《企業(yè)年金管理》教學(xué)大綱

《企業(yè)年金管理》教學(xué)大綱課程編號：052162B課程類型：專業(yè)選修課總學(xué)時：32講課學(xué)時：32實驗（上機）學(xué)時：0學(xué)分：2適用對象：勞動與社會保障專業(yè)先修課程：人力資源管理概論；社會保障概論一、課程的教學(xué)目標及課程思政教學(xué)目標《企業(yè)年金管理》課程是勞動經(jīng)濟學(xué)院勞動與社會保障專業(yè)的專業(yè)選修課，讓具有一定管理學(xué)和社會保障學(xué)基礎(chǔ)的學(xué)生，通過本課程的學(xué)習(xí)后，可以達到應(yīng)用社會保障研究方法，在分析企業(yè)內(nèi)、外部環(huán)境影響因素的基礎(chǔ)上，掌握制定合理、有效的企業(yè)年金管理計劃的能力，并了解企業(yè)年金與其它員工福利項目的關(guān)系以及如何制定綜合性員工福利項目，從而成為未來企業(yè)管理所需的人才。在課程思政建設(shè)方面，通過對歷史和現(xiàn)狀的分析，用發(fā)展的眼光理解我國社會保障制度的成就與挑戰(zhàn)。二、教學(xué)基本要求《企業(yè)年金管理》課程是理論性、應(yīng)用性均較強的課程之一，因此，為了配合學(xué)生理解與應(yīng)用，需要依托案例分析，采用討論式和參與式教學(xué)方法以達成其應(yīng)用性目標，必要時可以引入“翻轉(zhuǎn)式”課堂法；同時，本課程需要在理論知識闡述的基礎(chǔ)上幫助學(xué)生創(chuàng)建貼合實踐的情境，從而能夠更有效地進行遷移性學(xué)習(xí)。為此需要在授課過程中布置一定量的課堂及課后小組作業(yè)，以使得學(xué)生能夠全面、準確地理解所講授員工管理理論；在理論闡述過程中，還需多引入國內(nèi)外經(jīng)典案例，使學(xué)生能明了實踐中的具體情況。本課程的期末考核建議使用開卷兼論文的形式，其中卷面成績與論文成績在分數(shù)分配比例為1：1；建議最終總成績綜合考慮本課程的平時成績與期末考核成績，其中平時與期末考核成績在分數(shù)分配比例為4:6。三、各教學(xué)環(huán)節(jié)學(xué)時分配教學(xué)課時分配序號章節(jié)內(nèi)容講課實驗其他合計第一篇理論及現(xiàn)實背景（回答：為什么）1第一章宏觀：人口老齡化及人口結(jié)構(gòu)變化；我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度及挑戰(zhàn)442第二章中觀：企業(yè)員工福利管理；微觀：個人養(yǎng)老方式的轉(zhuǎn)變44第二篇：企業(yè)年金的發(fā)展及模式（回答：是什么）3第三章企業(yè)年金概述；企業(yè)年金的發(fā)展444第四章企業(yè)年金的籌資模式445第五章企業(yè)年金的給付模式第三篇：企業(yè)年金的建立、運營及監(jiān)管（回答：怎么做）6第六章企業(yè)年金的建立及終止447第七章企業(yè)年金的運營管理448第八章企業(yè)年金的監(jiān)管44合計3232四、教學(xué)內(nèi)容第一章宏觀理論及現(xiàn)實背景一、人口老齡化二、生育率降低三、人口結(jié)構(gòu)的變化四、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度及挑戰(zhàn)五、案例：日本少子化的挑戰(zhàn)以及應(yīng)對教學(xué)重點、難點：人口老齡化的后果，結(jié)合統(tǒng)計數(shù)據(jù)對人口結(jié)構(gòu)變化進行分析和預(yù)測，現(xiàn)行制度的挑戰(zhàn)。課程的考核要求：從宏觀層面了解人口結(jié)構(gòu)的變化，進而理解企業(yè)年金建立的意義。課程思政切入點：我國社會保障制度已經(jīng)取得的成就及其背景。小組活動：根據(jù)給出的材料、數(shù)據(jù)，分析、總結(jié)我國人口結(jié)構(gòu)的變化，并預(yù)測未來發(fā)展趨勢、可能的影響。復(fù)習(xí)思考題：1.我國人口老齡化的主要特點？2.根據(jù)給出的數(shù)據(jù)，試對我國未來人口結(jié)構(gòu)變化趨勢進行預(yù)測。3.從宏觀層面簡述建立企業(yè)年金的必要性。第二章企業(yè)員工福利管理及個人養(yǎng)老方式的轉(zhuǎn)變一、企業(yè)員工福利的主要類型二、建立員工福利項目的目的及意義三、個人養(yǎng)老方式的轉(zhuǎn)變四、案例：谷歌公司員工福利改革教學(xué)重點、難點：企業(yè)和個體層面建立企業(yè)年金制度的背景與意義。課程的考核要求：通過企業(yè)員工福利項目設(shè)立的目的及意義以及我國養(yǎng)老方式的轉(zhuǎn)變熟練掌握中國建立企業(yè)年金制度的背景和其背后的重要意義。復(fù)習(xí)思考題：1.簡述企業(yè)員工福利的主要類型。2.簡述我國建立企業(yè)年金的意義。3你了解的養(yǎng)老方式主要有哪些？第三章企業(yè)年金概述及發(fā)展一、企業(yè)年金的涵義及其與養(yǎng)老保險的關(guān)系二、企業(yè)年金的理論及效用三、企業(yè)年金的歷史沿革四、中國企業(yè)年金制度的變遷與評估五、企業(yè)年金的改革和發(fā)展趨勢六、案例：全球首個企業(yè)年金計劃及建立的背景教學(xué)重點、難點：企業(yè)年金的效用，企業(yè)年金與養(yǎng)老保險的辨析，影響因素及成本-效益分析，企業(yè)年金發(fā)展趨勢。課程的考核要求：理解企業(yè)年金的一些基本概念，熟練掌握企業(yè)年金的理論及效用，了解并區(qū)分企業(yè)年金、養(yǎng)老保險以及企業(yè)薪酬管理。理解企業(yè)年金制度發(fā)展脈絡(luò)，熟練掌握中國建立企業(yè)年金制度的背景和其背后的重要意義，了解企業(yè)年金的改革和發(fā)展趨勢。課程思政切入點：我國建立企業(yè)年金制度的背景及重要意義。小組活動：課下搜集企業(yè)年金案例或制度（可以包括英國的職業(yè)養(yǎng)老金、加拿大的雇主退休金等）資料并在課上進行分組展示作為小組作業(yè)，小組展示結(jié)束后，由教師組織全班運用課堂所學(xué)理論和方法對這些案例/制度進行分析、評估。復(fù)習(xí)思考題：1.簡述企業(yè)年金管理制度的發(fā)展歷程。2.簡述企業(yè)年金的涵義及其與養(yǎng)老保險的關(guān)系。3企業(yè)年金的發(fā)展趨勢主要有哪些？第四章企業(yè)年金籌資模式一、企業(yè)年金資金來源的主要渠道二、世界主要國家企業(yè)年金資金籌集的類別三、我國企業(yè)年金籌資方式的確定及發(fā)展四、案例：某集團的企業(yè)年金方案及籌資模式教學(xué)重點、難點：不同籌資模式的比較與評價。課程的考核要求：掌握企業(yè)年金資金籌集模式，重點掌握不同模式之間的比較。小組活動：討論并比較兩種模式，并給出簡要評價復(fù)習(xí)思考題：1.企業(yè)年金資金籌集渠道有哪些？試就其中的某一種進行分析（適用條件、優(yōu)勢和限制等）。2.個人賬戶及基金管理方式包括哪些？第五章企業(yè)年金的給付模式一、企業(yè)年金的給付模式概述二、不同給付模式的比較三、企業(yè)年金給付模式的發(fā)展趨勢四、企業(yè)年金投資策略五、案例：美國401（K）計劃的評估與分析教學(xué)重點、難點：企業(yè)年金的給付模式，不同給付模式的比較與評價。課程的考核要求：理解企業(yè)年金給付的主要模式；重點掌握DB與DC模式的比較；了解當前企業(yè)年金支付模式的發(fā)展趨勢；明確轉(zhuǎn)變背后的原因。課程思政切入點：企業(yè)年金對個體的保障作用。小組活動：分兩組分別閱讀材料并作presentation，向另外一組講授一種給付模式，最后分別將所學(xué)內(nèi)容總結(jié)到匯總表中，共同完成模式比較大表。復(fù)習(xí)思考題：1.企業(yè)年金計劃的主要給付模式有什么？2.試比較兩種給付模式3.影響給付模式轉(zhuǎn)變的因素有哪些？第六章企業(yè)年金的建立及終止一、企業(yè)年金的基本性質(zhì)及建立前提條件二、建立企業(yè)年金計劃的程序三、需求調(diào)查與因素分析四、企業(yè)年金計劃的終止五、案例：寶潔公司的年金計劃教學(xué)重點、難點：企業(yè)年金類型的選擇，企業(yè)年金需求調(diào)查與因素分析。課程的考核要求：理解企業(yè)年金計劃的類型和建立原則，掌握需求調(diào)查和因素分析方法，明確建立企業(yè)年金計劃的程序，了解企業(yè)年金計劃的必備內(nèi)容。小組活動：每個小組閱讀并討論一種企業(yè)年金管理模式，并以角色扮演形式向其他小組展示這種模式，最后出題考查其他同學(xué)是否真正理解相關(guān)知識。復(fù)習(xí)思考題：1.請列舉一到兩個企業(yè)年金計劃類型并進行簡要說明。2.建立企業(yè)年金計劃需要遵循的程序有哪幾步？3.請簡述需求調(diào)查的內(nèi)容。第七章企業(yè)年金基金的運營管理一、企業(yè)年金基金當事人職責(zé)二、企業(yè)年金受托模式三、企業(yè)年金理事會的組建與職責(zé)四、企業(yè)年金投資策略五、企業(yè)年金稅收政策六、案例：某公司企業(yè)年金基金管理方案教學(xué)重點、難點：企業(yè)年金受托模式及托管人選擇。課程的考核要求：理解企業(yè)年金基金當事人職責(zé)；重點掌握各項受托模式；理解企業(yè)年金理事會的組建與職責(zé)，了解選擇、評估、監(jiān)督、更換企業(yè)年金賬戶管理人和托管人的原則；明確企業(yè)年金投資策略和運行風(fēng)險。課程思政切入點：我國為鼓勵建立企業(yè)年金實行的稅收優(yōu)惠政策。小組活動：根據(jù)教師講授的企業(yè)年金受托人、托管人、賬戶管理人、投資管理人的職責(zé)，各小組討論并使用教具在黑板上展示如何通過上述四者的制衡保障企業(yè)年金資金安全。復(fù)習(xí)思考題：1.企業(yè)年金計劃的運作流程是怎樣的？2.企業(yè)年金受托模式主要包括哪些？3.企業(yè)年金理事會在年金管理中的作用是什么？第八章企業(yè)年金的監(jiān)管一、政府對企業(yè)年金的監(jiān)管角色二、我國企業(yè)年金相關(guān)法律制度要求三、世界其他國家對企業(yè)年金監(jiān)管的比較四、案例：安然公司的破產(chǎn)及企業(yè)年金風(fēng)險管理教學(xué)重點、難點：政府對企業(yè)年金的監(jiān)管角色課程的考核要求：掌握政府在企業(yè)年金監(jiān)管過程中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，了解我國相關(guān)法律和制度要求，通過對其他國家制度進行比較理解政府在企業(yè)年金管理中的重要地位。復(fù)習(xí)思考題：1.列舉政府在企業(yè)年金監(jiān)管中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。2.我國在企業(yè)年金管理方面有哪些規(guī)定？這些規(guī)定主要起到怎樣的作用？3.安然公司的案例給你怎樣的啟發(fā)？五、主要參考書[1]胡峰.企業(yè)年金理論與實務(wù)[M].北京：中國電力出版社，2018.12[2]仇雨臨.員工福利管理[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2009.7[3]楊老金，鄒照洪著.企業(yè)年金方案設(shè)計與管理[M].