信用證常見的風險評估

信用證常見的風險評估信用證常見的風險評估信用證常見的風險評估進出口業(yè)務中常見的風險一般情況下，出口收匯風險主要有以下六種情況：一、出貨規(guī)格、日期與合同規(guī)定不符造成收匯風險。出口方未按合同或信用證規(guī)定交貨，一是生產(chǎn)廠誤工，造成晚交貨；二是用類似規(guī)格的產(chǎn)品代替合同規(guī)定的產(chǎn)品；三是成交價格低，以次充好。二、單證質(zhì)量差造成收匯風險。雖然規(guī)定了以信用證方式結匯，并且按時保質(zhì)出貨，但出貨之后，交議付行的單據(jù)沒有做到單單相符、單證相符，使信用證推動了應有的保護作用。這時即便買方同意付款，卻白白支付了昂貴的國際通訊費用和不符點扣款，且收匯時間大大推遲，尤其對數(shù)額較小的合同，七扣八折下來會出現(xiàn)虧損。三、信用證規(guī)定的陷井條款所造成的風險。某些信用證規(guī)定，客檢合格證是議付的主要單據(jù)之一。買方會抓住賣方急于出貨的心理，故意挑剔，但同時提出種種付款的可能，誘使企業(yè)出貨。一旦放貨給了買方，買方極可能故意驗貨不符，拖延付款，甚至錢、貨兩空。信用證規(guī)定運輸單據(jù)出具后7個工作日內(nèi)在國外到期等等。這類條款議付行及受益人都無法保證做到，必須認真審證。一旦出現(xiàn)陷井條款，應及時通知修改，千萬勿貪一時省事，給日后埋下風險隱患。四、沒有一套完整的業(yè)務管理制度。出口工作涉及方方面面，且兩頭在外，易出現(xiàn)問題。如果企業(yè)沒有完整的業(yè)務管理辦法，一旦出現(xiàn)官司，會造成有理打不贏的局面，尤其對那些只注重電話聯(lián)系的企業(yè)。其次，由于每年企業(yè)的客源在擴大，為了企業(yè)在貿(mào)易中有的放矢，必然要對每一個客戶建立業(yè)務檔案，包括資信度、貿(mào)易量等等，逐年進行篩選，降低業(yè)務風險。六、使用D/P、D/A遠期付款方式或寄售方式造成的風險。延期付款方式是一種遠期商業(yè)付款方式，如出口方接受了這種方式就等于給進口商融資優(yōu)惠，雖然開證人自愿支付延期的利息，表面上僅需出口商墊款、放款，實質(zhì)上是客戶等待貨物到港后查驗到貨的數(shù)量。如市場變化銷路不暢，進口商可申請銀行拒付。有些公司放貨給國外做生意的同學、朋友。以為是關系客戶，不存在收不了匯的問題。一旦出現(xiàn)市場銷售不暢，或客戶問題，不但錢收不回，貨也可能收不回。在進口業(yè)務方面，常見的風險有：一、外方違約造成的風險。賣方提供的產(chǎn)品規(guī)格、質(zhì)量與合同規(guī)定不符，這是最常見的。針對這種違約所造成的風險，買方抵御的唯一辦法，就是依據(jù)中國商檢機構檢驗后提出的報告，立即向賣方提出索賠。二、外貿(mào)代理的不規(guī)范運作造成的風險。在進口業(yè)務中正規(guī)的外貿(mào)代理做法應該是外貿(mào)公司向用戶提供周到優(yōu)質(zhì)的服務，為此收取一定比例的代理費。而現(xiàn)在的實際做法是外貿(mào)公司為了攬貨單尤其是自籌外匯，在同業(yè)競爭的壓力下，一般只要求用戶提供開證保證金，保證金外的余款由代理公司代墊等，撥交時再付。一旦因市場變化或企業(yè)效益不景氣，會以種種借口推遲付款，或少付款甚至拒付，形成拖欠甚至血本無歸。有時，即使用戶是足額付款，信用證由外貿(mào)公司開出，一旦賣方違約，用戶(委托人)往往要求外貿(mào)公司(被委托人)承擔責任，形成利小風險大的局面。三、賣方延遲交貨或無貨可供造成的風險。延遲交貨的情況有兩種：一是賣方延誤了交貨日期。二是航次安排的不當。這種延遲和無貨可供會給國內(nèi)用戶造成損失，用戶會提出賠償要求，這時代理方應針對不同的情況，采取不同的避險方法。四、賣方與用戶串通欺騙代理。國門開放后，出國做生意的人多了，內(nèi)外勾結騙取國有外貿(mào)企業(yè)的丑聞時有發(fā)生。這種情況的發(fā)生原因是外貿(mào)企業(yè)輕信對方。二是對方無德無信。某些華人往往前一兩筆生意很順利，讓你相信他守信用，一旦相信了他，再趁機欺騙你一把，然后就逃之夭夭了。外貿(mào)單證實務大全外貿(mào)單證篇第一部分：信用證信用證的審核（對來證的審核）許多不符點單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對收到的信用證事先檢查不夠造成的，往往使一些本來可以糾正的錯誤由于審核不及時沒能加以及時地修改。因此，一般應在收到信用證的當天對照有關的合同認真地按下列各條仔細檢查，這樣可以及早發(fā)現(xiàn)錯誤采取相應的補救措施。收到信用證后檢查和審核的要點：一.檢查信用證的付款保證是否有效。應注意有下列情況之一的，不是一項有效的付款保證或該項付款保證是存在缺陷問題的：1.信用證明確表明是可以撤消的；此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時撤消或變更，應該說對受益人是沒有付款保證的，對于此類信用證，一般不予接受；信用證中如沒有表明該信用證是否可以撤消，按upc500的規(guī)定，應理解是不可以撤消的；2.應該保兌的信用證未按要求由有關銀行進行保兌；3.信用證未生效；4.有條件的生效的信用證；如：“待獲得進口許可證后才能生效”。5.信用證密押不符；6.信用證簡電或預先通知；7.由開證人直接寄送的信用證;8.由開證人提供的開立信用證申請書;二.檢查信用證的付款時間是否與有關合同規(guī)定相一致。應特別注意下列情況:1.信用證中規(guī)定有關款項須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見票后若干天內(nèi)付款等情況。對此,應檢查此類付款時間是否符合合同規(guī)定或貴司的要求.2.信用證在國外到期.規(guī)定信用證國外到期,有關單據(jù)必須寄送國外,由于我們無法掌握單據(jù)到達國外銀行所需的時間且容易延誤或丟失,有一定的風險.通常我們要求在國內(nèi)交單\付款.在來不及修改的情況下，必須應提前一個郵程（郵程的長短應根據(jù)地區(qū)遠近而定）以最快方式寄送。3．如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實際業(yè)務操作中，應將裝期提前一定的時間（一般在效期前10天），以便有合理的時間來制單結匯。三.檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準確。受益人應特別注意信用證上的受益人名稱和地址應與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相一致.買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全正確？在填寫發(fā)貨票時照抄信用證上寫錯了的買方公司名號和地址是有可能的，如果受益人的名稱不正確，將會給今后的收匯帶來不便。四.檢查裝期的有關規(guī)定是否符合要求.逾信用證規(guī)定裝期的運輸單據(jù)將構成不符點,銀行有權不付款.檢查信用證規(guī)定的裝期應注意以下幾點:1.能否信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關貨物并按期出運;如來證收到時裝期太近，無法按期裝運，應及時與客戶聯(lián)系修改。2.實際裝期與交單期時間相距時間太短;3.信用證中規(guī)定了分批出運的時間和數(shù)量，應注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運，以后各期即告失效；五.檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。如來證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過了限期或單據(jù)不齊有錯漏，銀行有權不付款。交單期通常按下列原則處理：1．信用證有規(guī)定的，應按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；2．信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；應充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響：1.生產(chǎn)及包裝所需的時間。2.內(nèi)陸運輸或集港運輸所需時間。3.進行必要的檢驗如法定商檢或客檢所需的時間。4.申領出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時間（如果需要）。5.報關查驗所需的時間。6.船期安排情況。7.到商會和/或領事館辦理認證或出具有關證明所需的時間如果需要。8.申領檢驗證明書如SGS驗貨報告/OMICLETTER或其他驗貨報告如客檢證等所需的時間。9.制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時間。10.單據(jù)送交銀行所需的時間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時間。六.檢查信用證內(nèi)容是否完整。六.檢查信用證內(nèi)容是否完整。如果信用證是以電傳或電報拍發(fā)給了通知行即“電訊送達”，那么應核實電文內(nèi)容是否完整，如果電文無另外注明，并寫明是根據(jù)國際商會叢刊第500號即<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》，那么，該電文是可以被當作有效信用證執(zhí)行七.檢查信用證的通知方式是否安全、可靠。信用證一般是通過受益人所在國家或地區(qū)的通知/保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全，因為根據(jù)國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關規(guī)定，通知行應對所通知的信用證的真實性負責；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應特別注意：1.信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應該小心查明它的來歷。2.信用證是從本地某個地址寄出，要求您單位把貨運單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。對于上述情況，應該首先通過銀行調(diào)查核實。八.檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定。主要檢查內(nèi)容有：1.信用證金額是否正確。2.信用證的金額應該與事先協(xié)商的相一致。3.信用證中的單價與總值要準確，大小寫并用內(nèi)容要一致。4.如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應相應規(guī)定在支付金額時允許有一定幅度。5.如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。6.檢查幣制是否正確。如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。九.檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致。應注意以下幾點：1.除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。2.特別注意的是以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對于以包裝單位或以個體為計算單位的貨物不適用。如：S100%COTTONSHIRTS（5000件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是“件”，實際交貨時只能是5000件，而不能有5%的增減。十.檢查價格條款是否符合合同規(guī)定。不同的價格條款涉及到具體的費用如運費、保險費由誰分擔。如：合同中規(guī)定是：FOBSHANGHAIATUSD根據(jù)此價格條款有關的運費和保險費由買方即開證人承擔；如果信用證中的價格條款沒有按合同的規(guī)定作上述表示，而是做了如下規(guī)定：CIFNEWYORKATUSD對此條款如不及時修改，那么受益人將承擔有關的運費和保險費。十一.檢查貨物是否允許分批出運。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許分批付運的。特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運的確切時間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。十二.檢查貨物是否允許轉運。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉運的。十三.檢查有關的費用條款。主要內(nèi)容有：1.信用證中規(guī)定的有關費用如運費或檢驗費等應事先協(xié)商一致，否則，對于額外的費用原則上不應承擔；2.銀行費用如事先未商定，應以雙方共同承擔為宜；十四.檢查信用證規(guī)定的文件能否提供或及時提供。主要有：1.一些需要認證的單據(jù)特別是使館認證等能否及時辦理和提供。2.由其他機構或部門出具的有關文件如出口許可證、運費收據(jù)、檢驗證明等能否提供或及時提供。3.信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準在某港口轉船等條款能否辦到等。十五.檢查信用證中有無陷阱條款。應特別注意下列信用證條款是有很大陷阱的條款，具有很大的風險：1.1/3正本提單直接寄送客人的條款。如果接受此條款，將隨時面臨貨、款兩空的危險。2.將客檢證作為議付文件的條款。接受此條款，受益人正常處理信用證業(yè)務的主動權很大程度上掌握在對方手里，影響安全收匯。十六.檢查信用證中有無矛盾之處.如:明明是空運,卻要求提供海運提單;明明價格條款是FOB,保險應由買方辦理,而信用證中卻要求提供保險單;十七.檢查有關信用證是否受國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束.明確信用證受國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束可以使我們在具體處理信用證業(yè)務中,對于信用證的有關規(guī)定有一個公認的解釋和理解.避免因對某一規(guī)定的不同理解產(chǎn)生的爭議.十八.對某一問題有疑問,可以向通知行或付款行查詢,得到他們的幫助.單證審核指南（對已繕制的單證的審核）單證的審核是對已經(jīng)繕制,備妥的單據(jù)對照信用證在信用證付款情況下或合同非信用證付款方式的有關內(nèi)容進行單單,單證的及時地檢查和核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時更正,達到安全收匯的目的.一、單證審核的基本方法：縱向審核法是指以信用證或合同（在非信用證付款條件下）為基礎對規(guī)定的各項單據(jù)進行一一審核，要求有關單據(jù)的內(nèi)容嚴格符合信用證的規(guī)定，做到“單，證相符“橫向審核法在縱向審核的基礎上，以商業(yè)發(fā)票為中心審核其他規(guī)定的單據(jù)，使有關的內(nèi)容相互一致，做到“單，單相符”。二、單證審核的重點一綜合審核的要點:檢查規(guī)定的單證是否齊全包括所需單證的份數(shù).檢查所提供的文件名稱和類型是否符合要求.有些單證是否按規(guī)定進行了認證.單證之間的貨物描述,數(shù)量,金額,重量,體積,運輸標志等是否一致.單證出具或提交的日期是否符合要求.二分類審核的要點:匯票匯票的付款人名稱、地址是否正確；匯票上金額的大、小寫必須一致；付款期限要符合信用證或合同（非信用證付款條件下）規(guī)定；檢查匯票金額是否超出信用證金額，如有信用證金額前有“大約”一詞可按10%的增減幅度掌握；出票人、受款人、付款人都必須符合信用證或合同（非信用證付款條件下）的規(guī)定；幣制名稱應信用證和發(fā)票上的相一致。出票條款是否正確如出票所根據(jù)的信用證或合同號碼是否正確。是否按需要進行了背書。匯票是否由出票人進行了簽字。匯票份數(shù)是否正確如“只此一張”或“匯票一式二份有第一匯票和第二匯票”2．商業(yè)發(fā)票抬頭人必須符合信用證規(guī)定；簽發(fā)人必須是受益人；商品的描述必須完全符合信用證的要求；商品的數(shù)量必須符合信用證的規(guī)定；單價和價格條件必須符合信用證的規(guī)定；提交的正副本份數(shù)必須符合信用證的要求；信用證要求表明和證明的內(nèi)容不得遺漏。發(fā)票的金額不得超出信用證的金額，如數(shù)量、金額均有“大約”，可按10%的增減幅度掌握。3.保險單據(jù)保險單據(jù)必須由保險公司或其代理出具;投保加成必須符合信用證的規(guī)定;保險險別必須符合信用證的規(guī)定并且無遺漏;保險單據(jù)的類型應與信用證的要求相一致,除非信用證另有規(guī)定,保險經(jīng)紀人出具的暫保單銀行不予接受;保險單據(jù)的正副本份數(shù)應齊全,如保險單據(jù)注明出具一式多份正本,除非信用證另有規(guī)定,所有正本都必須提交;保險單據(jù)上的幣制應與信用證上的幣制相一致;包裝件數(shù)、嘜頭等必須與發(fā)票和其他單據(jù)相一致；運輸工具、起運地及目的地，都必須與信用證及其他單據(jù)相一致；如轉運，保險期限必須包括全程運輸；除非信用證另有規(guī)定,保險單的簽發(fā)日期不得遲于運輸單據(jù)的簽發(fā)日期；除信用證另有規(guī)定，保險單據(jù)一般應作成可轉讓的形式，以受益人為投保人，由投保人背書。4.運輸單據(jù)運輸單據(jù)的類型須符合信用證的規(guī)定;起運地、轉運地、目的地須符合信用證的規(guī)定；裝運日期/出單日期須符合信用證的規(guī)定；收貨人和被通知人須符合信用證的規(guī)定；商品名稱可使用貨物的統(tǒng)稱。但不得與發(fā)票上貨物說明的寫法相抵觸；運費預付或運費到付須正確表明；正副本份數(shù)應符合信用證的要求;運輸單據(jù)上不應有不良批注;包裝件數(shù)須與其他單據(jù)相一致；嘜頭須與其他單據(jù)相一致；全套正本都須蓋妥承運人的印章及簽發(fā)日期章；應加背書的運輸單據(jù)，須加背書。5.其他單據(jù)如裝箱單、重量單、產(chǎn)地證書、商檢證書等，均須先與信用證的條款進行核對，再與其他有關單據(jù)核對，求得單、證一致，單、單一致。三、常見差錯匯票大、小寫金額打錯；匯票的付款人名稱、地址打錯；發(fā)票的抬頭人打錯；有關單據(jù)如匯票/發(fā)票/保險單等的幣制名稱不一致或不符合信用證的規(guī)定；發(fā)票上的貨物描述不符合信用證的規(guī)定；多裝或短裝；有關單據(jù)的類型不符合信用證要求;單單之間商品名稱/數(shù)量/件數(shù)/嘜頭/毛凈重等不一致；應提交的單據(jù)提交不全或份數(shù)不足；未按信用證要求對有關單據(jù)如發(fā)票/產(chǎn)地證等進行認證;漏簽字或蓋章；匯票/運輸提單/保險單據(jù)上未按要求進行背書；逾期裝運；逾期交單。四、有問題單據(jù)的具體處理對有問題的單據(jù)必須進行及時更正和修正。否則，將影響安全收匯。在規(guī)定的效期和交單期內(nèi)，將有問題的單據(jù)全部改妥。有些單據(jù)由于種種原因不能按期更改或無法修改，可以向銀行出具一份保函（通常稱為擔保書），保函中交單人要求銀行向開證行寄單并承諾如果買方不接受單據(jù)或不付款，銀行有權收回已償付給交單人的款項。對此銀行方面可能會接受。不過最好不要這樣做。因為出具保函后，收不到貨款的風險依然存在。同時要承擔由此產(chǎn)生的其他費用。交單人向銀行出具保函一般應事先與客戶聯(lián)系并取得客人接受不符單據(jù)的確認文件。請銀行向開證行拍發(fā)要求接受不符點并予付款的電傳（俗稱“打不符電”）。有關銀行在收到開證銀行的確認接受不符單據(jù)的電傳后再行寄送有關單據(jù)，收匯一般有保證，此種方式可以避免未經(jīng)同意盲目寄單情況的發(fā)生。但要求開證行確認需要一定的時間同時要冒開證行不確認的風險并要承擔有關的電傳費用．改以托收方式。由于單據(jù)中存在不符點，原先信用證項下的銀行信用已經(jīng)變?yōu)樯虡I(yè)信用，如果客人信用較好且急需有關文件提取貨物，為減少一些中間環(huán)節(jié)可采用托收方式。上述各項措施主要是從有效控制貨物所有權的前提下，以積極，穩(wěn)妥的方式處理不符合有關規(guī)定的單據(jù)，避免貨款兩空情況的發(fā)生。因為只要掌握了代表物權的運輸單據(jù)，買方就不能提取貨物的.如果買方仍然需要這批貨物，那么買方也會接受有不符點的單據(jù)的。這里必須切記的是，不符單據(jù)是有很大風險的，對不符單據(jù)的接受與否完全取決于買方。信用證常見不符點一.信用證過期；二.信用證裝運日期過期；三.受益人交單過期；四.運輸單據(jù)不潔凈；五.運輸單據(jù)類別不可接受；六.沒有"貨物已裝船"證明或注明"貨裝艙面"；七.運費由受益人承擔，但運輸單據(jù)上沒有"運費付訖"字樣；八.啟運港、目的港或轉運港與信用證的規(guī)定不符；九.匯票上面付款人的名稱、地址等不符；十.匯票上面的出票日期不明；十一.貨物短裝或超裝；十二.發(fā)票上面的貨物描述與信用證不符；十三.發(fā)票的抬頭人的名稱、地址等與信用證不符；十四.保險金額不足，保險比例與信用證不符；十五.保險單據(jù)的簽發(fā)日期遲于運輸單據(jù)的簽發(fā)日期（不合理）；十六.投保的險種與信用證不符；十七.各種單據(jù)的類別與信用證不符；十八.各種單據(jù)中的幣別不一致；十九.匯票、發(fā)票或保險單據(jù)金額的大小寫不一致；二十.匯票、運輸單據(jù)和保險單據(jù)的背書錯誤或應有但沒有背書；二十一.單據(jù)沒有必要簽字或有效印章；二十二.單據(jù)的份數(shù)與信用證不一致；二十三.各種單據(jù)上面的"ShippingMark"不一致；二十四.各種單據(jù)上面的貨物的數(shù)量和重量描述不一致。常見的錯誤出單日期匯票日期早于發(fā)票日期匯票日期早于提單日期發(fā)票日期晚于交單日保單日期晚于提單日期箱單日期早于發(fā)票日期產(chǎn)地證日期晚于提單日期檢驗證書日期晚于提單日期出口許可證日期晚于提單日期受益人證明或聲明日期早于提單日期信用證軟條款：出口商的陷阱在國際貿(mào)易支付方式中，跟單信用證使用最為廣泛，也一直被視為相當保險的一種交易方式。因此，盡管我國出口貿(mào)易也接受國際上普遍應用的多種支付方式，但主要的收匯方式仍然是跟單信用證。為此，我們應對跟單信用證的條款，尤其是軟條款深加研究，這樣有利于工作操作和安全收匯。一.貨物檢驗證明或貨運收據(jù)由進口商或開證人授權的人出具和簽署，其印鑒應由開證行證實方可議付的條款等等。這些條款對受益人來說極為不利，因為進口商或進口商授權人如果不來履行就不能出具檢驗證書或貨運收據(jù)，這必然影響貨物出運。但是，即使進口商檢驗并出具了證書或貨運收據(jù)，如果未經(jīng)開證行證實，也會造成單證不符。1999年1月，某三資企業(yè)將制好的一套單據(jù)交來交通銀行汕頭分行議付，經(jīng)銀行審核，發(fā)現(xiàn)其檢驗證書未按信用證條款要求的經(jīng)開證行證實。企業(yè)得知后，希望把證書再寄給國外進口商，請其要求向開證行證實，但由于往返時間長，如果寄去后再寄回來又會影響交單時間，所以，只好以單證不符寄往國外開證行。由于該客戶是老客戶，又是資信較好的客商，所以，最后還是把貨款收回來了，但是開證行已扣除了50美元的單證不符費和30元的電報費。二.檢驗證由進口商出具和簽署并由受益人會簽。同時，其印鑒應與通知行持有的記錄相符。這種條款對受益人很不利，因為主動權已掌握在對方手里。同時，不僅影響了議付時間，造成了單證不符，而且還影響了銀行與企業(yè)間的關系。因此，受益人應洽進口商通過開證行來函或來電修改或刪除，以便受益人操作和安全及時收匯。三.檢驗證由某某出具并簽署，他們的印鑒必須由通知行證實。這個條款對受益人來說也是不利的，而且開證行并沒有將印鑒資料寄給通知行，致使通知行無法證實。另外根據(jù)ucp500號規(guī)定，通知行應遵守合理謹慎的原則，檢查其所通知信用證的表面證實性，以保護受益人的權益，因而沒有義務審核某某進口商的印鑒。四.票據(jù)應出具在有受益人名稱的信函箋上，注明全稱和地址。對于這一條款，有不同的理解。有人認為，發(fā)票出具在有受益人名稱的信箋上，打上其地址就可以。但也有人認為，即是在受益人的信箋上出具發(fā)票，其發(fā)票上也要打上受益人名稱的全稱和地址，不能只打上地址。最近有一家企業(yè)按照第一種意見制作單據(jù)，即只打上地址，結果國外開證行提出不符。筆者認為，這個條款仍不明確，應向國外開證行詢問澄清以便正確制作單據(jù)。五.貨運收據(jù)由進口商或進口商授權的人出具并簽署，其印鑒必須與開證行的檔案記錄相符。對于這些條款，受益人不能把握其印鑒是否相符，因此，出口商應洽開證人通過開證行來函或來電報修改或刪除，以便安全及時收匯。六.由進口商授權人出具并手簽的貨運收據(jù)。其印鑒必須符合信用證開證行的票據(jù)中心的記錄。對于這個條款，受益人不能把握其印鑒是否符合。因此，應洽改。由進口商授權人出具并簽署的貨運收據(jù)，其印鑒必須符合開證行持有的記錄。對于這個條款，受益人同樣不能把握貨運收據(jù)上的簽字和圖章與開證行持有的記錄相符。因此，應洽額修改。這都是一些非正常性條款，也是出口商所不應接受的。眾所周知，由于開證人或開證申請人授權人簽發(fā)檢驗證這一條款不僅違反了有關進出口商品檢驗需由一個獨立貿(mào)易關系人之外的第三者、一個有資格、有權威性的檢驗專業(yè)機構來執(zhí)行的慣例，而且也違背了跟單信用證統(tǒng)一慣例500號第四條規(guī)定：“在信用證業(yè)務中，各有關當事人處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關的貨物服務或其他行為?！备鶕?jù)慣例，銀行不介入買賣或不參與交易，上述條款，開證人授權的代表簽字須經(jīng)本行（開證行）或通知行證實等，意味著銀行參與了交易，違背了國際貿(mào)易慣例。因此，這種條款，明顯是開證申請人與開證行串通一氣，坑害出口商的。假設企業(yè)所交貨物與合同規(guī)定完全一致，開證申請人授權的代表也出具了檢驗證，只要開證申請人勾結銀行，指示銀行否認該代表是經(jīng)該行同意的，那么，企業(yè)就不能從銀行獲得貨款。為此，為了出口商本身的權益，應加強對信用證條款，尤其是軟條款的審核，以便及早發(fā)現(xiàn)問題，及時洽進口商通過開證行來函或來電報修改或刪除，為順利出運貨物和安全及時收匯鋪平道路實踐中常見的軟條款信用證暫時不生效，何時生效由銀行另行通知。信用證規(guī)定必須由申請人或其指定的簽字人驗貨并簽署質(zhì)量檢驗合格證書，才能付款或生效。信用證對銀行的付款、承兌行為規(guī)定了若干前提條件，如貨物清關后才支付、收到其他銀行的款項才支付等。有關運輸事項如船名、裝船日期、裝卸港等須以申請人修改后的通知為準。信用證前后條款互相矛盾，受益人無論如何也作不到單單一致。但是，盡管具有上述條款的信用證，并不必然就是軟條款信用證，如最高人民法院最近公布的一案例〔法公布（2001）第2號〕中，信用證規(guī)定：“由申請人發(fā)出之貨品收據(jù)，申請人之簽字必須與開證銀行持有之簽字式樣相符?！眱蓪彿ㄔ憾疾⒉徽J為該條款屬于軟條款，而認定受益人提交的單據(jù)的簽字因與銀行持有的簽字式樣不符構成單證不符。實踐中，由于各當事人之間的交易習慣和經(jīng)常性做法不一，有些要求對于其他當事人而言，屬于軟條款，對于另一當事人就不是軟條款而是正常做法所要求的條款。因此，判斷何謂軟條款，尚需要結合當事人的交易習慣和做法予以判斷，而不能簡單地下結論。前面提及的一些主要的軟條款現(xiàn)象，也只是作為一種判斷之參考?？傊瑢τ诤沃^軟條款，是需要根據(jù)個案而具體問題具體分析。第二部分：單據(jù)提單知識根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP500有關規(guī)定Aet.23及銀行審單標準，單式海運或港對港提單的正確繕制有如下要求：一.整套正本提單注有張數(shù)。是否按信用證條款交呈。二.提單正面是否打明承運人CARRIER的全名及“承運人（CARRIER”一詞以表明其身份。三.如提單正面已作如上表示，在承運人自己簽署提單時，簽署處毋須再打明承運人一詞及其全名。舉例：如提單正面已打明（或印明）承運人全名為XYZLINE及“CARRIER”一詞以示明其身份，在提單簽署處（一般在提單的右下角）經(jīng)由XYZLINE及其負責人簽章即可。如提單正面未作如（二）表示；且由運輸行FORWARDER簽署提單時，則在簽署處必須打明簽署人的身份。如：ABCFORWARDINGCOasagentsforXYZLINE,thecarrier或ABCFORWARDINGCoonbehalfofXYZLINEthecarrier。如提單正面已作如（二）表示，但由運輸行FORWARDER簽署提單時，則在簽署處必須打明簽署人的身份，如ABCFORWARDINGCOasagentsforthecarrier或asagentsfor/onbehalfofthecarrier。四.提單有印就“已裝船”“Shippedinapparentgoodorderandconditiononboard…”字樣的，毋須加“裝船批注”“Onboardnotation”；也有印就“收妥待運”“Receivedinapparentgoodorderandconditionforshipment…”字樣的則必須再加“裝船批注”并加上裝船日期。五.提單印有“intendedvessel”、“intendedportofloading”、“intendedportofdischarge”及/或其他“intended…”等不肯定的描述字樣者，則必須加注“裝船批注”，其中須把實際裝貨的船名，裝貨港口，卸貨港口等項目打明，即使和預期intended的船名和裝卸港口并無變動，也需重復打出。六.單式海運即港對港裝貨港到卸貨港運輸方式下，只須在裝貨港(ortofLoading，海輪名Oceanvessel，及卸貨港(ortofDischarge三欄內(nèi)正確填寫；如在中途轉船Transhipment，轉船港(ortoftcanohipment的港名，不能打在卸貨港Portofdischarge欄內(nèi)。需要時，只可在提單的貨物欄空間打明“在××（轉船港）轉船”“withtranshipmentat××”。七.“港口”Port和“地點”place是不同的概念。有些提單印有“收貨地點”placeofreceipt/takingincharge和“交貨地點/最后目的地”placeofdelivery/finaldestination等欄目，供提單用作“多式聯(lián)運”mulli-madaltransport或“聯(lián)合運輸”combinedtransport運輸單據(jù)時用。單式海運時不能填注。否則會引起對運輸方式究竟是單式海運抑或多式聯(lián)運的誤解。八.提單上印有“前期運輸由”precarriageby欄也為“多式聯(lián)運”方式所專用，不能作為轉船提單時打明第一程海輪名稱的欄目。只有作多式聯(lián)運運輸單據(jù)時，方在該欄內(nèi)注明“鐵路”、“卡車”、“空運”或“江河”Rail、truck、air、river等運輸方式。九.提單的“收貨人”欄consignedto或consignee須按信用證要求說明。例如，信用證規(guī)定提單作成“madeouttoorder”，則打“order”一字；“madeouttoorderoftheapplicant（申請開證人）”，則打“orderof××××（applicant全名）”；“madeouttoorderoftheinssuingbank”，則打“orderof××××Bank（開證行全名）”。如信用證規(guī)定提單直接作成買主（即申請人）或開證行的抬頭，則不可再加“orderof”兩字。十.提單不能有“不潔凈”批注uncleanclause，即對所承載的該批貨物及其包裝情況有缺陷現(xiàn)象的批注。十一.除非信用證許可，提單不能注有“subjectcharterparty”即租船契約提單。十二.關于轉船，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP500的第23條b,c兩款是這樣規(guī)定的：1.如信用證允許轉船——指裝貨港和卸貨港之間發(fā)生轉船，同一份提單包括了整個航程；2.如信用證禁止轉船，同一份提單包括整個航程，裝貨港和卸貨港之間并不發(fā)生轉船；3.如信用證禁止轉船，貨由集裝箱、拖船、母子船載運，即使提單注明將有轉船，也不作不符，但須由同一份提單包括整個航程。十三.提單上關于貨物的描述不得與商業(yè)發(fā)票上的貨物描述有所不一致。如提單上貨物用統(tǒng)稱表示時，該統(tǒng)稱須與信用證中貨物描述并無不一致，且與其他單據(jù)有共通連結Link特征，例如嘜頭等。十四.提單上通知人NotifyParty須注有符合信用證規(guī)定的名稱和地址、電訊號碼等。十五.提單上有關運費的批注須符合信用證的規(guī)定和UCP500第33條的規(guī)定。十六.提單上的任何涂改、更正須加具提單簽發(fā)者的簽章。十七.提單必須由受益人及裝貨人Shipper背書。海上貨物運輸單證的流轉程序貨物由發(fā)貨人托運開始至收貨人提取貨物為止幾種主要海運單證及其流轉程序如下：1．裝船單證（由托運人辦理）。托運人填制托運聯(lián)單（包括托運單、裝貨單、收貨單等）后，向承運人的代理人辦理托運，代理人接受承運后，將承運的船名填入聯(lián)單內(nèi)，留存托運單，其它聯(lián)退還托運人，托運人憑以到海關辦理出口報關手續(xù)；海關同意放行后，即在裝貨單上蓋放行章，托運人憑以向港口倉庫發(fā)貨或直接裝船；然后將裝、收貨單送交理貨公司，船舶抵港后，憑此理貨裝船，每票貨物都裝上船后，大副留存裝貨單，簽署收貨單；理貨公司將收貨單退還托運人，托運人憑收貨單向代理人換取提單，托運人憑提單等到銀行辦理結匯，并將提單寄交收貨人。承運人辦理的裝船單證：承運人的代理人依據(jù)托運單填制裝貨清單和載貨清單，根據(jù)承運人的要求，依據(jù)裝貨清單編制貨物積載圖，船舶抵港后，送大副審核簽字后，船方留存一份，提供給代理人若干份，轉寄承運人的卸貨港代理人；編制分艙單；代理人根據(jù)裝船實際情況，修編載貨清單，經(jīng)大副簽字后，向海關辦理船舶離境手續(xù)；依據(jù)載貨清單填制運費清單，寄往承運人的卸貨港代理人和船公司。2．卸船單證（由收貨人辦理）。收貨人收到正本提單后，向承運人的代理人換取提貨單；代理人簽發(fā)提貨單后，須保持正本提單、艙單和提貨單內(nèi)容相一致；收貨人憑提貨單向海關辦理放行手續(xù)后，再到港口倉庫或船邊提取貨物；貨物提清后，提貨單留存港口倉庫備查；收貨人實收貨物少于提單或發(fā)生殘損時，須索取貨物溢短單或貨物殘損單，并憑以通過代理人向承運人索賠。承運人辦理的卸船單證：承運人的代理收到艙單、貨物積載圖、分艙單后向海關辦理船舶載貨入境手續(xù)，并向收貨人發(fā)出到貨通知書，同時將上述單證分送港口、理貨等單位；船舶抵港后，理貨公司憑艙單理貨，憑貨物積載圖指導卸貨，當貨物發(fā)生溢短或原殘時，編制貨物溢短單或貨物殘損單，經(jīng)大副簽認后，提供有關單位。3．裝、卸船貨運單證的流轉程序。托運人向代理公司辦理貨物托運手續(xù)：代理公司同意承運后，簽發(fā)裝貨單（S/O），并要求托運人將貨物送至指定的裝船地點；托運人持代理公司簽發(fā)的裝貨單和二聯(lián)（收貨單）送海關辦理出口報關手續(xù)。然后，裝貨單和收貨單送交理貨公司；代理公司根據(jù)S/O留底編制裝貨清單（L/L）送船舶；船上大副根據(jù)L/L編制貨物配載圖（C/P）交代理公司分送理貨、裝卸公司等按計劃裝船；托運人將貨物送碼頭倉庫，期間商檢和海關到港口檢驗、驗關；貨物裝船后，理貨組長將S/O和收貨單（M/R）交大副核對無誤后，留下S/O，簽發(fā)收貨單；理貨組長將大副簽發(fā)的M/R交托運人；托運人持M/R到代理公司處支付運費（在預付運費情況下）提取提單（B/L）；代理公司審核無誤后，留下M/R，簽發(fā)B/L給托運人；托運人持B/L到議付銀行結匯，議付銀行將B/L郵寄開證銀行。代理公司編制出口載貨清單（M/F），向海關辦理船舶出口手續(xù)，并將M/F交船隨帶；代理公司根據(jù)B/L副本編制出口載貨運費清單（F/M），連同B/L副本送交船公司，并郵寄或交船帶交卸貨港的代理公司；卸貨港的代理公司接到船舶抵港電報后，通知收貨人船舶到港日期；收貨人到銀行付清貨款，取回B/L;卸貨港代理公司根據(jù)裝貨港代理公司寄來的貨運單證，編制進口載貨清單等卸貨單據(jù)，約定裝卸公司，聯(lián)系泊位，做好卸貨準備工作；卸貨港代理公司辦理船舶進口報關手續(xù)；收貨人向卸貨港代理公司付清應付費用后，以正本提單換取提貨單（D/O）；收貨人持D/O送海關辦理進口報關手續(xù)；收貨人持D/O到碼頭倉庫提取貨物。外貿(mào)單證綜合知識1、銀行是否接受出具日期早于信用證出具日期的單據(jù)，如果接受，前提條件是什幺？可以。信用證沒有禁止接受出具日期早于信用證出具日期的單據(jù)。2、什幺時候銀行才認為，運輸單據(jù)上所包括的“cleanonboard”的條件已經(jīng)滿足？一是沒有不清潔批注，二是，對于裝船提單，無須裝船批注；對于收妥待運提單，需裝船批注。滿足上述兩個條件，即可認為，提單已經(jīng)滿足“cleanonboard”的條件。3、before15thApril我公司提單簽發(fā)日期4月15日，可否？不可以。BEFORE不含當日。4、L/C規(guī)定裝運期為after15thApril，1990until30th，April，1990，我實際提單日期為15thApril1990或30thApril，1990是否可以？首先，需要明確提單日期是否就是裝船日期，對于收妥待運提單，是以裝船批注日期作為裝船日期，假如提單日期就是裝船日期，那幺，根據(jù)UCP500第四十七條，提單日期為15thApril1990不可接受，提單日期為30thApril1990可接受。5、L/C在FOB條件下，要求提單在運費條款中注明：FREIGHTPAYABLEASPERCHARTERPARTY是否可以？為什幺？不可以。一方面，按照常理，F(xiàn)OB條件下，出口方不承擔運費，所以提單上應注明“運費待收”（Freightcollect），但也存在特殊情況，即進口方要求出口方支付運費，這需要信用證特別規(guī)定；另一方面，如果信用證沒有規(guī)定可以接受租船合約提單，銀行是不能接受含有租船合約提單或類似詞語的提單的。6、L/C上“SHIPPERLOADANDCOUNT”AND“SAIDBYSHIPPERTOCONTAIN”可否接受，為何？可以。因為現(xiàn)代運輸大多是采用集裝箱運輸，往往是由托運人在集裝箱堆場或集裝箱轉運站將貨物裝入集裝箱并封印，承運人一般不再開箱查驗。所以為了免除自己在這方面的責任，承運人往往會在提單上注明上述兩段詞語，大意是集裝箱內(nèi)所裝的貨物數(shù)量及內(nèi)容是由托運人所述。當然，這種方式，也存在隱患：貨物有可能不是托運人所聲明的種類、數(shù)量。7、開證行收到倒簽提單，并有根據(jù)，開證行以偽造單據(jù)為由提出拒付，可否？不可以。銀行只能以單據(jù)表面存在不符拒付。但在法律上，可以以偽造單據(jù)為由進行抗辯。8、若L/C要求交單期起算日為貨運單據(jù)的簽發(fā)日（DATEOFISSURANCE）在RECEIVEDB/L中ONBOARD日期和B/L簽發(fā)日不同，應從何日期起算？應從B/L簽發(fā)日期起算。9、L/C金額7000元，擔保出運8000元，然后修改增幅10000元，則可用金額為多少？可用金額為10000元。10、L/C最晚裝期4月15日，效期4月25日，未規(guī)定交單期，若B/L，4月3日，4月15日議付，過期否？否。12、DOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDFORNEGOTIATIONWITHIN10DAYS，F(xiàn)ROMB/LDATE，或AFTERB/LDATE，若B/L為1日，則最晚交單期分別為多少？最晚交單日分別為10日和11日。13、L/C金額前UPTOUSD10000，00NOTEXCEEDINGUSD10000，00NOTEXCEEDINGUSD1000，00而不準分運，出運時的金額如何掌握？出運時金額不得超出USD10000。14、雙到期的L/C，若L/C項下提前發(fā)運，則交單期如何？交單期在信用證中是否有規(guī)定？如有，按照規(guī)定的交單期限掌握；若無，則對于雙到期的L/C，如果提前發(fā)運，則交單期限為該裝運日至效期之間的時間。15、若保險單要求INDUPLICATEPLUSONECOPY，制單時如何提供單據(jù)？兩正一副。16、SHIPMENTAT90DAYSAFTERTHEDATEOFL/C，ISSUE則裝運日如何掌握？在開證日后（不含開證日期）的第90天。17、提單上批注“SHORTSHIPPEDONEBALE”是否構成不清潔提單？短裝一包，信用證是否允許？如果不允許，則構成不清潔提單。18、信用證要求提供的是潔凈已裝船提單（CLEANONBOARDB/L），現(xiàn)船公司簽發(fā)的聯(lián)合運輸提單是備運（RECEIVEDFORSHIPMENT）提單，該怎幺辦？由船公司進行裝船批注。19、什幺叫預約保險單（OPENPOLICY）？有什幺作用？是基于長期合作，保險人與被保險人之間簽訂的預約保險或保險約定?？梢员苊夥彪s的保險手續(xù)，可以防止漏保，保費定期結算及可以優(yōu)惠，減少被保險人的資金占用。20、可轉讓信用證通常被第一受益人作為從第二受益人出口的貨物中獲取差價利益的一種支付手段，因此：（一）第一受益人在把信用證轉讓第二受益人時對原證的那些條款可作必要的改動？（二）第二受益人發(fā)貨后提交的出口單據(jù)為什幺必須通過轉讓銀行？（一）信用證金額、單價，投保比率，效期、裝期、交單期限。（二）因為便于第一受益人換單六大單證拒付處理妙招經(jīng)營進出口貿(mào)易的公司在信用證業(yè)務中，想必都有被拒付的經(jīng)歷，有的經(jīng)歷甚至會很驚險，而一些經(jīng)驗不足的公司在接到開證行提出不符點的通知時，往往驚慌失措，匆匆忙忙接受客戶降價的請求，直接導致了經(jīng)濟損失。其實，信用證項下的單據(jù)被拒付，并不意味著出口項下的貨款已被判了死刑，降價也不是解決問題的唯一辦法。所以我們大可不必談不符點色變，自己先亂了方寸對于單據(jù)被拒付，我們要先弄清幾個問題：1.對于包含有不符點的單據(jù)拒付是國際慣例賦予開證行的權利。我們知道，信用證是開證行有條件的付款承諾，只要是單證相符，開證行必須付款，但一旦單據(jù)有不符點，開證行有權向提交單據(jù)的一方提出不符點而解除自己的付款責任，這也是開證行保護自己的一種做法。拒付后將不符點提示給開證申請人，如果開證申請人接受不符點，開證行一般都會付款。2.單據(jù)被拒付后，受益人擁有對單據(jù)的處置權，這就意味著貨權并未喪失，受益人可以根據(jù)實際情況處置貨物，不過這要有一個前提，就是信用證要求的必須是全套提單，若1/3提單已寄給申請人，提交給銀行的是信用證所要求的2/3提單，則難免錢貨兩失的風險。3.單據(jù)被拒付后，有可能帶來額外的利益。單據(jù)被拒付后，從理論上來講，即使申請人接受不符點，開證行也無權擅自向申請人放單。如果市場情況好，出口商可以選擇以更高的價格轉賣給第三者，從中獲得更大的利益。4.貨物質(zhì)量在任何時候都是收回貨款的最關鍵因素。賺取利潤是買賣雙方共同的愿望，如果貨物質(zhì)量過硬，市場情況好，進口商一般會接受不符點并付款。那么，面對國外提出的不符點，我們到底應該怎么辦呢？1.認真審核不符點。我們都知道認真審核出口信用證條款是必不可少的，殊不知審核不符點內(nèi)容也很重要。一則銀行信譽良莠不齊，一些信譽欠佳的開證行往往會極力配合開證申請人，對單據(jù)無端挑剔，以無害不符點拒付甚至無理拒付，二則銀行素質(zhì)參差不齊，對國際慣例理解也不一樣，有時所提出的不符點經(jīng)不起推敲，這就給我們反駁不符點創(chuàng)造了機會，留下了許多余地，而在未弄清不符點內(nèi)容的情況下就匆忙對外應對就好比瞎人騎瞎馬，雖不致于象夜半臨深池般的驚險，但其盲目是可以想見的，這樣下來的結果也可想而知。審核不符點是否成立，要求審核者要通曉國際慣例，并有豐富的國際結算經(jīng)驗和熟練的技巧，對此公司可以咨詢銀行。一般來說，審核不符點包括三部分內(nèi)容：（1）以國際慣例和國際標準銀行慣例為依據(jù)，看開證行所提的不符點是否成立。開證行是以單證相符、單單一致為條件，來決定是否接受信用證項下的單據(jù)，單據(jù)不符可以拒付，單據(jù)相符，其必須接受單據(jù)并履行信用證項下付款責任，另外開證行不得以單據(jù)以外的理由拒絕付款。由此如單據(jù)在表面上符合信用