天舜（杭州）食品股份有限公司審計(jì)報(bào)告

天舜(杭州)食品股份有限公司審計(jì)報(bào)告中國(guó)上海dhanghaifontijpod9PublioOQboount括2024年6月30日、2023年12月31日的合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表，2024年1月1允反映了天舜食品2024年6月30日、2023年12月31日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及2024年1月1日至6月30日止期間、2023年度的合并及公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。dhanghaiGontjped9發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能dhanghaiBortifod9PwblioOQbountonta(Ojpooial2024年6月30日附注2024年6月30日2023年12月31日附注2024年6月30日2023年12月31日固定資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):長(zhǎng)期持?jǐn)傎M(fèi)用實(shí)收資本(或股本)編制單位：天舜(杭州)食品股份有限公司貨幣單位：人民幣元附注2024年1-6月附注2024年1-6月(二)按所有權(quán)歸屬分類(lèi)七、311、歸屬于母公司所有者(或股東)的凈利潤(rùn)七、31(一)歸屬母公司所有者(或股東)的其他綜合收益的稅后凈額銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用(1)重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額研發(fā)費(fèi)用(2)權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益財(cái)務(wù)費(fèi)用(3)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)其中：利息費(fèi)用(4)企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)(5)其他投資收益(損失以“—”號(hào)填列)(1)權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(2)其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益(3)金融資產(chǎn)重分類(lèi)計(jì)入其他綜合收益的金額凈敞口套期收益(損失以“—”號(hào)填列)(4)其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“一”號(hào)填列)(5)現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備信用減值損失(損失以“一”號(hào)填列)(6)外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)(7)其他資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)(二)歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“—”號(hào)填列)(一)歸屬于母公司所有者(或股東)的綜合收益總額減：營(yíng)業(yè)外支出(二)歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額四、利潤(rùn)總額(虧損總額以“一”號(hào)填列)減：所得稅費(fèi)用(一)基本每股收益(元/股)五、凈利潤(rùn)(凈虧損以“一”號(hào)填列)(二)稀釋每股收益(元/股)(一)按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類(lèi)1、持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)編制單位：天舜(杭州)食品股份有限公司附注2024年1-6月附注2024年1-6月七、41(1)七、41(2)七、41(3)四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響編制單位：天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1-6月(或股本)三、本年增減變動(dòng)金額(減少以“一”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者(或股東)投入和減少資本(三)利潤(rùn)分配(四)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備、本期提取(六)其他四、本年年末余額2024年1-6月編制單位：天舜(杭州)食品股份限公司貨幣單位：人民幣元項(xiàng)計(jì)(或股本)資本公積三、本年增減變動(dòng)金額(減少以“一”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者(或股東)投入和減少資本1、所有者(或股東)投入的普通股(三)利潤(rùn)分配1、提取盈余公積(四)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備1、本期提取2、本期使用(六)其他四、本年年末余額2024年6月30日編制單位：天舜(杭煙)食品股份有限公司貨幣單位：人民幣元項(xiàng)附注2024年6月30日2023年12月31日附注2024年6月30日2023年12月31日十二、1固定資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):實(shí)收資本(或股本)長(zhǎng)期持推費(fèi)用人人編制單位：天舜(杭州)食品股份有限公司貨幣單位：人民幣元附注2024年1-6月附注2024年1-6月三、利潤(rùn)總額(虧損總額以“—”號(hào)填列)減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)(凈虧損以“—”號(hào)填列)銷(xiāo)售費(fèi)用(一)持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“—”號(hào)填列)管理費(fèi)用(二)終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“—”號(hào)填列)研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用(一)不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“一”號(hào)填列)十二、5以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益(二)將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益凈敞口套期收益(損失以“一”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“一”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“一”號(hào)填列)減：營(yíng)業(yè)外支出2024年1-6月編制單位：天舜(杭州)食品股份有限公司編制單位：天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1-6月2024年1-6月一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；2024年1-6月編制單位：天舜(杭州)食品般份有限公司會(huì)企04表編制單位：天舜(杭州)食品般份有限公司2024年1-6月(或股本)資本公積未分配利潤(rùn)三、本年增減變動(dòng)金額(減少以“一”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者(或股東)投入和減少資本1、所有者(或股東)投入的普通股(三)利潤(rùn)分配1、提取盈余公積(四)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3、盈余公積彌補(bǔ)虧損(五)專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備1、本期提取2、本期使用(六)其他會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：編制單位：天舜(杭州)食品股份有限公司編制單位：天舜(杭州)食品股份有限公司(或股本)資本公積三、本年增減變動(dòng)金額(減少以“—”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者(或股東)投入和減少資本(三)利潤(rùn)分配1、提取盈余公積(四)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備2、本期使用天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注天舜(杭州)食品股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“天舜食品”或“本公司”或“公司”)系由杭州天舜食唐睿合計(jì)認(rèn)繳注冊(cè)資本(元)實(shí)收資本(元)出資方式實(shí)繳出資比例胡劍敏150.000.00150,000.00貨幣30.00%2007年11月18日，根據(jù)杭州天舜股東會(huì)決議和修改后章程的規(guī)定，杭州天舜增加注冊(cè)資本金人民幣100.00萬(wàn)元，由股東宣鑫龍以貨幣資金認(rèn)繳出資，增資后杭州天舜注冊(cè)資本金為人民幣150.001天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注實(shí)收資本(元)出資方式股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：實(shí)收資本(元)出資方式實(shí)繳出資比例杭州睿力投資管理有限公司2天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注出資方式愛(ài)普香料集團(tuán)股份有限公司貨幣貨幣貨幣杭州睿力投資管理有限公司貨幣舜股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙),杭州天舜于2020年11月20日辦理工商變更。股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，杭愛(ài)普香料集團(tuán)股份有限公司認(rèn)繳注冊(cè)資本(元)實(shí)收資本(元)出資方式實(shí)繳出資比例2,700,000.002.700.0貨幣貨幣貨幣貨幣104,283,417.85元。3天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注股東名稱(chēng)股本(股)實(shí)繳注冊(cè)資本(元)出資方式占股本比例愛(ài)普香料集團(tuán)股份有限公司宜鑫龍陸其康舟山自泉天舜股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)合計(jì)2.700.000.002.700.0凈資產(chǎn)折股凈資產(chǎn)折股凈資產(chǎn)折股凈資產(chǎn)折股23.000.000.0023,000,000.00100.資合伙企業(yè)(有限合伙)出資人民幣945.00萬(wàn)元，其中135.00萬(wàn)元計(jì)入新增注冊(cè)資本金，810.00萬(wàn)股東名稱(chēng)愛(ài)普香料集團(tuán)股份有限公司宣鑫龍舟山自泉天舜股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)陸其康合計(jì)股本(股)實(shí)繳注冊(cè)資本(元)出資方式貨幣貨幣30.000,000.0030.000.000.001占股本比例4天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注股東名稱(chēng)股本(股)實(shí)繳注冊(cè)資本(元)出資方式占股本比例愛(ài)普香料集團(tuán)股份有限公司宜鑫龍舟山自泉天舜股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)陸其康長(zhǎng)壹號(hào)私募證券投資基金合計(jì) 貨幣貨幣貨幣貨幣貨幣貨幣克力及代可可脂巧克力制品)、炒貨食品及堅(jiān)果制品(其他類(lèi));批發(fā)，零售：日用百貨；預(yù)包裝食品(含冷藏冷凍食品)銷(xiāo)售；特殊食品(保健食品)銷(xiāo)售，貨物進(jìn)出口(法律、行政法規(guī)禁止經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)售，其他無(wú)需報(bào)經(jīng)審批的一切合法項(xiàng)目。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))本報(bào)告業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)于2024年9月5日批準(zhǔn)報(bào)出。5天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注二、本年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍1、本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)子公司如下：1234三、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)1、編制基礎(chǔ)本財(cái)務(wù)報(bào)表系本公司擬為股權(quán)轉(zhuǎn)讓提供價(jià)值參考之目的而編制。基于前述財(cái)務(wù)報(bào)表編制目的，本財(cái)務(wù)報(bào)表未列報(bào)2024年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的比較數(shù)據(jù)及相關(guān)附注，亦未列報(bào)2023年1月1日至6月30日止期間的合并利潤(rùn)表、合并現(xiàn)金流量表及合并所有者權(quán)益變動(dòng)表的比較數(shù)據(jù)及相關(guān)附注。除此之外，本公司執(zhí)行財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其相關(guān)規(guī)定，以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。公司一般采用歷史成本對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量，在保證所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠計(jì)量的前提下采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值及公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)公司至本報(bào)告期末至少12個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，無(wú)影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的重大事項(xiàng)。四、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明公司財(cái)務(wù)報(bào)表及附注系按財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)—財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定[2023年修訂]》以及相關(guān)規(guī)定的要求編制，真實(shí)、完整地反映了公司報(bào)告期的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、所有者權(quán)益變動(dòng)和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)1、會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。62024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注72024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注82024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注92024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注用未來(lái)12個(gè)月內(nèi)發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)的變化作為整個(gè)存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)變化的合理估計(jì)，來(lái)確定自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加。3)以組合為基礎(chǔ)評(píng)估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)的組合方法公司對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)顯著不同的金融資產(chǎn)單項(xiàng)評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)，如：應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)；與對(duì)方存在爭(zhēng)議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項(xiàng)；已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無(wú)法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項(xiàng)等。除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的金融資產(chǎn)外，公司基于共同風(fēng)險(xiǎn)特征將金融資產(chǎn)劃分為不同的組別，在組合的基礎(chǔ)上評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)。4)金融資產(chǎn)減值的會(huì)計(jì)處理方法期末，公司計(jì)算各類(lèi)金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)信用損失，如果該預(yù)計(jì)信用損失大于其當(dāng)前減值準(zhǔn)備的賬面金額，將其差額確認(rèn)為減值損失；如果小于當(dāng)前減值準(zhǔn)備的賬面金額，則將差額確認(rèn)為減值利得。5)各類(lèi)金融資產(chǎn)信用損失的確定方法公司需確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)系以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具、租賃應(yīng)收款，主要包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收款項(xiàng)融資、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、其他債權(quán)投資等。此外，對(duì)部分財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，也按照本部分所述會(huì)計(jì)政策計(jì)提減值準(zhǔn)備和確認(rèn)信用減值損失。<1>按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項(xiàng)集團(tuán)內(nèi)公司期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用損失應(yīng)收賬款組合2—外部客戶(hù)(賬齡組合)非集團(tuán)內(nèi)公司及第三方客戶(hù)集團(tuán)內(nèi)公司款項(xiàng)性質(zhì)<2>賬齡組合的賬齡與預(yù)期信用損失率對(duì)照表應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡自款項(xiàng)實(shí)際發(fā)生的月份起算。2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注④核銷(xiāo)2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注類(lèi)別年限平均法20年10年5年其他設(shè)備5年2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注①本公司采用成本模式對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，即以成本減累計(jì)折舊及累計(jì)減值損失計(jì)量②對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿(mǎn)時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃(5)按照變動(dòng)后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債，并相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值(1)無(wú)形資產(chǎn)，是指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可本進(jìn)行初始計(jì)量。于取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷③以該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供服務(wù)的市場(chǎng)需求情況；(3)對(duì)于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷(xiāo)。公司于每年年度終了，對(duì)使用2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?年以上(不含1年)的各2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注1)銷(xiāo)售商品2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注①初始計(jì)量2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注②后續(xù)計(jì)量⑤租賃負(fù)債2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注②融資租賃2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注①租賃的識(shí)別2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注③租賃負(fù)債天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，參考公平交易中類(lèi)似資產(chǎn)的銷(xiāo)售協(xié)議價(jià)格或可觀察到的市場(chǎng)價(jià)格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。在預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，需要對(duì)該資產(chǎn)(或資產(chǎn)組)的產(chǎn)量、售價(jià)、相關(guān)經(jīng)營(yíng)成本以及計(jì)算現(xiàn)值時(shí)使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。公司在估計(jì)可收回金額時(shí)會(huì)采用所有能夠獲得的相關(guān)資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設(shè)所作出有關(guān)產(chǎn)量、售價(jià)和相關(guān)經(jīng)營(yíng)成本的預(yù)測(cè)。⑦折舊和攤銷(xiāo)公司對(duì)投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線法計(jì)提折舊和攤銷(xiāo)。公司定期復(fù)核使用壽命，以決定將計(jì)入每個(gè)報(bào)告期的折舊和攤銷(xiāo)費(fèi)用數(shù)額。使用壽命是公司根據(jù)對(duì)同類(lèi)資產(chǎn)的以往經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以前的估計(jì)發(fā)生重大變化，則會(huì)在未來(lái)期間對(duì)折舊和攤銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。(8)遞延所得稅資產(chǎn)在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤(rùn)來(lái)抵扣虧損的限度內(nèi)，公司就所有未利用的稅務(wù)虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要公司管理層運(yùn)用大量的判斷來(lái)估計(jì)未來(lái)應(yīng)納稅利潤(rùn)發(fā)生的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。公司在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計(jì)算存在一定的不確定性。部分項(xiàng)目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機(jī)關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)事項(xiàng)的最終認(rèn)定結(jié)果同最初估計(jì)的金額存在差異，則該差異將對(duì)其最終認(rèn)定期間的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生影響。1、主要稅種及稅率2、各地區(qū)不同稅率說(shuō)明(1)子公司印尼天舜食品有限公司(PT.TisinFoodIndonesia)之稅費(fèi)根據(jù)印度尼西亞政府稅收法規(guī)征收，主要包括企業(yè)所得稅和增值稅，其中：企業(yè)所得稅稅率22.00%,增值稅稅率10.00%、11.00%。天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注和增值稅，其中企業(yè)所得稅稅率20%,增值稅稅率7%。(以下注釋項(xiàng)目(含公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋)除非特別指出，“期初”指2024年1月1日，“期末”指2024年6月30日，“上期期末”指2023年12月31日，“本期”指2024年1月1日至6庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款合計(jì)賬齡期初余額1年以?xún)?nèi)1至2年2至3年3年以上小計(jì)減：壞賬準(zhǔn)備合計(jì)類(lèi)別按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備組合1:關(guān)聯(lián)方組合比例 計(jì)提比例計(jì)提比例天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注組合2:賬齡分析組合合計(jì)按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備組合1:關(guān)聯(lián)方組合組合2:賬齡分析組合合計(jì)名稱(chēng)鐘茂(上海)食品科技有限公司賬面余額計(jì)提比例賬面價(jià)值比例計(jì)提比例賬面價(jià)值計(jì)提比例計(jì)提理由組合計(jì)提項(xiàng)目1:關(guān)聯(lián)方組合組合計(jì)提項(xiàng)目2:賬齡組合計(jì)提比例1年以?xún)?nèi)2至3年3年以上合計(jì)2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo)外幣折算3、預(yù)付款項(xiàng)1年以?xún)?nèi)1至2年合計(jì)項(xiàng)目應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款比例比例1年以?xún)?nèi)1至2年2至3年3年以上②按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況款項(xiàng)性質(zhì)押金保證金天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注款項(xiàng)性質(zhì)員工借款 未來(lái)12個(gè)月預(yù)整個(gè)存續(xù)期預(yù)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失期信用損失(未期信用損失(已發(fā)生信用減值)發(fā)生信用減值)期初余額本期轉(zhuǎn)回類(lèi)別期初余額本期變動(dòng)金額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo)其他變動(dòng)其他應(yīng)收款壞4,931.69392.297.18合計(jì)(1)存貨分類(lèi)期末余額期初余額賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備或合賬面價(jià)值賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備或合賬面價(jià)值同履約成本減同履約成本減天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注庫(kù)存商品發(fā)出商品在產(chǎn)品同履約成本減1,020,752.47-1,020,752.47同履約成本減(2)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備本期減少金額本期減少金額6、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目期末余額1,004,999.198.000.000.00Z,995,512.487、其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目 6,974,418.06項(xiàng)目52,318.351.400.000.00天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注①賬面原值期初余額額期末余額期初余額其中：計(jì)提期末余額③減值準(zhǔn)備期初余額本期增加金額期末余額④賬面價(jià)值期初余額合計(jì)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備電子及辦公其他設(shè)備合計(jì)設(shè)備40,392.9240,392.9287,307.50277,149.70 41,098.5718.980.242.6357,252,800.75435.473.18421,148.76412.978.043.1362.659.969.87220.442.42456.403.73679.579.2183.994.4杭州市雙浦鎮(zhèn)周富村新塘組廠房天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注9、在建工程(1)在建工程情況金碟云星空軟件賬面余額減值準(zhǔn)備二①重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況期初余額本期增加金額11EQ\*jc3\*hps10\o\al(\s\up1(1),1)金碟云星空軟件1占預(yù)算比例累計(jì)金額1(續(xù)上表2)泰國(guó)工廠建設(shè)本期利息資金來(lái)源自籌天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注 (除特別說(shuō)明外，貨幣單位均為人民幣元)其中：本期利息資本化金額111云本期利息資本化率二資金來(lái)源自籌自籌自籌 累計(jì)折舊軟件天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注期初余額期末余額累計(jì)攤銷(xiāo)期初余額期末余額減值準(zhǔn)備期初余額期末余額賬面價(jià)值期末余額期初余額軟件項(xiàng)目廠房改建期初余額本期增加金額本期攤銷(xiāo)金額其他減少金額(1)未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)遞延收益新租賃準(zhǔn)則稅會(huì)差異預(yù)提費(fèi)用其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 資產(chǎn)差異 資產(chǎn)4,838,173.32 1,233,434.50 3,333,450.35 2,001,314.7743,876.067.26天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注合計(jì)差異遞延所得稅應(yīng)納稅暫時(shí)性遞延所得稅2,470,629.8310,920,8期末余額2024年預(yù)付工程款合計(jì)5.337.722.65-13,025,522.46(1)短期借款分類(lèi)期末余額天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注期末余額期初余額項(xiàng)目增值稅項(xiàng)目其他應(yīng)付款①按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款合計(jì) 期末余額二期初余額 期初余額 天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債項(xiàng)目待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅項(xiàng)目租賃付款額減：未確認(rèn)融資費(fèi)用本期增加本期減少投資者名稱(chēng)持股比例出資金額持股比例出資金額9,130,435.004,050,000.002,999,900.00天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注注：詳見(jiàn)附注一、(10)。27、資本公積項(xiàng)目資本溢價(jià)(股本溢價(jià))(注)注：于2024年1月，子公司天舜食品(泰國(guó))有限公司收到股東廣東力坤發(fā)展有限公司以美元出資換算為泰銖16,877,192.57的投資款，與出資額泰銖16,500,000.00之間的差額泰銖377,192.57按照2024年1月24日實(shí)時(shí)匯率人民幣(1元人民幣兌4.9813泰銖)換算為人民幣75,721.71元，公司根據(jù)其持股比例94%享有份額計(jì)入資本公積-資本溢價(jià)。28、其他綜合收益項(xiàng)目(續(xù)上表)項(xiàng)目前發(fā)生額其他綜合收益綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)-695.33-1,335.174.95-3,218EQ\*jc3\*hps9\o\al(\s\up2(1),1)-1,335,174.95-3,218,232.67本期發(fā)生金額期末余額 天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注本期增加本期減少期末余額本期發(fā)生額(1)營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本情況合計(jì) 收入成本收入成本359,154,733.01304,846,272.42591,499,130.49506,4359,205,537.77304,882,043.10591,612,47教育費(fèi)附加房產(chǎn)稅359,154,733.01304,846,272.42591,499,130.495019,402,821.9017,068,314.7054,63339,751,911.11287,777,957.72536,867,333.7645359,205,537.77304,882.043.10591.612,477.9650天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注本期發(fā)生額本期發(fā)生額折舊與攤銷(xiāo)利息費(fèi)用其他本期發(fā)生額本期發(fā)生額一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)壞賬損失其他應(yīng)收款壞賬損失合計(jì)天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注本期發(fā)生額上期發(fā)生額存貨跌價(jià)損失上期發(fā)生額捐贈(zèng)合計(jì)本期發(fā)生額合計(jì)本期發(fā)生額利潤(rùn)總額子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異殘疾人工資加計(jì)扣除的影響詳見(jiàn)本附注七、28。天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注利息收入政府補(bǔ)助個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還收到備用金收回押金保證金支付經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支付備用金捐贈(zèng)款銀行手續(xù)費(fèi)支付押金保證金償還租賃負(fù)債①將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：凈利潤(rùn)加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備信用減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊使用權(quán)資產(chǎn)折舊無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)本期發(fā)生額本期發(fā)生額 本期發(fā)生額本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 2,115,230.00 9,000,000.00上期發(fā)生額 上期發(fā)生額上期發(fā)生額28,318.562024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(收益以“一”號(hào)填列)固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“-”號(hào)填列)其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~②現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的年初余額加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額減：現(xiàn)金等價(jià)物的年初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額其中：庫(kù)存現(xiàn)金可隨時(shí)用于支付的銀行存款②現(xiàn)金等價(jià)物③期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物本期發(fā)生額 28,126,017.2828,215,391.92期末余額上期發(fā)生額 -4,250,332.66 34,252683.55期初余額(1)外幣貨幣性項(xiàng)目貨幣資金其中：美元印尼盧比新加坡元泰銖期末余額外幣余額 折算匯率 期末余額折算人民幣余額 2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款其他應(yīng)收款(SINGAPORETISSINHOLDIN印尼天舜食品有限公司記賬本位幣選擇美元為經(jīng)營(yíng)地主要使用貨幣印尼盧比為經(jīng)營(yíng)地主要使用貨幣種類(lèi)引進(jìn)智能化節(jié)能環(huán)保食品生產(chǎn)線設(shè)備技改項(xiàng)目2021年工業(yè)用巧克力制品技改項(xiàng)目2018年工業(yè)用巧克力制品技改項(xiàng)目金額 列報(bào)項(xiàng)且計(jì)入當(dāng)期損益的金額79,546.7485,510.6422,903.2420,000.00 子公司名稱(chēng)主要經(jīng)營(yíng)地注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例取得方式上海天舜食品有限公司上海上海市嘉定區(qū)北和公路680號(hào)2制造、銷(xiāo)售100.00%設(shè)立室、122室、126室天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注子公司名稱(chēng)主要經(jīng)營(yíng)地注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例取得方式直接間接新加坡天舜控股有限公新加坡80RobinsonRoad,#02-00,Singapore投資79.63%設(shè)立印尼天舜食品有限公司印度尼西亞JALANINDUSTRISELATANBL制造、銷(xiāo)售59.51%設(shè)立業(yè)的持股比例業(yè)表決權(quán)比例天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注上海熱景生物技術(shù)有限公司陸其康其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系公司股東、董事①采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表：上期發(fā)生額印尼愛(ài)普香料有限公司二合計(jì)上海申舜食品有限公司愛(ài)普香料集團(tuán)股份有限公司上海愛(ài)普食品配料有限公司江西愛(ài)普生物科技有限公司合計(jì) 天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(2)關(guān)聯(lián)租賃情況①本公司作為承租方：上海愛(ài)普植物科技有限公司印尼愛(ài)普香料有限公司(PT出租方名稱(chēng)上海愛(ài)普植物科技有限公司印尼愛(ài)普香料有限公司(PT(3)關(guān)聯(lián)方資金拆借(4)其他關(guān)聯(lián)交易①利息支出種類(lèi)廠房