企業(yè)收現(xiàn)金管理制度

企業(yè)收現(xiàn)金管理制度

一、總則

1.為加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。

2.本制度適用于企業(yè)所有涉及現(xiàn)金收支的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

二、現(xiàn)金管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

1.財(cái)務(wù)部門是企業(yè)現(xiàn)金管理的歸口部門，負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金收支的統(tǒng)一管理和監(jiān)督。

2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)現(xiàn)金管理承擔(dān)主要責(zé)任，負(fù)責(zé)制定、完善現(xiàn)金管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。

3.財(cái)務(wù)部門設(shè)立現(xiàn)金管理員，負(fù)責(zé)日常現(xiàn)金收支的經(jīng)辦、登記、統(tǒng)計(jì)等工作。

三、現(xiàn)金收支管理

1.現(xiàn)金收入管理

（1）企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金收入憑證制度，確?，F(xiàn)金收入的真實(shí)、合法、完整。

（2）現(xiàn)金收入應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)入賬，嚴(yán)禁坐支、挪用、私設(shè)“小金庫(kù)”等行為。

（3）企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，定期對(duì)賬，確保應(yīng)收賬款及時(shí)回收。

2.現(xiàn)金支出管理

（1）企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金支付范圍和限額，超出限額的支出應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。

（2）現(xiàn)金支出必須憑有效憑證，嚴(yán)禁無(wú)憑證支付、虛列支出、套取現(xiàn)金等行為。

（3）企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)備用金管理，合理確定備用金額度，并定期核銷。

四、現(xiàn)金存放與保管

1.企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的現(xiàn)金保險(xiǎn)柜，用于存放現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他重要財(cái)務(wù)憑證。

2.現(xiàn)金保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的場(chǎng)所，鑰匙由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和現(xiàn)金管理員分別保管。

3.企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。

五、現(xiàn)金內(nèi)部控制

1.企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，明確現(xiàn)金收支、審批、經(jīng)辦、審核、記賬等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限。

2.企業(yè)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取改進(jìn)措施。

3.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理人員的培訓(xùn)、考核，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。

六、違規(guī)處理

1.企業(yè)應(yīng)嚴(yán)肅處理違反現(xiàn)金管理制度的行為，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。

2.涉嫌犯罪的，應(yīng)依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

七、附則

1.本制度自發(fā)布之日起施行。

2.本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)財(cái)務(wù)部門。

3.企業(yè)原有現(xiàn)金管理制度與本制度不符的，以本制度為準(zhǔn)。

八、現(xiàn)金使用規(guī)范

1.企業(yè)應(yīng)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用，盡量避免大額現(xiàn)金交易。

2.單筆現(xiàn)金支付金額超過(guò)規(guī)定限額的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批，并報(bào)企業(yè)負(fù)責(zé)人同意。

3.企業(yè)不得使用現(xiàn)金支付工資、獎(jiǎng)金、津貼等，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

九、現(xiàn)金收支記錄與報(bào)告

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金日記賬，詳細(xì)記錄每日的現(xiàn)金收支情況。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期（至少每月一次）編制現(xiàn)金流量表，反映企業(yè)現(xiàn)金流入和流出情況。

3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)期末向企業(yè)負(fù)責(zé)人報(bào)告現(xiàn)金管理情況，包括現(xiàn)金流量、余額及潛在風(fēng)險(xiǎn)。

十、現(xiàn)金安全措施

1.企業(yè)應(yīng)采取必要的安全措施，防范現(xiàn)金被盜、被搶等風(fēng)險(xiǎn)。

2.企業(yè)應(yīng)在現(xiàn)金收支過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行雙人操作制度，確?，F(xiàn)金安全。

3.企業(yè)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金保險(xiǎn)柜進(jìn)行維修檢查，確保其正常使用。

十一、員工行為規(guī)范

1.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工的職業(yè)道德教育，提高員工對(duì)現(xiàn)金管理的重視程度。

2.員工不得挪用、侵占企業(yè)現(xiàn)金，不得違規(guī)使用企業(yè)現(xiàn)金進(jìn)行個(gè)人消費(fèi)。

3.員工發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金管理方面的問(wèn)題，應(yīng)主動(dòng)向上級(jí)報(bào)告，不得隱瞞或包庇。

十二、監(jiān)督檢查

1.企業(yè)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。

2.企業(yè)可以聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)金管理審計(jì)，評(píng)估現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況。

3.對(duì)現(xiàn)金管理違規(guī)行為，企業(yè)應(yīng)建立投訴舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工積極參與監(jiān)督。

十三、緊急情況處理

1.企業(yè)應(yīng)制定現(xiàn)金管理緊急情況應(yīng)對(duì)預(yù)案，以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件。

2.在緊急情況下，財(cái)務(wù)部門應(yīng)立即啟動(dòng)預(yù)案，確保企業(yè)現(xiàn)金安全。

3.緊急情況處理結(jié)束后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善現(xiàn)金管理制度。

十四、信息保密

1.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理信息的保密工作，防止泄露企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)限制對(duì)現(xiàn)金管理信息的訪問(wèn)權(quán)限，確保信息僅限于授權(quán)人員使用。

3.員工違反信息保密規(guī)定，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

十五、持續(xù)改進(jìn)

1.企業(yè)應(yīng)不斷收集現(xiàn)金管理方面的意見和建議，持續(xù)改進(jìn)現(xiàn)金管理制度。

2.企業(yè)應(yīng)定期組織培訓(xùn)，提高員工對(duì)現(xiàn)金管理制度的理解和執(zhí)行能力。

3.企業(yè)應(yīng)根據(jù)外部環(huán)境變化和企業(yè)發(fā)展需求，及時(shí)調(diào)整現(xiàn)金管理制度，確保其適應(yīng)性和有效性。

十六、現(xiàn)金預(yù)算管理

1.企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金預(yù)算管理制度，對(duì)未來(lái)的現(xiàn)金流入和流出進(jìn)行合理預(yù)測(cè)。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定詳細(xì)的現(xiàn)金預(yù)算計(jì)劃，包括月度、季度和年度預(yù)算，并提交企業(yè)負(fù)責(zé)人審批。

3.企業(yè)應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)現(xiàn)金使用進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整預(yù)算，確保資金平衡。

十七、風(fēng)險(xiǎn)管理

1.企業(yè)應(yīng)識(shí)別和評(píng)估現(xiàn)金管理過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金流動(dòng)性分析，確保企業(yè)擁有足夠的流動(dòng)資金應(yīng)對(duì)日常經(jīng)營(yíng)需求。

3.企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能影響現(xiàn)金流的重大風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警。

十八、外部合作與協(xié)調(diào)

1.企業(yè)應(yīng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，優(yōu)化現(xiàn)金管理服務(wù)。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)協(xié)調(diào)與外部審計(jì)、稅務(wù)等部門的關(guān)系，確保現(xiàn)金管理符合法律法規(guī)要求。

3.企業(yè)在外部合作中應(yīng)嚴(yán)格遵守商業(yè)保密原則，保護(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)信息不被泄露。

十九、內(nèi)部審計(jì)

1.企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行定期審計(jì)。

2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金收支的真實(shí)性、合規(guī)性和效益性。

3.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，應(yīng)及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改進(jìn)展。

二十、獎(jiǎng)懲機(jī)制

1.企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金管理獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)現(xiàn)金管理表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。

2.對(duì)違反現(xiàn)金管理制度的行為，企業(yè)應(yīng)依法依規(guī)給予相應(yīng)的處罰。

3.獎(jiǎng)懲機(jī)制應(yīng)公開透明，確保公平公正。

二十一、培訓(xùn)與教育

1.企業(yè)應(yīng)定期組織現(xiàn)金管理相關(guān)的培訓(xùn)和教育活動(dòng)，提高全員的現(xiàn)金管理意識(shí)和能力。

2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括現(xiàn)金管理法律法規(guī)、內(nèi)部制度、操作流程等。

3.企業(yè)應(yīng)鼓勵(lì)員工參與現(xiàn)金管理知識(shí)的考核，對(duì)考核合格者給予認(rèn)可和獎(jiǎng)勵(lì)。

二十二、信息系統(tǒng)支持

1.企業(yè)應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，支持現(xiàn)金管理的自動(dòng)化、信息化。

2.財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)具備現(xiàn)金預(yù)算、實(shí)時(shí)監(jiān)控、數(shù)據(jù)分析等功能，提高現(xiàn)金管理效率。

3.企業(yè)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。

二十三、現(xiàn)金集中管理

1.企業(yè)應(yīng)實(shí)行現(xiàn)金集中管理制度，統(tǒng)一調(diào)度和使用全企業(yè)的現(xiàn)金資源。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立現(xiàn)金集中管理賬戶，對(duì)全企業(yè)的現(xiàn)金收支進(jìn)行統(tǒng)一管理。

3.現(xiàn)金集中管理應(yīng)遵循效率與安全并重的原則，確保企業(yè)資金合理配置。

二十四、異常交易監(jiān)控

1.企業(yè)應(yīng)建立異常交易監(jiān)控機(jī)制，對(duì)大額、頻繁等異?，F(xiàn)金交易進(jìn)行監(jiān)控。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期分析異常交易原因，及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。

3.對(duì)涉嫌洗錢、欺詐等違法行為的異常交易，企業(yè)應(yīng)立即報(bào)告相關(guān)部門。

二十五、持續(xù)優(yōu)化流程

1.企業(yè)應(yīng)不斷優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，簡(jiǎn)化手續(xù)，提高工作效率。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期收集內(nèi)部和外部反饋，對(duì)現(xiàn)金管理流程進(jìn)行改進(jìn)。

3.優(yōu)化流程時(shí)應(yīng)充分考慮內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，確?，F(xiàn)金管理的合規(guī)性和有效性。

二十六、現(xiàn)金流監(jiān)測(cè)與分析

1.企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金流監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，實(shí)時(shí)跟蹤現(xiàn)金流入和流出情況。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金流分析，評(píng)估企業(yè)現(xiàn)金狀況，預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流趨勢(shì)。

3.現(xiàn)金流監(jiān)測(cè)與分析結(jié)果應(yīng)作為企業(yè)決策的重要依據(jù)。

二十七、現(xiàn)金儲(chǔ)備政策

1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要和市場(chǎng)環(huán)境，制定合理的現(xiàn)金儲(chǔ)備政策。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)確?，F(xiàn)金儲(chǔ)備能滿足企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)和應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的需求。

3.現(xiàn)金儲(chǔ)備政策應(yīng)定期評(píng)估，根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況進(jìn)行調(diào)整。

二十八、銀行關(guān)系管理

1.企業(yè)應(yīng)建立良好的銀行關(guān)系，確保在需要時(shí)能獲得銀行支持。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)與銀行保持密切溝通，了解金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，優(yōu)化融資渠道。

3.企業(yè)應(yīng)定期評(píng)估銀行服務(wù)，選擇對(duì)企業(yè)最有利的銀行合作伙伴。

二十九、內(nèi)部控制評(píng)估

1.企業(yè)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)估，確保其有效性。

2.評(píng)估應(yīng)涵蓋現(xiàn)金管理的所有環(huán)節(jié)，包括制度設(shè)計(jì)、執(zhí)行情況、員工行為等。

3.對(duì)評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，企業(yè)應(yīng)制定整改計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施。

三十、法律法規(guī)遵守

1.企業(yè)應(yīng)確?，F(xiàn)金管理活動(dòng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)跟蹤法律法規(guī)的變化，及時(shí)調(diào)整現(xiàn)金管理制度，確保合規(guī)性。

3.企業(yè)應(yīng)通過(guò)培訓(xùn)等手段，提高員工對(duì)現(xiàn)金管理相關(guān)法律法規(guī)的認(rèn)識(shí)和遵守。

三十一、危機(jī)應(yīng)對(duì)策略

1.企業(yè)應(yīng)制定現(xiàn)金管理危機(jī)應(yīng)對(duì)策略，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的現(xiàn)金流中斷等緊急情況。

2.危機(jī)應(yīng)對(duì)策略應(yīng)包括應(yīng)急資金來(lái)源、現(xiàn)金流恢復(fù)計(jì)劃等關(guān)鍵措施。

3.企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行危機(jī)應(yīng)對(duì)演練，確保在危機(jī)發(fā)生時(shí)能迅速有效地應(yīng)對(duì)。

三十二、電子支付與結(jié)算

1.企業(yè)應(yīng)推廣電子支付和結(jié)算方式，減少現(xiàn)金使用，提高支付效率。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)選擇安全可靠的電子支付平臺(tái)，確保資金安全。

3.企業(yè)應(yīng)制定相應(yīng)的電子支付管理制度，規(guī)范電子支付行為。

三十三、外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析

1.企業(yè)應(yīng)關(guān)注外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，分析其對(duì)現(xiàn)金流的影響。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境監(jiān)測(cè)機(jī)制，及時(shí)獲取相關(guān)信息。

3.企業(yè)應(yīng)根據(jù)外部環(huán)境變化，調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略和現(xiàn)金管理措施。

三十四、信息披露

1.企業(yè)應(yīng)按照法律法規(guī)要求，對(duì)外披露現(xiàn)金管理相關(guān)信息。

2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有誤導(dǎo)性陳述。

3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)確保信息披露的及時(shí)性，遵守相關(guān)程序和規(guī)定。

三十五、制度評(píng)估與更新

1.企業(yè)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理制度進(jìn)行全面評(píng)估，確保其適應(yīng)性和前瞻性。

2.評(píng)估結(jié)果應(yīng)作為制度更新的依據(jù)，及時(shí)修訂和完善現(xiàn)金管理制度。

3.制度更新應(yīng)充分考慮企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)環(huán)境變化以及內(nèi)部控制要求。

三十六、責(zé)任追究與激勵(lì)機(jī)制

1.企業(yè)應(yīng)明確現(xiàn)金管理中的責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

2.同時(shí)，企業(yè)應(yīng)建立激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)員工積極參與現(xiàn)金管理，提升管理效率。

3.責(zé)任追究與激勵(lì)機(jī)制應(yīng)相互配合，形成正向激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)現(xiàn)金管理水平的提升。

三十七、內(nèi)外部溝通

1.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部溝通，確保各部門對(duì)現(xiàn)金管理制度的理解和執(zhí)行一致。

2.同時(shí)，企業(yè)應(yīng)與外部相關(guān)方保持良好溝通，獲取行業(yè)最佳實(shí)踐，提升現(xiàn)金管理水平。

3.溝通應(yīng)貫穿于現(xiàn)金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保信息的及時(shí)傳遞和有效反饋。

三十八、持續(xù)監(jiān)控與改進(jìn)

1.企業(yè)應(yīng)建立持續(xù)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)現(xiàn)金管理進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期總結(jié)現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)，不斷優(yōu)化管理流程，提高管理效率。

3.持續(xù)改進(jìn)應(yīng)成為企