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文檔簡介

會計實操文庫做賬實操-報銷工作流程一、報銷申請1.員工根據(jù)實際發(fā)生的費用，填寫報銷單。報銷單應包括以下內(nèi)容：報銷人姓名、部門、報銷日期。費用明細，包括費用項目（如交通費、差旅費、辦公用品費等）、金額、發(fā)生時間、用途說明。附上相關的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、車票、機票等。確保原始憑證真實、合法、有效且與報銷事項相符。二、部門審核1.報銷單提交至所在部門負責人進行審核。部門負責人主要審查以下方面：報銷事項是否與工作相關，是否符合公司的業(yè)務需求。費用的合理性和必要性，判斷費用是否在合理的范圍之內(nèi)。檢查報銷單填寫是否規(guī)范、完整，原始憑證是否齊全。三、財務審核1.部門審核通過后，報銷單流轉(zhuǎn)至財務部門。財務人員進行以下審核：核對報銷單與原始憑證的一致性，包括金額、項目等。檢查發(fā)票的真實性、合法性。驗證發(fā)票的真?zhèn)危榭窗l(fā)票是否符合稅務規(guī)定，如發(fā)票抬頭是否正確、發(fā)票章是否清晰等。審核費用是否符合公司的財務制度和報銷標準。例如，差旅費的報銷標準是否符合公司規(guī)定的住宿、交通等費用限額。對于大額報銷或特殊費用項目，可能需要進一步核實和審批。四、審批流程1.根據(jù)公司的審批權(quán)限設置，報銷單依次經(jīng)過各級領導審批。審批人主要考慮以下因素：整體費用的合理性和公司財務狀況。特殊費用項目的必要性和效益性。對重大金額的報銷進行重點審查和決策。五、報銷支付1.審批通過后，財務部門進行報銷支付。支付方式通常有以下幾種：現(xiàn)金支付：對于小額報銷，可能采用現(xiàn)金支付。財務人員在支付現(xiàn)金時，要求報銷人簽字確認收款。銀行轉(zhuǎn)賬：對于較大金額的報銷，一般通過銀行轉(zhuǎn)賬支付到報銷人的銀行賬戶。確保賬戶信息準確無誤后進行轉(zhuǎn)賬操作。支票支付：在特殊情況下，可能使用支票支付。填寫支票時要準確填寫收款人的名稱、金額等信息，并做好支票的登記和管理。六、歸檔與記錄1.報銷支付完成后，財務部門將報銷單及相關原始憑證進行整理歸檔。按照時間順序和費用類型進行分類存放，以便日后查詢和審計。2.同時，在財務系統(tǒng)中記錄報銷事項，更新相關的財務數(shù)據(jù)，確保財務報表的準確性。通過以

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