2024年專項資金管理制度范本（三篇）

第4頁共4頁2024年專項資金管理制度范本學(xué)校專項經(jīng)費管理制度一、目的與依據(jù)為規(guī)范和加強學(xué)校各類專項經(jīng)費的管理，強化財務(wù)監(jiān)控機制，確保專項經(jīng)費使用的合法性、合理性，促進學(xué)校教學(xué)、科研及各項事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)、學(xué)校財務(wù)管理制度，結(jié)合學(xué)校實際情況，特制定本管理辦法。二、定義與范圍1.專項經(jīng)費是指學(xué)校圍繞教學(xué)發(fā)展、辦學(xué)目標(biāo)，根據(jù)學(xué)科建設(shè)、師資隊伍建設(shè)、校園文化建設(shè)、學(xué)校發(fā)展等需要立項，并進行管理和使用的各類具有指定用途的資金。2.專項經(jīng)費主要來源于國家財政和地方的撥款、學(xué)校配套資金以及學(xué)校預(yù)算安排的專項經(jīng)費等。3.專項經(jīng)費包括但不限于課程建設(shè)專項經(jīng)費、課題經(jīng)費、國家示范校建設(shè)經(jīng)費、重點專業(yè)建設(shè)專項經(jīng)費、培訓(xùn)中心建設(shè)專項經(jīng)費、基礎(chǔ)設(shè)施改造專項經(jīng)費、合作辦學(xué)經(jīng)費、人才引進經(jīng)費和基本建設(shè)專項經(jīng)費等。三、申報與審批1.專項經(jīng)費原則上按財務(wù)會計年度申報，每年指定月份（如：每年十月份）申報下年度專項經(jīng)費。2.專項經(jīng)費以項目形式申報，采用項目責(zé)任單位申報，學(xué)校預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審議論證的方式進行。3.各責(zé)任單位根據(jù)工作需要和學(xué)校發(fā)展建設(shè)要求，填寫“專項經(jīng)費申報表”，并報送財務(wù)處備案匯總。4.預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組對各責(zé)任單位提交的項目進行全面論證，包括項目的總體設(shè)想、依據(jù)、規(guī)模等是否合理，項目的方案（包括政策、技術(shù)、經(jīng)濟及財務(wù)等方面）是否切實可行，項目資金是否合理，配套資金是否確有保障等。重大項目需撰寫可行性論證報告。5.經(jīng)規(guī)定程序論證后，由學(xué)校預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審定立項，并下達專項立項確認(rèn)書。四、實施與管理1.專項立項確定后，項目責(zé)任單位應(yīng)按預(yù)算積極組織實施。2.專項經(jīng)費實行項目責(zé)任人負(fù)責(zé)制。每筆經(jīng)費的支出需經(jīng)校長或主管副校長、項目負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人或驗收人簽字，并確保一切手續(xù)符合規(guī)定后方可辦理報銷手續(xù)。3.財務(wù)處負(fù)責(zé)專項經(jīng)費的財務(wù)管理，對專項經(jīng)費使用的合法性、合規(guī)性、有效性和真實性進行全面監(jiān)督。安排專人實行指標(biāo)管理，設(shè)立相應(yīng)的會計科目進行分項核算，確保?？顚Ｓ?，不得相互占用或挪作他用。4.經(jīng)批準(zhǔn)的專項經(jīng)費額度一般不作調(diào)整，確有必要調(diào)整時，應(yīng)按規(guī)定程序重新上報審批，并作出詳細(xì)說明。5.對于用于基本建設(shè)、大型設(shè)備購置等項目的專項經(jīng)費，要嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)程序，并依據(jù)立項文件、招投標(biāo)合同和建設(shè)項目施工合同等按項目進行管理核算。需政府集中采購的，按集中采購要求購置。項目竣工后，需經(jīng)工程項目竣工結(jié)算審計后方可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。五、監(jiān)督與檢查1.對專項經(jīng)費的使用和管理進行定期監(jiān)督檢查和跟蹤了解。建立項目追蹤反饋制度，對項目使用和執(zhí)行情況定期進行數(shù)據(jù)分析，及時了解項目合同執(zhí)行情況和專項經(jīng)費使用情況，以保證專項經(jīng)費按核定的預(yù)算范圍內(nèi)合理使用。2.建立、健全專項經(jīng)費使用管理的監(jiān)督約束機制，對專項經(jīng)費支出行使監(jiān)督權(quán)。確保審批手續(xù)完備、賬目清楚、內(nèi)容真實、核算準(zhǔn)確、監(jiān)督措施得力，以保障資金的安全和合理使用，并自覺接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督和檢查。3.項目中期或年終時，由財務(wù)和審計部門共同對科研、教學(xué)等專項經(jīng)費的使用、管理、完成進度、執(zhí)行結(jié)果等情況進行了解和檢查。要求各項經(jīng)費執(zhí)行部門對經(jīng)費的使用情況按季匯總和上報。六、責(zé)任追究對弄虛作假、挪用、擠占專項經(jīng)費等行為，項目責(zé)任單位和項目負(fù)責(zé)人負(fù)直接責(zé)任。根據(jù)情節(jié)輕重，將采取停止撥款、終止項目等措施，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。七、附則本制度自發(fā)布之日起實施，由學(xué)校財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。馬蹄鎮(zhèn)民新小學(xué)XXXX年XX月XX日鑫達新能源科技有限公司專項資金管理制度一、總則為切實規(guī)范公司專項資金的管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定本管理制度。二、管理原則1.專項資金實行“專人管理、專戶儲存、轉(zhuǎn)賬核算、專項使用”的原則。2.專項資金的撥付一律使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，杜絕現(xiàn)金支付。3.專項資金的撥付需附真實、有效、合法的憑證。4.資金的撥付嚴(yán)格遵循?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格執(zhí)行項目資金批準(zhǔn)的使用計劃和項目批復(fù)內(nèi)容，不準(zhǔn)擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓。資金撥付動向需按不同專項資金的要求執(zhí)行，不得任意改變；特殊情況必須請示。三、審批2024年專項資金管理制度范本（二）制定資金分配使用方案時，必須明確提出資金分配的原則，并清晰界定資金使用的具體方向。一旦方案確立，實施過程中嚴(yán)禁擅自更改資金用途。項目實施方案及資金分配方案應(yīng)正式提交至市財政局與衛(wèi)生局進行審定，并備案留存。第七條：為強化對項目資金的監(jiān)管，確保資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性，應(yīng)嚴(yán)格遵循“專款專用、單獨核算”的原則。項目資金應(yīng)設(shè)立獨立賬戶或?qū)Ｙ~進行管理，依據(jù)年度、項目及資金類別等要素實施總分類與明細(xì)分類核算。同時，需明確項目財務(wù)管理人員的具體職責(zé)（包括負(fù)責(zé)人、審核人及經(jīng)辦人），并在財務(wù)人員變動時，及時完成交接手續(xù)，以保障項目經(jīng)費支出的有效性與財務(wù)管理的連續(xù)性。第八條：項目財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守《會計法》、《事業(yè)單位會計準(zhǔn)則》、《事業(yè)單位會計制度》以及《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》等相關(guān)規(guī)定，依據(jù)衛(wèi)生系統(tǒng)財務(wù)管理的具體要求，開展會計核算與監(jiān)督工作。應(yīng)確保項目資金收支活動的真實記錄、準(zhǔn)確核算與及時反映，并按期編制并上報財務(wù)報表。在項目實施過程中，財務(wù)人員需嚴(yán)格依據(jù)項目實施方案審核經(jīng)費報銷憑證，確保會計核算方法的正確性、記賬的精準(zhǔn)性、內(nèi)容的完整性以及符合時限要求。對于違反財經(jīng)法律、法規(guī)及規(guī)章制度的行為，財務(wù)人員有權(quán)進行制止或糾正，并協(xié)同項目執(zhí)行人開展項目資金的績效考評工作。第九條：項目資金應(yīng)嚴(yán)格按照項目實施方案規(guī)定的用途進行使用，主要涵蓋與項目活動直接相關(guān)的設(shè)備購置費、藥品費、耗材試劑費、培訓(xùn)費、宣教費、管理費、人工費、工作補助、救治補助以及其他相關(guān)支出。項目經(jīng)費的支出必須控制在預(yù)算額度內(nèi)，并嚴(yán)格執(zhí)行開支標(biāo)準(zhǔn)與審批程序。第十條：項目經(jīng)費的支付需明確標(biāo)注項目方案名稱、年度、資金下達文號、具體用途及支付額度等信息。提供的原始憑證必須為國家統(tǒng)一規(guī)定的正式收據(jù)或發(fā)票，且內(nèi)容需完整清晰。對于發(fā)放給個人的勞務(wù)費、講課費、人員費用及工作補助等自制原始憑證，必須經(jīng)領(lǐng)款人簽字并附有相關(guān)信息。培訓(xùn)經(jīng)費的開支則需附有培訓(xùn)記錄清單及相關(guān)證明文件。所有報賬憑據(jù)均需由經(jīng)辦人、審核人及負(fù)責(zé)人簽字并注明日期，且負(fù)責(zé)人的簽名需明確表示是否同意報賬。第十一條：衛(wèi)生系統(tǒng)所形成的國有資產(chǎn)應(yīng)納入單位資產(chǎn)管理范疇，并嚴(yán)格按照《____省省級財政____管理暫行規(guī)定》執(zhí)行管理，嚴(yán)禁將其轉(zhuǎn)化為私有財產(chǎn)。第十二條：項目資金必須專款專用，任何單位和個人均不得以任何理由或方式截留、擠占或挪用。嚴(yán)禁使用項目資金支付罰款、捐款、贊助、投資及基建等費用，亦不得用于發(fā)放各類福利支出。第十三條：項目完成后如有結(jié)余資金，其使用應(yīng)依照《____省省級財政____管理暫行規(guī)定》規(guī)定的程序進行辦理。第十四條：項目完成后，需對項目執(zhí)行過程及完成結(jié)果進行綜合性的考核與評價。考評工作應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、政策、項目管理方案及項目資金管理制度等要求進行，主要內(nèi)容包括項目任務(wù)完成情況（如數(shù)量、質(zhì)量等）、項目管理情況（如政府重視程度、協(xié)調(diào)力度、方案制定與落實等）、資金使用與財務(wù)管理情況（如資金到位、使用合規(guī)性等）、項目實施效果（如社會效益、經(jīng)濟效益及持續(xù)影響等）以及其他相關(guān)方面。第十五條：項目執(zhí)行單位應(yīng)按要求開展自評與考評工作，定期對項目執(zhí)行進度、完成質(zhì)量、管理情況、財務(wù)狀況及項目成效進行考核與分析。項目完成后，需進行全面績效考評并提交考評報告。第十六條：醫(yī)院應(yīng)自覺接受審計、紀(jì)檢、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查。第十七條：對于項目資金使用不合規(guī)、弄虛作假或截留、挪用、擠占項目資金的行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任；構(gòu)成犯罪的將移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第十八條：本規(guī)定自發(fā)布之日起正式執(zhí)行。第十九條：本規(guī)定的解釋權(quán)歸財務(wù)科所有。[____管理制度]一、____管理實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”的原則。二、資金的撥付應(yīng)嚴(yán)格遵循?？顚Ｓ玫脑瓌t執(zhí)行已批準(zhǔn)的項目資金使用計劃和項目批復(fù)內(nèi)容。未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)整項目內(nèi)容或改變資金用途更不得拆借、挪用、擠占或隨意扣壓資金。資金撥付需按照不同____的要求執(zhí)行且不得隨意更改。特殊情況需請示批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。三、____的初審、審核、審批制度必須嚴(yán)格執(zhí)行不得缺項或越程序辦理手續(xù)。各類____的審批程序以該____審批表所列內(nèi)容和相關(guān)文件要求為準(zhǔn)。四、____報賬撥付時必須附有真實、有效、合法的憑證作為依據(jù)。五、加強審計監(jiān)督工作實施單項工程決算審計、整體項目驗收審計以及年度資金收支審計等確保資金使用的合規(guī)性和有效性。六、對____項目需定期或不定期進行督查以確保項目資金的專款專用并全程參與項目驗收和采購項目的接交工作2024年專項資金管理制度范本（三）1.目標(biāo)本規(guī)定旨在遵循國家法律法規(guī)，滿足《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定，強化專項經(jīng)費管理，推動企業(yè)自主創(chuàng)新，完善公司專項經(jīng)費核算與財務(wù)管理體制，并根據(jù)公司的實際運營狀況進行制定。2.適用范圍本制度適用于江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司。3.定義專項經(jīng)費特指用于技術(shù)改造（含信息化軟硬件升級）、科學(xué)技術(shù)研究與開發(fā)、信息新技術(shù)推廣應(yīng)用等特定費用支出。4.職責(zé)4.1財務(wù)會計部負(fù)責(zé)年度預(yù)算的編制、各部門預(yù)算的審核、初步預(yù)算的擬定，提交公司預(yù)算管理委員會審批，并對最終預(yù)算資金的分配與監(jiān)管負(fù)責(zé)。4.2各部門需按照公司的預(yù)算管理規(guī)定編制年度預(yù)算，并提交財務(wù)會計部審核。4.3預(yù)算管理委員會負(fù)責(zé)召集相關(guān)人員，對公司的年度預(yù)算進行審批。4.4公司審計部承擔(dān)資金使用情況的監(jiān)督職責(zé)。5.資金使用原則專項經(jīng)費應(yīng)按計劃合理配置，節(jié)約使用，注重資金效益。6.資金來源6.1國家及上級部門對特定項目提供的專項撥款；6.2企業(yè)自籌資金，主要來自生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生的盈余；6.3其他渠道籌集的特定項目資金。7.專項經(jīng)費管理7.1各部門須按照公司內(nèi)控制度中的全面預(yù)算管理要求編制專項資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)會計部匯總審核后提交預(yù)算管理委員會審批。審批通過后，納入常規(guī)管理。7.2費用使用需遵循嚴(yán)格的審批流程，由相關(guān)人員填寫費用報銷單或付款申請書，由費用使用部門負(fù)責(zé)人及公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，并在單據(jù)上簽字后送交財務(wù)部門。7.3財務(wù)會計部在部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，復(fù)核手續(xù)完備性及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，無誤后由出納依據(jù)審批憑證支付費用。7.4專項經(jīng)費按預(yù)算計劃分配至具體項目，實行?？顚Ｓ?，嚴(yán)格監(jiān)管，禁止挪作他用。7.5專項經(jīng)費的使用須遵循公司《資金管理制度》，僅限于專項計劃內(nèi)列出的項目，且在合同簽訂或項目報告經(jīng)公司批準(zhǔn)后方可啟