房地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理制度

第第頁房地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理制度房地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理規(guī)定1.目的為加強房地產(chǎn)公司所屬各房地產(chǎn)公司工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價形成的特點，通過合理地確定工程造價及有效地掌控工程造價而提高工程預(yù)結(jié)算工作的效益，訂立本管理方法。2.適用范圍沈陽萬科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司全部工程的預(yù)算及結(jié)算的編制、審核工作；工程實施過程中發(fā)生的更改、簽證、索賠等需確定費用的審核工作。3.術(shù)語和定義（1）預(yù)算即施工圖預(yù)算，指依據(jù)施工圖紙計算的工程量、施工組織設(shè)計和雙方合同規(guī)定采用的工程預(yù)算定額、單位估價表及各項費用的取費標(biāo)準(zhǔn)、建筑料子預(yù)算價格、建設(shè)地區(qū)的自然和技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件等資料，進(jìn)行計算和確定單位工程或單項工程建設(shè)費用的經(jīng)濟(jì)文件。（2）結(jié)算指工程竣工驗收后，依據(jù)合同、竣工圖紙、更改簽證等與工程造價相關(guān)的資料編制的最終工程造價文件。4.職責(zé)（1）本錢管理部本錢管理部是工程預(yù)結(jié)算工作的緊要職能部門，對工程預(yù)結(jié)算的編制審核工作負(fù)緊要責(zé)任。負(fù)責(zé)組織主體工程預(yù)算的編制和審核工作。負(fù)責(zé)工程預(yù)算和結(jié)算的復(fù)審工作，確保其準(zhǔn)確性。依據(jù)結(jié)算完的工程提出本錢管理建議。（2）項目經(jīng)理部負(fù)責(zé)供應(yīng)預(yù)算工程的工程進(jìn)度布置資料、施工組織設(shè)計等相關(guān)資料。負(fù)責(zé)主體工程以外預(yù)算的編制和審核工作，并報本錢管理部復(fù)核。負(fù)責(zé)核實簽證工程量，并負(fù)責(zé)工程設(shè)計更改和簽證費用的審核，2萬元以上的簽證和5萬元以上的設(shè)計更改必需報本錢管理部復(fù)核。負(fù)責(zé)督促施工單位上報工程結(jié)算書，并收集完整、合格的結(jié)算資料，負(fù)責(zé)審核確認(rèn)預(yù)、結(jié)算資料的真實性和準(zhǔn)確性。負(fù)責(zé)組織工程結(jié)算的編制和審核。負(fù)責(zé)填報竣工時的《工程竣工結(jié)算工作交接單》和《工程結(jié)算定案單》。將工程結(jié)算資料移交本錢管理部復(fù)核。（3）設(shè)計部負(fù)責(zé)供應(yīng)方案、有效的施工圖紙及其它相關(guān)資料。負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)設(shè)計更改。（4）工程管理部負(fù)責(zé)向項目經(jīng)理部進(jìn)行招標(biāo)文件、投標(biāo)書、中標(biāo)通知書、其它與招投標(biāo)相關(guān)文件、合同條件等資料的交底工作，詳見《工程合同交底作業(yè)指引》。5.工作程序（1）工程預(yù)結(jié)算工作的一般規(guī)定①施工圖預(yù)算可本公司自行編制，也可以委托造價咨詢機構(gòu)編審；委托的機構(gòu)必需已經(jīng)過政府有關(guān)部門認(rèn)可且具備乙級以上（含乙級）資質(zhì)證書。②委托造價咨詢機構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)算，在造價咨詢委托合同中應(yīng)明確要求其供應(yīng)計算底稿（包含工程量、鋼筋實際含量的認(rèn)真計算書）及與承包單位核對后的預(yù)結(jié)算資料，并同時供應(yīng)與承包單位的核對差別情況說明。③工程預(yù)結(jié)算負(fù)責(zé)部門應(yīng)整理齊全工程預(yù)結(jié)算工作所需的必備資料，資料必需完整、簽章齊備、編號準(zhǔn)確，并指定專人負(fù)責(zé)進(jìn)行分類、裝訂、存檔；工程預(yù)結(jié)算工作的必備資料緊要包含：Ⅰ料子價格（政府引導(dǎo)價格、市場價格、甲供料子、限價料子通知書）；Ⅱ招標(biāo)、投標(biāo)文件等確定合同價格的文件（包含中標(biāo)單位的投標(biāo)書、雙方達(dá)成全都的預(yù)算書等）；Ⅲ工程合同（包含合同審批表）；Ⅳ施工組織設(shè)計方案、施（竣）工圖、圖紙會審記錄、監(jiān)理日記；Ⅴ雙方確認(rèn)的全部工程（包含更改、簽證）的預(yù)算書；Ⅵ工程竣工驗收資料（工期或者質(zhì)量未實現(xiàn)合同要求的項目應(yīng)供應(yīng)相應(yīng)的明確責(zé)任的說明）；Ⅶ其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等。④工程預(yù)結(jié)算的劃分依照《房地產(chǎn)公司房地產(chǎn)企業(yè)本錢核算引導(dǎo)》進(jìn)行，共劃分為建設(shè)項目的開發(fā)前期準(zhǔn)備費、主體建筑工程費、主體安裝工程費、社區(qū)管網(wǎng)工程費、園林環(huán)境工程費、配套設(shè)施費。編號由本錢管理部依照本錢管理軟件相應(yīng)編號規(guī)定進(jìn)行編號。（2）工程結(jié)算注意事項①《工程結(jié)算工作交接單》各項內(nèi)容必需填寫完整；②《工程結(jié)算工作交接單》中工程質(zhì)量必需實現(xiàn)合同規(guī)定級別；③《工程結(jié)算工作交接單》中明確存在合同外增減工程，需有項目部或設(shè)計部相關(guān)人員簽字，并至少有相應(yīng)部門經(jīng)理簽字，審批權(quán)限按現(xiàn)場簽證和設(shè)計更改權(quán)限處理；④現(xiàn)場簽證和設(shè)計更改單次序號不連貫、公章及簽字不全，無施工后完成情況不得作為結(jié)算書附件參加結(jié)算；⑤在結(jié)算工作進(jìn)行前，本錢人員應(yīng)至少閱讀一遍合同，重點復(fù)核：工程內(nèi)容、水電費、結(jié)算方式、結(jié)算時間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎罰等；⑥對供應(yīng)工程結(jié)算文件中存在易產(chǎn)生岐意、表示不清楚的文件，退回經(jīng)辦人；⑦結(jié)算單價在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場合理低價進(jìn)行確定（3）非主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序①設(shè)計部供應(yīng)認(rèn)真的施工圖，項目經(jīng)理部結(jié)合現(xiàn)場實際情況確定施工方案，承包方編制工程預(yù)算書，由項目經(jīng)理部本錢組負(fù)責(zé)編制及審核預(yù)算，項目經(jīng)理部經(jīng)理批準(zhǔn)，10萬元以上的預(yù)算須本錢管理部經(jīng)理批準(zhǔn)。②工程預(yù)算確定后，本錢審核人員應(yīng)在審核后的預(yù)算書封面上簽字，并申報本錢管理部復(fù)核和批準(zhǔn)。③工程預(yù)算價經(jīng)公司批準(zhǔn)后，項目經(jīng)理部、工程管理部依據(jù)審定價簽定工程施工合同，并將審定后的工程預(yù)算做為合同附件。（4）主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序①設(shè)計部供應(yīng)施工圖，項目經(jīng)理部結(jié)合現(xiàn)場實際情況確定施工方案，承包方編制工程預(yù)算書。②主體建筑安裝工程預(yù)算由咨詢公司按施工圖紙、施工組織設(shè)計、相關(guān)合同編制并審核施工圖預(yù)算。③咨詢公司確定工程預(yù)算后，本錢管理部復(fù)核完畢，送項目經(jīng)理部本錢組存檔。（5）非主體建筑安裝工程結(jié)算編制及審核程序①項目經(jīng)理部工程組出具《工程結(jié)算工作交接單》并匯總竣工結(jié)算資料；②項目經(jīng)理部本錢組確認(rèn)竣工結(jié)算資料；③項目部本錢組審核完畢（含內(nèi)部復(fù)審），填寫《工程結(jié)算定案單》（填寫要求見附表一）。送項目經(jīng)理部經(jīng)理復(fù)核、簽字；④10萬元以上結(jié)算需報送本錢管理部經(jīng)理復(fù)核、簽字；⑤全部結(jié)算均由財務(wù)總監(jiān)復(fù)核、簽字；⑥全部結(jié)算均由法人代表（授權(quán)人）批準(zhǔn)；（6）主體建筑安裝工程結(jié)算編制及審核程序①項目經(jīng)理部工程組出具《工程結(jié)算工作交接單》；②項目部本錢組匯總竣工資料并確認(rèn)；竣工資料包含：工程預(yù)算，承包方所報結(jié)算，備忘錄，竣工圖，現(xiàn)場簽證，設(shè)計更改等合同規(guī)定可作為結(jié)算依據(jù)的資料；③項目部本錢組將《工程結(jié)算資料確認(rèn)單》供應(yīng)給咨詢公司；咨詢公司依據(jù)以上資料，編制并審核主體建筑安裝工程結(jié)算；④項目部本錢組對咨詢公司審核后的結(jié)算進(jìn)行復(fù)審；復(fù)審后填寫《工程結(jié)算定案單》（填寫要求見附表一）；⑤《工程結(jié)算定案單》依次送項目經(jīng)理部總經(jīng)理、本錢管理部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核并簽字；⑥《工程結(jié)算定案單》最終由公司法人代表（授權(quán)人）批準(zhǔn)；6.支持性文件《合同管理程序》《工程本錢管理程序》《圖紙管理作業(yè)指引》《工程合同交底作業(yè)指引》《工程現(xiàn)場簽證管理作業(yè)指引》《本錢管理軟件操作指引》附表：工程結(jié)算定案表工程名稱工程名稱全稱、專業(yè)開工日期合同開工時間竣工日期按結(jié)算申請時間保修截止日期統(tǒng)一寫“見保修合同”或“合同有關(guān)保修條款”合同價格假如一份合同幾個單體只有一個合同價，按建筑面積攤各自單體合同價送審造價施工單位送審價結(jié)算造價復(fù)審造價（此造價為該工程不含各類扣款的完全造價）建筑規(guī)?？梢悦枋銮宄?guī)模如：m2、m、個等取費標(biāo)準(zhǔn)按施工合同增減造價下調(diào)為：上調(diào)為：+單位造價造價/建筑規(guī)模質(zhì)保金按合同百分比工程造價結(jié)算造價拆分按本錢管理軟件口徑拆分至期科目施工單位1．請核對公章是否與施工合同公章完全全都2．請施工單位填寫“同意此結(jié)算價”3．請施工單位填寫：經(jīng)辦人姓名、時間、聯(lián)系電話建設(shè)單位1．本結(jié)算依據(jù)如：**施工圖紙更改單簽字單實際測量包死價。2．本結(jié)算依據(jù)合同編號。3．本結(jié)算依據(jù)定額、取費級別.4．質(zhì)保金：是否扣除、數(shù)值。5．水費、電費：是否扣除、扣除方式、數(shù)值。6．搭配費：是否需扣除、數(shù)值。7．審核人：簽名、時間項目總經(jīng)理。。財物總監(jiān)。。法人代表。。備注1.如有扣款等問題需特殊說明確定填寫。2.其它需增補備注說明的事宜。篇2:食品企業(yè)采購結(jié)算管理制度山東惠發(fā)食品有限公司發(fā)布采購結(jié)算管理制度受控狀態(tài)：發(fā)放編號：編制：采購部審核：批準(zhǔn)：Q/SHFGCG00920**Q/SHF山東惠發(fā)食品有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)采購結(jié)算管理制度1．目的明確采購付款的過程及節(jié)點掌控，做好預(yù)付帳款、應(yīng)付賬款、現(xiàn)金用款的管理，加強公司現(xiàn)金內(nèi)部掌控和管理，確保現(xiàn)金業(yè)務(wù)安全、準(zhǔn)確運營的制約和監(jiān)督。2．適用范圍本流程適用于全部與采購用款管理環(huán)節(jié)有關(guān)的部門和人員。3．職責(zé)3.1采購部掌控好采購付款節(jié)點，使付款計劃與財務(wù)支出本領(lǐng)的平衡。3.2采購部負(fù)責(zé)依據(jù)采購計劃及預(yù)算，編制《用款申請單》。3.3采購部負(fù)責(zé)協(xié)同財務(wù)與供應(yīng)商對賬，定期布置付款。做好應(yīng)付賬款的日常管理，保證每筆業(yè)務(wù)的正確性。3.4企管部審核款項，使匯款業(yè)能順利開展。核對訂單與入庫單及發(fā)票是否完全全都。3.5企管部制約并監(jiān)督現(xiàn)金業(yè)務(wù)的運營。3.6總經(jīng)理負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的審核和審批。3.7財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款對賬的日常管理和監(jiān)督事務(wù)。3.8財務(wù)部負(fù)責(zé)付款、支款和做好相關(guān)賬務(wù)記錄。4．工作程序及要求4.1預(yù)付款：41.1采購部與選定的供應(yīng)商就采購方式、付款方式、采購項目、貨品價格等進(jìn)行協(xié)商、談判，雙方達(dá)成全都看法后，確定采購的付款方式為預(yù)付款采購4.1.2經(jīng)采購經(jīng)理及總經(jīng)理審批后雙方簽訂采購合同4.1.3合同簽訂后，采購部依據(jù)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的實際需求發(fā)出采購訂單，認(rèn)真說明采購貨品的數(shù)量、質(zhì)量要求、技術(shù)指標(biāo)要求、價格、交貨日期等內(nèi)容4.1.4采購部相關(guān)人員依據(jù)采購訂單預(yù)算情況，計算預(yù)付款數(shù)額，填寫《預(yù)付款申請書》報采購經(jīng)理、企管部、總經(jīng)理審批。4.1.5.1采購部傳真采購訂單至供應(yīng)商，注明貨物名稱、數(shù)量及到貨時間。4.1.5.2供應(yīng)商接到傳真，依據(jù)訂貨內(nèi)容備貨。4.1.6.1采購部通知供應(yīng)商發(fā)貨，供應(yīng)商布置裝車。4.1.6.2供應(yīng)商裝車完畢，傳真裝車單至采購部通知匯款。裝車單上需注明貨物名稱、數(shù)量、金額。還必需蓋上供應(yīng)商的公司公章，附有物流司機簽字。4.1.6.3采購部接到傳真，核對無誤。憑裝車單傳真件及用款申請單通知財務(wù)匯款。4.1.7財務(wù)部依照相應(yīng)程序?qū)⒇浛顒澣牍?yīng)商賬戶，保管好匯款或付款憑證，同時通知供應(yīng)商查收款項并開具發(fā)票4.1.8.1采購部與供應(yīng)商溝通，確認(rèn)款到后通知供應(yīng)商發(fā)貨，并布置接貨。4.1.8.2貨到后，如有余款未付請，采購部持入庫單和檢驗單報企管部審核，總經(jīng)理審批，布置付清余款。4.1.9.1財務(wù)部付清余款，通知采購部.4.1.9.2采購部與供應(yīng)商溝通，確認(rèn)余款是否收到。并稽催供應(yīng)商盡快開具發(fā)票并郵遞至我司。4.1.10財務(wù)部收到發(fā)票后入賬，做好記錄。4.2現(xiàn)金：4.2.1采購部依據(jù)各部門需求訂立采購計劃，報采購經(jīng)理審核和企管經(jīng)理審批。4.2.2采購部依據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)、經(jīng)營的需要及庫存情況，確定單項采購項目；依據(jù)采購項目的當(dāng)期市場情形、價位等，采購部確定此項采購項目所需費用，編制采購預(yù)算。4.2.3.1采購人員依據(jù)采購項目預(yù)算，填寫《借款單》，報采購經(jīng)理審核。4.2.4企管經(jīng)理對采購項目及借款進(jìn)行審批，通過后，財務(wù)部依照相應(yīng)程序支出借款。4.2.5采購人員進(jìn)行采購活動，依據(jù)企業(yè)的實際要求，對所要購買的貨品進(jìn)行比較、選擇。4.2.6交易達(dá)成后，采購部與之結(jié)算貨款并索取發(fā)票4.2.7采購人員整理各項票據(jù)，認(rèn)真列明各項費用情況，填寫《報銷單》，交采購經(jīng)理、企管部、總經(jīng)理審批，報銷采購費用。4.2.8財務(wù)部做好會計記錄，登記各類賬目，相應(yīng)票據(jù)存檔備查。4.3應(yīng)付款：4.3.1采購人員依據(jù)采購合同的付款商定，收集采購訂單、入庫驗收單等相關(guān)票據(jù)及記錄，核對合同的執(zhí)行情況，匯總應(yīng)付貨款款項。4.3.2采購部、財務(wù)部每月定期與供應(yīng)商對賬.4.3.2.1本地供應(yīng)商持入庫單客戶聯(lián)來我司對賬，月結(jié)供應(yīng)商每月27號對賬。采購會計協(xié)同財務(wù)應(yīng)付會計與供應(yīng)商對賬無誤后，公司財務(wù)出納依據(jù)應(yīng)付金額寫欠條交給供應(yīng)商。4.3.2.2外地供應(yīng)商每月27號發(fā)上月25好至本月的業(yè)務(wù)對賬單，對賬單需蓋供應(yīng)商公司公章。采購會計負(fù)責(zé)對賬單的審核工作，審核無誤后簽字存檔。并復(fù)印一份給財務(wù)應(yīng)付會計進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核中發(fā)現(xiàn)賬務(wù)不全都是及時追查原因，并做相關(guān)處理。4.3.3.1采購會計依據(jù)供應(yīng)商對賬結(jié)果，協(xié)同財務(wù)部應(yīng)付賬款會計，編制每月的應(yīng)付賬款表。4.3.4采購部供應(yīng)商主管核對應(yīng)付款表，在應(yīng)付款表上填寫付款金額，報總經(jīng)理審批。4.3.5財務(wù)部依據(jù)審批后的實際付款金額布置付款。4.3.6財務(wù)部將付款回單復(fù)印件一份轉(zhuǎn)采購部，通知采購部款已付。采購部通知供應(yīng)商結(jié)款4.3.6.1本地供應(yīng)商每月15號憑我司出納開具的欠條，采購人員通知供應(yīng)商取款結(jié)賬。4.3.6.2外地供應(yīng)商，采購人員通知供應(yīng)商自