2024年中學財務管理制度模版（二篇）

第9頁共9頁2024年中學財務管理制度模版財務審批與管理制度一、采購審批流程校長或總務主任審批通過后，統(tǒng)一交由總務部門負責采購事宜。在采購財產(chǎn)物資時，應秉持質量至上的原則，廣泛比較，擇優(yōu)采購。二、財務收支審批制度（一）學校財務部門在校長的直接領導下，全面負責教育經(jīng)費的申領、使用及管理。實行嚴格的“財務一支筆”審批制度。對于學校正常的人員經(jīng)費，需經(jīng)人事與會計部門共同審核；對于正常的公用經(jīng)費支出，低于____元的部分由總務主任審批，____元至____元之間由行政副校長審批（需總務主任審核），超過____元的部分則需校長審批。對于重大的財務支出項目，應由學校行政會議集體研究并作出決定。（二）各處室的活動經(jīng)費使用，必須依據(jù)年度工作計劃及經(jīng)費預算，編制詳細的項目經(jīng)費預算報告，并報經(jīng)學校領導批準后方可執(zhí)行。專項經(jīng)費的管理需嚴格遵循《____加強教育專項經(jīng)費管理____》的相關規(guī)定。（三）因會議或公務出差需借款的人員，應憑學校領導或處室領導批準的會議通知或申請報告，辦理借款手續(xù)。借款金額應合理控制，出差返回后一周內(nèi)，必須到財務部門辦理結賬及報銷手續(xù)，嚴禁拖欠公款。若存在未結清或未報銷的借款，除特殊情況外，將不再批準新的借款申請。（四）學校應嚴格按照相關部門批準的項目進行收費，嚴禁擅自設立收費項目或擴大收費范圍。在收費過程中，需嚴格遵守“一卡二公開三統(tǒng)一”的規(guī)定，認真填寫收費卡，明確收費項目及標準。同時，應精心做好代辦費的預算與結算工作，確保多還少補。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”和“銀行代辦制”的收費管理方式，嚴禁除財務部門以外的任何處室、年段、班級、工會及個人進行收費活動。學校相關人員收取的手續(xù)費、回扣及勞務費等，必須統(tǒng)一上交至學校財務部門。（五）對于節(jié)假日的加班安排，應由需要加班的處室提出申請，并填寫加班申請表。該申請表需經(jīng)辦公室審核匯總后，在月底前報總務主任或校長審批。審批通過后，由財務部門負責核發(fā)加班費用。（六）為加強現(xiàn)金、轉賬支票及收費票據(jù)的管理，需完善相關領用手續(xù)。在支取現(xiàn)金或領用轉賬支票時，必須明確填寫領用日期、用途及限額等信息。領取大宗現(xiàn)金時，應通知保衛(wèi)部門干部陪同；領取轉賬支票時，需填寫《領用支票申請單》，并經(jīng)相關領導批準后方可領用。轉賬支票應在三天內(nèi)到財務部門結賬，暫時不使用的支票應及時交回。若支票遺失，當事人應立即報告并負責登報聲明作廢；因此造成的經(jīng)濟損失由個人承擔。領用的收款票據(jù)需按照事業(yè)性收費票據(jù)管理規(guī)定進行管理和核銷；作廢的票據(jù)應保持各聯(lián)完整，不得撕毀。若票據(jù)遺失，應填寫遺失票據(jù)連帶責任書并按相關規(guī)定處理。（七）對于學校購置的各類物資，若屬于政府采購項目范圍，則需報市政府采購辦實施采購。對于固定資產(chǎn)的增加部分，由總保管人員填寫固定資產(chǎn)增加憑證并報財務部門及相關處室入賬。低值易耗品及材料由日常用品保管員簽收并造冊登記。在購置各類財產(chǎn)物資時，未經(jīng)保管人員辦理入庫驗收手續(xù)的一律不得報銷。三、原始記錄管理制度1.辦理經(jīng)濟業(yè)務事項時，必須及時填制原始憑證，并確保在規(guī)定的會計結算期內(nèi)送交財務部門。2.原始憑證應包含以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日期、填制單位或人員姓名、接受單位、經(jīng)濟業(yè)務事項名稱、數(shù)量、單價、金額以及經(jīng)辦人員的簽名或蓋章。3.原始憑證上的各項內(nèi)容不得涂改；若存在錯誤，應由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。對于金額錯誤的情況，必須重開原始憑證，不得在原憑證上進行更正。4.從外單位取得的原始憑證必須加蓋填制單位的公章；從個人取得的原始憑證需有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證則需有經(jīng)辦單位負責人或指定人員的簽名或蓋章。對外開出的原始憑證必須加蓋本單位公章。5.凡涉及大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證需附有驗收證明；支付款項的原始憑證則需有收款單位和收款人的收款證明。6.對于一式幾聯(lián)的原始憑證，應明確注明各聯(lián)的用途，并規(guī)定只能以一聯(lián)作為報銷憑證。在使用一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)時，應采用雙面復寫紙?zhí)讓懖⑦B續(xù)編號；作廢時應加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存，不得撕毀。7.職工外出借款的憑據(jù)必須附在記賬憑證之后；收回借款時，應退還借據(jù)副本而非原借款收據(jù)。8.對于經(jīng)上級有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務事項，應將批準文件作為原始憑證的附件或在2024年中學財務管理制度模版（二）1.嚴格遵守并執(zhí)行國家財經(jīng)方針、政策、法令，積極執(zhí)行與宣傳《會計法》，堅決維護財政法規(guī)與財經(jīng)紀律，確保國有資產(chǎn)的安全與完整。2.遵循財務監(jiān)督制度的規(guī)定，科學設置會計、出納、財產(chǎn)管理員等崗位，確保各崗位職責明確，運行有序。3.會計人員需嚴格依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》以及國家統(tǒng)一的會計制度，建立健全會計賬冊，進行規(guī)范的會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息，為學校的財務管理提供有力支持。4.學校的經(jīng)濟活動由單位法人代表全面負責，財務人員則協(xié)助校長管理學校的日常財務工作。在上級財務部門的指導下，我們統(tǒng)一處理各項財務工作，確保財務工作的規(guī)范與高效。5.我們精心編制并執(zhí)行學校的各項財務計劃，科學擬定學校具體的財務管理制度。同時，我們認真做好記賬、算賬、報賬等基礎工作，堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預算，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配資金，努力提高資金使用效率。6.學校出納人員需高度負責地管理學校的現(xiàn)金、票據(jù)、保險箱等財務資產(chǎn)。他們應嚴格執(zhí)行財務制度及報銷手續(xù)，認真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責，確保學校財務資產(chǎn)的安全與完整。7.財務人員應嚴謹認真地做好學校各項資金的管理工作。他們需嚴格審核學校的各項財務收支憑證，確保各種憑證內(nèi)容的真實性與完整性。財務人員有權拒絕受理不符合財務規(guī)定的業(yè)務，堅決不做假賬，不設賬外賬，不設小金庫，確保學校財務的清白與透明。8.我們高度重視財務檔案的管理工作。未經(jīng)領導同意，任何人不得向外人提供、傳閱、復印會計資料。我們妥善保管各種財務會計資料，確保資料的安全與完整。9.我們嚴格執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并結合本單位實際情況制定財產(chǎn)管理辦法。我們堅決不擅自購買控購商品，嚴格執(zhí)行政府采購制度，確保學校財產(chǎn)管理的規(guī)范與合法。10.