條貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對與貸款相(二)配合貸款人進行貸款支付管理、貸后管理及相(三)進行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓，以及進行可能影響其償債能力的對外投資、對外提供擔(dān)保、實質(zhì)性增加債(四)貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回(五)發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時及時通知第二十六條貸款人應(yīng)與借款人在合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時，借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任，以及貸款人可采取的提前收回貸款、調(diào)整貸款支付方式、第二十七條貸款人應(yīng)設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)第二十八條貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。貸款人應(yīng)健全貸款資金支付管控體系，加強金融科技貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合第二十九條貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約第三十條具有以下情形之一的流動資金貸款，應(yīng)采用(一)與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀(二)支付對象明確且向借款人某一交易對象單筆支第三十一條采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過借款人賬戶支付給對于貸款資金使用記錄良好的借款人，在合同約定的貸款用途范圍內(nèi)，出現(xiàn)合理的緊急用款需求，貸款人經(jīng)評估認(rèn)為風(fēng)險可控的，可適當(dāng)簡化借款人需提供的受托支付第三十二條采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途，以及是否存在以化整為零方式規(guī)避受第三十三條在貸款發(fā)放或支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止或中止貸款(一)信用狀況下降；(二)經(jīng)營及財務(wù)狀況明顯趨差；(三)貸款資金使用出現(xiàn)異?；蛞?guī)避受托支付；(四)其他重大違反合同約定的行為。第六章貸后管理第三十四條貸款人應(yīng)加強對借款人資金挪用行為的監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)借款人挪用貸款資金的，應(yīng)按照合同約定采取要求借款人整改、提前歸還貸款或下調(diào)貸款風(fēng)險分類等相應(yīng)第三十五條貸款人應(yīng)加強貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人對于簡化或不再進行現(xiàn)場實地調(diào)查的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照第三十六條貸款人應(yīng)通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強對第三十七條貸款人應(yīng)動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號，根據(jù)合同約定及時采取提第三十八條貸款人應(yīng)評估貸款業(yè)務(wù)品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和第三十九條貸款人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、第四十條借款人申請貸款展期的，貸款人應(yīng)審慎評估展期原因和后續(xù)還款安排的可行性。同意展期的，應(yīng)根據(jù)借款人還款來源等情況，合理確定展期期限，并加強對貸期限一年以內(nèi)的貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；期限超過一年的貸款展期期限累計不得超過原貸款期第四十一條貸款人應(yīng)按照借款合同約定，收回貸款本對于未按照借款合同約定償還的貸款，貸款人應(yīng)采取第四十二條貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務(wù)的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其總局及其派出機構(gòu)可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管(二)未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和第四十三條貸款人有下列情形之一的，國家金融監(jiān)督(一)以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)(三)與借款人串通或參與虛構(gòu)貿(mào)易背景違規(guī)發(fā)放貸(四)放任借款人將流動資金貸款用于借款人股東分紅、金融資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資以及國家禁(六)未按本辦法規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制(七)對借款人嚴(yán)重違約行為未采取有效措施的；(八)嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則的其他情第八章附則第四十四條國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)可以根據(jù)貸款人的經(jīng)營管理情況、風(fēng)險水平和流動資金貸款業(yè)務(wù)開展情況等，對貸款人流動資金貸款管理提出相關(guān)審慎第四十五條對專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)以及采礦權(quán)等其他無形資產(chǎn)辦理的貸款，可適用本辦法，或根據(jù)貸款項目的業(yè)務(wù)特征、運行模式等參照固定資產(chǎn)貸款管理相關(guān)第四十六條對于貸款金額五十萬元人民幣以下的固定第四十七條國家金融監(jiān)督管理總局對互聯(lián)網(wǎng)貸款、汽第四十八條國家開發(fā)銀行、政策性銀行以及經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)設(shè)立的非銀行金融機構(gòu)發(fā)放的流動資第四十九條貸款人應(yīng)依據(jù)本辦法制定流動資金貸款管第五十條本辦法由國家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。第五十一條本辦法自2024年7月1日起施行，《流動資金貸款管理暫行辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2010年第1號)同時廢止。流動資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額(即流動資金缺口)確定。一般來講，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為存貨(原材料、報告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測，按以下方法測算其流動資金貸款需借款人營運資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測各項資金周轉(zhuǎn)時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公營運資金量=上年度銷售收入×(1一上年度銷售利潤率)×(1+預(yù)計銷售收入年增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)款周轉(zhuǎn)天數(shù)一應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)十預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)一預(yù)周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均預(yù)收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均預(yù)付賬款余額應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流新增流動資金貸款額度=營運資金量一借款人自有資金(一)各銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)實際情