財政支出績效評價指標(biāo)體系與案例

財政支出績效評價指標(biāo)體系與案例微信號：xuj_2015HYPERLINK"javascript:void(0);"績效評價知識分享2024年10月23日09:49北京財政支出績效評價完整指標(biāo)體系一、財政支出績效評價指標(biāo)分類財政支出績效評價指標(biāo)體系是反映財政支出績效總體現(xiàn)象的特定概念和具體數(shù)值，是衡量、監(jiān)測和評價財政支出經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，揭示財政支出存在問題的重要量化手段；是根據(jù)財政支出績效評價工作的要求，按照一定的分類標(biāo)準(zhǔn)，對財政支出內(nèi)容和評價對象進(jìn)行科學(xué)合理、層次清晰、實用可行的分類形成的指標(biāo)體系。

財政支出績效評價指標(biāo)體系包括定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩大類。它是動態(tài)的，開放的，可擴充的，所選用的指標(biāo)既可從每類指標(biāo)和備選指標(biāo)庫中選取，也可以根據(jù)評價對象的特性設(shè)置指標(biāo)，從而保證評價結(jié)果的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。（一）定量指標(biāo)。定量指標(biāo)指通過對收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行計算分析，以數(shù)量結(jié)果來說明評價對象的情況，包括基本（通用）指標(biāo)和個性（選定）指標(biāo)。1、基本（通用）指標(biāo)是被廣泛應(yīng)用在綜合性績效評價以及公共支出項目績效評價的指標(biāo)，包括基本財務(wù)指標(biāo)、國家（國際）通行指標(biāo)、公眾關(guān)注指標(biāo)等。2、個性（選定）指標(biāo)是在確定具體評價對象后，通過了解、收集相關(guān)信息、資料，結(jié)合評價對象不同特點和財政支出具體目標(biāo)來設(shè)置（選定）的特定指標(biāo)，包括績效指標(biāo)和修正指標(biāo)，其中績效指標(biāo)按照財政支出的功能劃分為九大類指標(biāo)。（二）定性指標(biāo)。定性指標(biāo)指難以通過數(shù)量計算分析，而采取對評價對象進(jìn)行客觀描述和分析來反映評價結(jié)果的指標(biāo)。二、定量指標(biāo)解釋（一）基本（通用）指標(biāo)。基本（通用）指標(biāo)主要評價財政支出績效的共性方面，它是每個評價對象都必須采用的指標(biāo)。由資金到位率、資金使用率和支出效果率三項指標(biāo)構(gòu)成。實際撥付金額。其中：(1)目標(biāo)效益是指項目申報時，可行性分析報告中明確提出所要達(dá)到的效益。(2)實際達(dá)到的效果是指項目完成后實際達(dá)到的效益。當(dāng)效益是可以量化的數(shù)額時，采用相應(yīng)的數(shù)額；當(dāng)效益不可量化時，可采用專家評議、委托中介機構(gòu)問卷調(diào)查、涉及對象評議等方法，得出結(jié)論。具體如下：評議分為優(yōu)、良、中、低、差五等，目標(biāo)效益為100。當(dāng)采用一種以上調(diào)查方法(Zi)，其通用公式為：（二）績效指標(biāo)?？冃е笜?biāo)是評價財政支出績效的核心指標(biāo)。按照財政支出的功能分為九類指標(biāo)，每一類指標(biāo)又由若干明細(xì)指標(biāo)構(gòu)成。1、經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出涉及的財政支出科目包括基本建設(shè)支出、企業(yè)挖潛改造支出、地質(zhì)勘探支出、科技三項費用等。財政經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出指標(biāo)包括直接效益指標(biāo)、資金利稅率、固定資產(chǎn)交付使用率、項目建成投產(chǎn)率、基建投資回報率、投資效益系數(shù)和其他評價指標(biāo)七類。(9)環(huán)境影響指標(biāo)。評價項目實施對環(huán)境影響的后果，以全面反映項目的社會效益與影響，促進(jìn)投資建設(shè)項目對治理環(huán)境污染的重視。主要用環(huán)境質(zhì)量指數(shù)反映環(huán)境影響情況，還可按項目實際情況增加植被覆蓋率、土壤改良、水土流失等一系列生態(tài)效益指標(biāo)。說明：n—為該項目排放的污染環(huán)境的有害物質(zhì)的種類，如廢水、廢氣、廢渣、噪聲、放射物等；Qi—為i種有害物質(zhì)的排放量；Qio—為國家規(guī)定的i種物質(zhì)的最大允許排放量。

(10)工程質(zhì)量指標(biāo)。說明：工程質(zhì)量的檢驗應(yīng)嚴(yán)格按照《建筑工程施工質(zhì)量驗收統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)》(GB50300—2001)的規(guī)定，劃分為各個單項工程驗收。工程質(zhì)量合格(優(yōu)良)品率是合格(優(yōu)良)單項工程占全部單項工程的比重，其評價標(biāo)準(zhǔn)參照同類工程。

(11)建設(shè)工期指標(biāo)。

工程提前(延期)完成時間=工程計劃完成時間－工程實際完成時間

說明：工程提前或延期完成時間是指工程計劃完成時間與實際完成時間的差額，該指標(biāo)反映了工程的實際完成情況。(15)實際投資回收期。是指用項目投產(chǎn)后所取得的年純收益(含折舊)抵償項目建設(shè)總投資所經(jīng)歷的時間，集中反映了建設(shè)項目實際綜合投資效果。它有靜態(tài)和動態(tài)投資回收期兩種計算方法?？紤]到資金時間價值和使用效果，評價時以計算動態(tài)投資回收期為宜。實際動態(tài)投資回收期PRt是以項目各年凈收益現(xiàn)值之總和,來計算回收實際投資總額所需要的時間。按項目單位現(xiàn)金流量表計算如下："(RCI-RCO).(141)'=0說明：式中PRt—為實際動態(tài)投資回收期；iR——為項目實際折現(xiàn)率；RCI—為實際現(xiàn)金流入量；RCO—為實際現(xiàn)金流出量；(RCI—RCO)t—為第t年的實際凈現(xiàn)金流量；∑—代表匯總符號。

2、支農(nóng)支出指標(biāo)。

支農(nóng)支出涉及的財政支出科目包括支援農(nóng)村生產(chǎn)支出、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)支出、農(nóng)林水氣象等部門的事業(yè)費、支援不發(fā)達(dá)地區(qū)支出中的財政扶貧資金、其他部門事業(yè)費中的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)事業(yè)費和基本建設(shè)支出中的農(nóng)業(yè)基建支出等。支農(nóng)支出指標(biāo)包括支持農(nóng)村建設(shè)、支持和促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化三類，每類又分若干指標(biāo)。（16)減少水土流失面積=完成植樹造林后年水土流失面積－植樹造林前年水土流失面積

(17)森林覆蓋面積提高（百分點）=完成植樹造林后森林覆蓋率－植樹造林前森林覆蓋率

(18)木材蓄積量增加（萬立方米）=完成植樹造林后木材蓄積量－植樹造林前木材蓄積量

(19)絕對貧困人口減少進(jìn)度。反映各貧困人口地區(qū)在評價年度內(nèi)減少絕對貧困人口的進(jìn)度情況。計算方法如下：

首先，以政府統(tǒng)計部門公布的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)計算各地區(qū)評價年度減少絕對貧困人口比例。其次，對各地區(qū)評價年度內(nèi)絕對貧困人口減少比例按降序排列，并以每五地區(qū)為一組，對序列進(jìn)行分組，同時賦予相應(yīng)指標(biāo)值。因災(zāi)出現(xiàn)返貧因素根據(jù)統(tǒng)計部門統(tǒng)計情況予以剔除。

(20)低收入貧困人口減少進(jìn)度。反映各貧困人口地區(qū)在評價年度內(nèi)減少低收入貧困人口的進(jìn)度情況。計算方法如下：

首先，以政府統(tǒng)計部門公布的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)計算各地區(qū)評價年度減少低收入貧困人口比例。三、定性指標(biāo)解釋

（一）定性指標(biāo)構(gòu)成。

定性指標(biāo)是對定量指標(biāo)的進(jìn)一步補充，主要由財政支出項目預(yù)定目標(biāo)規(guī)劃、執(zhí)行情況，公務(wù)員（在崗職工）素質(zhì)，項目管理水平，發(fā)展創(chuàng)新能力與戰(zhàn)略，服務(wù)硬環(huán)境與服務(wù)滿意度，綜合社會貢獻(xiàn)等6項非定量指標(biāo)構(gòu)成。通過對定性指標(biāo)各項定性因素的分析判斷，對定量指標(biāo)評價結(jié)果進(jìn)行全面的校驗、修正和完善，形成財政支出項目績效定量與定性評價相結(jié)合的綜合評價結(jié)論。定性指標(biāo)在財政支出績效評價中具有獨特的地位。

1、項目預(yù)定目標(biāo)規(guī)劃、執(zhí)行情況。指項目單位申請財政支出項目時，預(yù)定目標(biāo)設(shè)定、規(guī)劃是否合理，能否體現(xiàn)支出績效的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，以及單位的組織能力、科學(xué)決策水平和執(zhí)行基本情況是否合理等因素。

2、公務(wù)員（在崗職工）素質(zhì)。指項目部門（單位）的公務(wù)員及在崗職工的文化水平、道德水準(zhǔn)、專業(yè)技能、組織紀(jì)律、參與社會事業(yè)建設(shè)的積極性、愛崗敬業(yè)精神等方面的綜合因素。

3、項目管理水平。指部門（單位）按照國家法規(guī)政策規(guī)定和本單位實際情況，在事業(yè)建設(shè)、發(fā)展過程中形成和運用的維系單位正常運作及生存發(fā)展的組織結(jié)構(gòu)、管理模式、各項基礎(chǔ)管理制度、激勵與約束機制、信息支持系統(tǒng)、依法行政、精神文明等方面的建設(shè)及貫徹執(zhí)行狀況。

4、發(fā)展創(chuàng)新能力與戰(zhàn)略。發(fā)展創(chuàng)新能力指部門（單位）在市場經(jīng)濟(jì)條件下，圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心和目標(biāo)，不斷根據(jù)外部環(huán)境變化進(jìn)行的結(jié)構(gòu)調(diào)整和創(chuàng)新的能力。包括制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、觀念創(chuàng)新等方面的意識和能力。在發(fā)展戰(zhàn)略方面包括科技投入、市場開拓、項目規(guī)劃、資源配置、資金籌措、人力資源等方面的謀劃及策略。

5、服務(wù)硬環(huán)境與服務(wù)滿意度。服務(wù)硬環(huán)境指部門（單位）辦公條件和主要專用設(shè)備的先進(jìn)程度，以及適用性、技術(shù)水平、使用及閑置、更新改造、技術(shù)投入水平和采用環(huán)保技術(shù)措施等情況。服務(wù)滿意度指在推動事業(yè)改革和發(fā)展中，服務(wù)的種類、速度、方便程度、服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量，以及群眾接受服務(wù)的心理滿足程度等。

6、綜合社會貢獻(xiàn)。指部門（單位）對經(jīng)濟(jì)增長、社會發(fā)展、環(huán)境保護(hù)等方面的綜合影響。主要包括對國民經(jīng)濟(jì)及區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)，提供就業(yè)和再就業(yè)機會，履行社會責(zé)任與義務(wù)，信用操守情況，對財政稅收的貢獻(xiàn)及對環(huán)境的保護(hù)影響等。

（二）定性指標(biāo)設(shè)定方法。

定性指標(biāo)的設(shè)定可從以下方面取得判斷基礎(chǔ)或依據(jù)：一是專家經(jīng)驗判斷。專家根據(jù)經(jīng)驗，綜合當(dāng)前社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，及以前年度同類項目（部門或單位）使用同類資金所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，對該項財政資金的支出績效做出經(jīng)驗判斷。二是問卷測試。對于一些涉及公眾滿意度、應(yīng)達(dá)到的支出目標(biāo)等指標(biāo)，通過公眾評判的方式建立定性標(biāo)準(zhǔn)。三是橫向比較。綜合比較同類財政支出績效所達(dá)到的結(jié)果作出判斷。四是“一票否決”法。通常運用在項目（或單位）使用財政資金的行為違法違規(guī)時，評價采取“一票否決”法作出評判，確認(rèn)該資金的使用績效為最差。

定性指標(biāo)設(shè)定通常是上述四種方法的綜合運用，采取模糊學(xué)的隸屬因子賦予法對不同的等級賦予相應(yīng)的等級參數(shù)，形成若干個從高到低有檔次的評語。

（三）定性指標(biāo)權(quán)重。

財政支出績效評價依據(jù)層次分析法設(shè)定不同層次指標(biāo)的權(quán)重，然后采用綜合指數(shù)法根據(jù)各項指標(biāo)的權(quán)數(shù)進(jìn)行加權(quán)匯總得出量化的評價結(jié)果。6項定性指標(biāo)的權(quán)重如下：

績效評價定性指標(biāo)權(quán)重表項目定性指標(biāo)權(quán)重比例1項目預(yù)定目標(biāo)規(guī)劃、執(zhí)行情況2020％2公務(wù)員（在崗職工）素質(zhì)1515％3項目管理水平1515％4發(fā)展創(chuàng)新能力與戰(zhàn)略1717％5服務(wù)硬環(huán)境與服務(wù)滿意度1717％6綜合社會貢獻(xiàn)1616％合計100100％四、備選指標(biāo)

（一）社會狀況指標(biāo)。

1、社會結(jié)構(gòu)方面。主要有城市人口比重，腦力勞動者比重，失業(yè)率，基尼系數(shù)等指標(biāo)。

2、教育水平方面。主要有勞動者人均受教育年限，人均教育經(jīng)費，科技人員比例等指標(biāo)。

3、人口控制方面。主要有人口自然增長率，生育率，老年人口系數(shù)等指標(biāo)。

4、健康與安全方面。主要有平均預(yù)期壽命，每萬人擁有醫(yī)生數(shù)量，人均社會保障金，每十萬人口發(fā)生案件數(shù)等指標(biāo)。

5、生活質(zhì)量方面。主要有人均收入，人均消費水平，人均居住面積，人均交通占有量，每萬人占有商業(yè)網(wǎng)點數(shù)，家用電器擁有率，恩格爾系數(shù)，社會事業(yè)費比率等指標(biāo)。

（二）經(jīng)濟(jì)環(huán)境指標(biāo)。

1、人均指標(biāo)。主要有人均國內(nèi)生產(chǎn)總值及增長率，人均糧食產(chǎn)量及增長率等指標(biāo)。

2、經(jīng)濟(jì)效益方面。主要有全社會勞動生產(chǎn)率，成本利潤率，總資產(chǎn)報酬率及增幅，科技成果轉(zhuǎn)化率，國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率，固定資產(chǎn)投資增長率，外貿(mào)總額增長率等指標(biāo)。

3、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方面。主要有第一產(chǎn)業(yè)比重，第三產(chǎn)業(yè)比重等指標(biāo)。

4、發(fā)展?jié)摿Ψ矫?。主要有固定資產(chǎn)投資率，科研經(jīng)費比率及增長率，科研進(jìn)步貢獻(xiàn)率變幅等指標(biāo)，經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展承載力等指標(biāo)。

（三）環(huán)境整治指標(biāo)。

1、環(huán)境質(zhì)量方面。主要有城市空氣污染指數(shù)平均值，飲用水資源水質(zhì)達(dá)標(biāo)率，地面水高錳酸鹽指數(shù)平均值，城市區(qū)域環(huán)境噪音平均值等指標(biāo)。

2、污染控制方面。主要有煙塵控制區(qū)平均覆蓋率，汽車尾氣達(dá)標(biāo)率，工業(yè)廢水排放達(dá)標(biāo)率，城市環(huán)境噪音達(dá)標(biāo)覆蓋率，工業(yè)“三廢”綜合利用率，漁業(yè)水域富營養(yǎng)化治理率等指標(biāo)。

3、環(huán)境建設(shè)方面。主要有城市污水處理率，生活垃圾無害化處理率，居民氣化普及率，城市綠化平均覆蓋率，自然保護(hù)區(qū)覆蓋率，環(huán)保產(chǎn)業(yè)占GDP比率，環(huán)境與生態(tài)建設(shè)投資比率等指標(biāo)。

4、環(huán)境管理方面。主要有環(huán)境保護(hù)合格率，環(huán)境影響報告制度執(zhí)行率，排污費征收率等指標(biāo)。

（四）資源利用指標(biāo)。

1、存量變動方面。主要有人均耕地面積變幅，人均水資源量變幅，人均森林面積變幅，人均礦產(chǎn)儲量變幅，人均可利用草地面積變幅等指標(biāo)。

2、效益增幅方面。主要有耕地平均產(chǎn)值增長率，水資源產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值增長率，森林資源產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值增長率，礦產(chǎn)資源產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值增長率，草地資源產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值增長率等指標(biāo)。

3、耗損變幅方面。主要有耕地惡化變幅，萬元產(chǎn)值水耗量變幅，萬元產(chǎn)值木材消耗量變幅，萬元產(chǎn)值礦耗量變幅，萬元產(chǎn)值能耗變幅。

4、投入變幅方面。主要有自然資源相關(guān)科研人員增長率，自然資源相關(guān)經(jīng)費增長率等指標(biāo)。

五、指標(biāo)體系運用

（一）基本方法。當(dāng)評價對象確定后，根據(jù)評價對象的財政支出類別從指標(biāo)體系中選取基本指標(biāo)、績效指標(biāo)、修正指標(biāo)和定性指標(biāo)，同時根據(jù)評價對象的特性，再從選定的績效指標(biāo)、修正指標(biāo)和備選指標(biāo)庫中分別選擇若干個指標(biāo)或添加反映其特性的指標(biāo)，構(gòu)成評價對象的一套完整指標(biāo)。

（二）指標(biāo)權(quán)重及計算。在整個指標(biāo)體系中，定量指標(biāo)占80%，定性指標(biāo)（W）占20%。定量指標(biāo)中的權(quán)重又細(xì)分為：基本指標(biāo)（A）占20%，績效指標(biāo)（B）占60%，修正指標(biāo)（C）占20%。每類指標(biāo)總分都為100分，根據(jù)其明細(xì)指標(biāo)的得分（Pi）和設(shè)定的權(quán)重（Ii）計算出得分（也可以采用平均分），再將每類指標(biāo)的得分與權(quán)重的乘積加總，得出評價分?jǐn)?shù)（S）。其通用公式為：

S=（A×20%＋B×60%＋C×20%）×80%＋W×20%

n

A=∑(Pi×Ii)

i=1

說明：1、Pi—為每項指標(biāo)算出的結(jié)果轉(zhuǎn)化成相應(yīng)的分值。

2、Ii—根據(jù)評定對象的性質(zhì)，對所選指標(biāo)設(shè)定相應(yīng)的權(quán)重。

3、B、C、W的計算方法同上。（三）評價結(jié)論。財政支出績效評價評價結(jié)果分為優(yōu)、良、中、低、差五個級別，根據(jù)計算結(jié)果的分值，確定評價對象最后達(dá)到的級別。具體見下圖：級別優(yōu)良中低差分值≥90[80—90）[70—80）[60—70）<60

案例僅供參考：財政支出項目績效評價報告一、項目概況（一）項目單位基本情況XX省XX中心（以下簡稱信息中心）于2021年1月19日正式批準(zhǔn)設(shè)立，為省海防與口岸辦公室下屬的正處級財政預(yù)算管理事業(yè)單位，內(nèi)設(shè)綜合科、海防打私監(jiān)管科、電子口岸監(jiān)管科、郵輪游艇監(jiān)管科4個科級機構(gòu)。核定財政預(yù)算管理事業(yè)編制20名，主要職責(zé)：承擔(dān)我省海防打私、口岸、游艇、離島旅客購物系統(tǒng)信息化建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)管理、運行、維護(hù)，信息收集、分析、處理、上報和安全保密等工作。（二）項目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍。1.項目基本性質(zhì)信息系統(tǒng)運行維護(hù)項目是屬于信息系統(tǒng)運行維護(hù)保障的常態(tài)化項目。2.項目用途主要負(fù)責(zé)XX電子口岸“三個一”查驗放行系統(tǒng)、XX省境外游艇管理信息系統(tǒng)、XX省出入境郵輪管理信息系統(tǒng)、中國（XX）國際貿(mào)易單一窗口、XX省跨境電子商務(wù)監(jiān)管平臺、XX離島旅客免稅購物公共服務(wù)平臺系統(tǒng)信息化建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)管理、運行、維護(hù)保障。3.項目涉及范圍項目涉及XX離島旅客免稅購物公共服務(wù)平臺系統(tǒng)、XX電子口岸大通關(guān)系統(tǒng)、XX電子口岸“三個一”查驗放行系統(tǒng)、XX省境外游艇管理信息系統(tǒng)、XX省出入境郵輪管理信息系統(tǒng)、XX省跨境電子商務(wù)監(jiān)管平臺、中國（XX）國際貿(mào)易“單一窗口”等信息化系統(tǒng)運行維護(hù)保障。（三）跨年度項目的預(yù)期總目標(biāo)及階段性目標(biāo)1、預(yù)期總目標(biāo)（1）前期目標(biāo)：進(jìn)行調(diào)研，從實際出發(fā)，做好經(jīng)費的合理預(yù)算安排工作。（2）中期目標(biāo)：厲行節(jié)約，發(fā)揮資金使用過程最大效益；保證信息化系統(tǒng)的穩(wěn)定，有效宣傳口岸通關(guān)，提高口岸通關(guān)效率，保障XX離島旅客免稅購物公共服務(wù)平臺系統(tǒng)穩(wěn)定運行，支持國際旅游島建設(shè)。（3）后期目標(biāo)：按照財務(wù)管理制度，做好資金支出、合理計劃安排進(jìn)度工作。2、階段性目標(biāo)：嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度，充分利用財政有限的資金，在資金使用過程發(fā)揮最大效益。二、項目資金使用及管理情況（一）項目資金到位情況2021年，根據(jù)當(dāng)年省財政預(yù)算安排，省財政廳下達(dá)我單位信息系統(tǒng)運行維護(hù)項目預(yù)算資金為284.04萬元，資金撥付及時到位，保證了各項工作順利開展。（二）項目資金使用情況分析2021年信息系統(tǒng)運行維護(hù)項目預(yù)算資金為284.04萬元，總支出281.60萬元，全年完成指標(biāo)99.14%。（三）項目資金管理情況分析2021年1月，我單位正式批準(zhǔn)成立，為省海防與口岸辦公室下屬的正處級財政預(yù)算管理事業(yè)單位，財務(wù)獨立核算，已經(jīng)建立完善相關(guān)財務(wù)管理制度，制訂了《財務(wù)管理暫行辦法》，并形成有效的支出制約機制：一是資金支出實行先審批再使用制度；二是規(guī)范報銷憑證審核，按有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度審核各類原始憑證，要求報銷憑證真實、合規(guī)、完整，審批手續(xù)齊全，涉及政府采購的按政府采購相關(guān)程序執(zhí)行；三是合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)職責(zé)權(quán)限，要求票據(jù)與印章分別由不同專人保管，確保不相容崗位相互分離；四是加強支出審批權(quán)限控制，明確支出審批權(quán)限和程序；五是項目工作實施專人負(fù)責(zé)制，通過制定專項工作計劃和方案，確定工作目標(biāo)，明確組織實施措施和策略，有效地指導(dǎo)工作的正常有序開展。我單位嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算，對專項資金的使用和管理，按照《XX省財政廳關(guān)于印發(fā)〈XX省省本級項目支出預(yù)算管理辦法〉的通知》（X財預(yù)[2011]1606號）相關(guān)要求執(zhí)行，嚴(yán)格遵守“?？顚Ｓ谩痹瓌t，確保專項資金項目有效實施。三、項目組織實施情況我單位設(shè)有績效評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，共計9人，下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)績效評價的組織和實施，領(lǐng)導(dǎo)小組實施組長負(fù)責(zé)制。為做好2022年信息系統(tǒng)運行維護(hù)項目績效管理工作，在原有的基礎(chǔ)上，根據(jù)相關(guān)文件要求，制定方案、明確分工、落實責(zé)任，相互配合，提高工作效率，更規(guī)范和高效地開展2018年預(yù)算績效管理工作。四、項目績效情況（一）項目績效目標(biāo)完成情況分析1.項目的經(jīng)濟(jì)性分析（1）項目成本（預(yù)算）控制情況作為剛設(shè)立六年的新機構(gòu)，為最大限度的利用有限資金，通過項目成本控制原則，對每一項經(jīng)費都做到仔細(xì)斟酌，不斷精減，對每一份合同，都進(jìn)行多方詢價，權(quán)衡再三，以最大限度的控制系統(tǒng)維護(hù)維修成本；在系統(tǒng)維護(hù)采取內(nèi)部培訓(xùn)，不僅提高職工維護(hù)水平，也節(jié)省會議培訓(xùn)成本；在各業(yè)務(wù)系統(tǒng)升級維護(hù)上，采用原廠服務(wù)外包的方式，一方面充分利用他人的專長和經(jīng)驗，另一方面也從總體上控制成本，避免因自身經(jīng)驗不足而導(dǎo)致成本失控。（2）項目成本（預(yù)算）節(jié)約情況我單位在信息系統(tǒng)維護(hù)工作中，本著勤儉節(jié)約、簡單務(wù)實的原則，對各項經(jīng)費進(jìn)行不斷的壓縮和精簡，力戒形式主義和形象工程，堅持花小錢辦大事。截止至2021年12月31日,資金為284.04萬元，總支出281.60萬元，基本上達(dá)到了量入為出的要求。2.項目的效率性分析（1）項目的實施進(jìn)度項目的實施進(jìn)度均按建設(shè)項目計劃節(jié)點或合同要求進(jìn)度完成。（2）項目完成質(zhì)量XX離島旅客免稅購物公共服務(wù)平臺系統(tǒng)穩(wěn)定運行，離島旅客數(shù)據(jù)按合同約定定期發(fā)送，平臺運維未發(fā)生一起由網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)、硬件引起的系統(tǒng)中斷。項目完成質(zhì)量在績效評價范圍內(nèi)完成了預(yù)期的質(zhì)量目標(biāo).3.項目的效益性分析（1）項目預(yù)期目標(biāo)完成程度1）在離島免稅工作上，對平臺硬件設(shè)備、網(wǎng)路及整體運維環(huán)境優(yōu)化升級，消除系統(tǒng)單點故障隱患，進(jìn)一步提高平臺可靠性和穩(wěn)定性。另外，配合XX海關(guān)、免稅店及粵海鐵路公司保障火車離島旅客免稅購物政策實施。2）在境外游艇工作上，對XX省境外游艇管理信息系統(tǒng)加強推廣并完成維護(hù)工作。建成XX省出入境郵輪管理信息系統(tǒng)并通過終驗正式上線運行。3）在電子口岸工作上，保障XX電子口岸大通關(guān)系統(tǒng)及“三個一”系統(tǒng)正常運行，推進(jìn)中國（XX）國際貿(mào)易“單一窗口”建設(shè)，推廣中國“單一窗口”標(biāo)準(zhǔn)版、建設(shè)XX省跨境電子商務(wù)公共服務(wù)及監(jiān)管平臺。（2）項目實施對經(jīng)濟(jì)和社會的影響XX離島旅客免稅購物系統(tǒng)公共服務(wù)平臺系統(tǒng)實現(xiàn)“旅客一次離島、兩店購物”、免稅余額可在任一家免稅店一次性調(diào)劑使用和“網(wǎng)購”提貨及監(jiān)管方式等功能需要，全力保障三亞海棠灣免稅店和XX美蘭機場免稅店順暢運行。2017年，XX離島免稅商品銷售額80.2億元人民幣，同比增長32%，銷售數(shù)量1050萬件，同比增長41.8%；購買旅客233.4萬人次，同比增長34.8%。帶動了XX旅游產(chǎn)業(yè)快速增長，推進(jìn)了國際旅游島建設(shè)。XX省境外游艇管理信息系統(tǒng)有利于各查驗單位更便捷、直觀地辦理業(yè)務(wù)和對游艇實施監(jiān)管，有利于船東、船代和碼頭公司等對境外游艇進(jìn)行“一站式”預(yù)申報。建設(shè)XX省出入境郵輪管理信息系統(tǒng)項目，打造XX集郵輪網(wǎng)上業(yè)務(wù)辦理、網(wǎng)上信息互動、港口現(xiàn)場管控等多功能為一體的郵輪服務(wù)監(jiān)管平臺。為全省郵輪相關(guān)企業(yè)、政府等單位提供一系列郵輪信息化服務(wù)，為出入境郵輪旅客通關(guān)提供智能化快速通關(guān)服務(wù)，并進(jìn)一步強化對入境郵輪旅客的監(jiān)管。項目的實施，全面提升了我省郵輪旅游行業(yè)的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。電子口岸大通關(guān)系統(tǒng)可讓企業(yè)通過互聯(lián)網(wǎng)向相關(guān)行政管理機關(guān)申辦進(jìn)出口手續(xù)，減少了企業(yè)直接到政府部門辦理業(yè)務(wù)的次數(shù)，節(jié)省了辦事時間，提高了貿(mào)易效率，降低貿(mào)易成本。在為企業(yè)改善通關(guān)條件的同時保證了政府對企業(yè)的監(jiān)管，為外源經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)?！叭齻€一”系統(tǒng)為關(guān)檢查驗、放行提供指令對碰平臺，實現(xiàn)港口一次查驗、一次放行。推動優(yōu)化通關(guān)作業(yè)流程，縮短作業(yè)時間，改進(jìn)服務(wù)工作，減少企業(yè)手續(xù)和成本費用，提升港口運作效率，提高貿(mào)易便利化水平。2021年，海關(guān)通過“三個一”系統(tǒng)實現(xiàn)無紙化放行147860單，國檢通過“三個一”系統(tǒng)實現(xiàn)無紙化放行17426單，提高了通關(guān)效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。中國（XX）國際貿(mào)易“單一窗口”系統(tǒng)采取一體化設(shè)計、集中式處理等有效、可行但投資節(jié)約的技術(shù)設(shè)計。與聯(lián)檢單位各系統(tǒng)對接，全省統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一建設(shè)單一窗口信息系統(tǒng)，避免了由于標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一造成的網(wǎng)絡(luò)無法互聯(lián)、應(yīng)用系統(tǒng)不兼容的問題。該系統(tǒng)一期2021年8月15日通過驗收并運行良好。通過該系統(tǒng)的建設(shè)，改變船代、聯(lián)檢單位工作人員的工作方式、思想觀念和行為習(xí)慣，從而提高了工作效率，實現(xiàn)科學(xué)決策，實現(xiàn)整體效益的提高。按照國家口岸辦要求，積極做好中國國際貿(mào)易“單一窗口”標(biāo)準(zhǔn)版推廣工作，9月初，由省口岸辦牽頭組織召開了各查驗單位參加的“單一窗口”標(biāo)準(zhǔn)版推廣工作部署會，確定了XX省“單一窗口”標(biāo)準(zhǔn)版試點采取“地方門戶+標(biāo)準(zhǔn)版虛擬SAAS”對接模式，通過了《XX國際貿(mào)易“單一窗口”標(biāo)準(zhǔn)版推廣工作方案》，成立“單一窗口”標(biāo)準(zhǔn)版推廣工作組，有序推進(jìn)國家“單一窗口”標(biāo)準(zhǔn)版的對接工作。9月13日“單一窗口”完成首單貨物申報，11月，由省海防與口岸辦、XX海關(guān)、XX檢驗檢疫局、XX市文昌市海防與口岸辦等單位分別在XX、洋