基金公司投資管理制度

第第頁基金公司投資管理制度投資管理制度華夏紫金（北京）投資基金管理有限責任公司二〇一五年八月目錄第一章總則3第二章投資管理制度的目標和原則3第三章投資決策機構(gòu)4第四章投資范圍和投資限制5第五章投資業(yè)務(wù)流程5第六章投資業(yè)務(wù)檔案管理8第七章附則8附件一：工作流程圖9附件二：業(yè)務(wù)檔案參考10附件三：項目階段性工作報告26附件四：工作月報（樣本）27附件五：文檔移交清單28第一章總則第一條為加強公司整治，規(guī)范公司的投資行為，提高投資決策的科學性，防范投資風險，促進公司及投資業(yè)務(wù)連續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》及公司相關(guān)決議，訂立本制度。第二條本制度所稱投資，是指運用公司所管理的資產(chǎn)對外進行的股權(quán)投資及其他類型的投資行為。第三條投資管理制度體系是指公司為了防范和化解風險，保護資產(chǎn)的安全與完整，保證經(jīng)營活動合法合規(guī)和有效開展，在充分考慮外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過訂立和實施一系列組織機制、管理方法、操作程序與掌控措施而形成的系統(tǒng)。投資管理制度體系包含本制度、公司章程、股東會決議、董事會決議中有關(guān)投資管理的內(nèi)容及公司關(guān)于投資管理的規(guī)章制度。第四條本制度適用于公司參加投資管理業(yè)務(wù)相關(guān)的部門和人員。第五條公司投資管理業(yè)務(wù)采用集中領(lǐng)導、科學決策、分級管理及時反饋的投資管理模式。第二章投資管理制度的目標和原則第六條投資管理制度的總體目標：（一）保證公司運作嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風格；（二）防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行和公司資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的連續(xù)、穩(wěn)定和健康發(fā)展。第七條公司投資管理應(yīng)遵奉并服從的原則：（一）健全性原則。投資管理須掩蓋公司投資相關(guān)的各部門和各級崗位，并滲透到投資業(yè)務(wù)的全過程，涵蓋決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)；（二）有效性原則。通過科學的內(nèi)控手段和方法，建立合理適用的投資決策流程，并適時調(diào)整和不絕完善，維護投資決策的有效執(zhí)行；（三）本錢效益原則。公司運用科學化的經(jīng)營管理方法降低運作本錢，提高經(jīng)濟效益，以合理的投資管理本錢實現(xiàn)最大的投資產(chǎn)出。第三章投資決策機構(gòu)第八條投資決策委員會是公司對投資項目及投資方案進行評審與決策的常設(shè)機構(gòu)，依據(jù)董事會的授權(quán)，負責公司投資業(yè)務(wù)的決策，以及投資策略、投資政策確實定等。第九條投資決策委員會由5名成員構(gòu)成，成員由董事會決議，應(yīng)當包含法律、財務(wù)方面的專業(yè)人士，可以聘請公司外人士參加投資決策委員會。投資決策委員會的構(gòu)成人員可以依據(jù)項目進行調(diào)整。第十條投資決策委員會應(yīng)當選舉一名成員擔負主任委員，負責會議的召集和主持。投資決策委員會主任委員應(yīng)當是本公司員工。第十一條投資決策委員會就以下事項行使職權(quán)：1、訂立基金的募集方案；2、決議報請董事會審議的投資項目；3、訂立投資方案；4、訂立投資項目的退出方案；5、決議項目投資經(jīng)理的人選；6、依據(jù)董事會的授權(quán)享有的其他權(quán)利。第十二條投資決策委員會以會議表決方式進行決策，因故未能參加現(xiàn)場會議的委員，可以通過電話會議、視頻會議等方式參加。投資決策委員會議在全體委員出席（有書面全權(quán)委托人代為出席亦為出席）的情況下方為有效。投資決策委員會的決議應(yīng)取得半數(shù)以上成員通過；當投資決策委員會中對所提交討論的投資項目同意與反對票各占1/2時，由投資決策委員會主席做出投資決議。第十三條公司董事會對于投資決策委員會的決議可以行使否定權(quán)，但否定權(quán)的行使應(yīng)當取得董事會四分之三以上成員的同意。第十四條項目初審會負責對項目的可行性、預期收益及風險進行審查并形成文字報告，供總經(jīng)理決策是否對項目啟動進一步調(diào)查研究。第十五條項目初審會由總經(jīng)理牽頭，由投資經(jīng)理、法律和財務(wù)部門負責人構(gòu)成?？偨?jīng)理可在必需時決議公司其他人員或外聘專業(yè)人士參加項目初審會。第四章投資范圍和投資限制第十六條投資潛在的投資項目一般應(yīng)具備如下（但并非必需全部具備）特征：1、較高的成長性；2、先進的技術(shù)；3、較高的進入壁壘；4、優(yōu)秀的管理團隊；5、領(lǐng)先的市場合位；6、有利的投資價格；7、很強的知識產(chǎn)權(quán)文化氛圍。第十七條未經(jīng)董事會批準，公司不得從事以下投資行為1、直接或間接投資于上市交易的證券，2、用借貸資金投資；3、向其他人供應(yīng)貸款或擔保（購買投資組合公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券除外）；4、投資于有可能使公司承當無限責任的項目；5、投資于可能會損害公司商譽的資產(chǎn)、產(chǎn)品或領(lǐng)域；第五章投資業(yè)務(wù)流程第十八條項目搜集公司應(yīng)緊要通過以下途徑取得項目：1、與國內(nèi)外私募股權(quán)投結(jié)基金結(jié)為策略同盟，互通信息，聯(lián)合投資；2、派出特地人員跟蹤和研究國內(nèi)新技術(shù)以及資本市場的新熱點，通過項目洽談、寄送資料、報刊資料、電話查詢、項目庫介紹、訪問企業(yè)或網(wǎng)上搜尋等方式找尋項目信息，作好項目儲備。第十九條項目初審項目投資經(jīng)理在接到商業(yè)計劃書或項目介紹的七個工作日內(nèi)，對項目進行初步調(diào)查，提出可否投資的初審看法并填制《項目概況表》。項目經(jīng)過初選后分類、編號、入庫。第二十條簽署保密協(xié)議在要求供應(yīng)完整的商業(yè)計劃書之前，項目投資經(jīng)理應(yīng)自動與企業(yè)簽署保密協(xié)議。若企業(yè)一開始供應(yīng)的就是完整的商業(yè)計劃書，則在接受對方的商業(yè)計劃書之后就可與之簽署保密協(xié)議。第二十一條立項申請與立項項目初審后認為需要對企業(yè)做進一步調(diào)查研究的，項目投資經(jīng)理填寫《項目立項審批表》，報公司項目初審會批準立項。立項批準一般在兩個工作日內(nèi)完成，經(jīng)批準的項目可以進行盡職調(diào)查工作。第二十二條盡職調(diào)查立項批準后，項目投資經(jīng)理到項目企業(yè)進行盡職調(diào)查，并填寫完成企業(yè)《盡職調(diào)查報告》。盡職調(diào)查認為可以投資的企業(yè)與項目，項目投資經(jīng)理編寫完整的《投資建議書》。盡職調(diào)查一般應(yīng)在二十個工作日內(nèi)完成。第二十三條投資決策委員會審查投資決策委員會依據(jù)項目投資經(jīng)理的《投資建議書》及相關(guān)料子進行內(nèi)部審查。全部內(nèi)部審查工作應(yīng)當自接到項目投資經(jīng)理提交完整料子之日起十個工作日內(nèi)完成，并形成《投資決策委員會決策看法表》。在項目投資實在實施的過程中，若遇到因客觀原因?qū)е掳l(fā)生與投資決策委員會通過之相關(guān)投資決策不符的情況，項目投資經(jīng)理應(yīng)撰寫書面報告并提交投資決策委員會重新審查。第二十四條簽訂投資協(xié)議經(jīng)投資決策委員會審查同意進行投資的企業(yè)或項目，經(jīng)公司法律顧問審核相關(guān)合同協(xié)議后，由董事長或董事長授權(quán)代表與合作對方簽署《投資協(xié)議》。第二十五條對項目企業(yè)的跟蹤管理在投資協(xié)議生效后，項目投資經(jīng)理實在負責項目的跟蹤管理，除了監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營進展外，還應(yīng)為企業(yè)供應(yīng)戰(zhàn)略性或策略性咨詢等增值服務(wù)，使企業(yè)在盡可能短的時間內(nèi)快速增值。跟蹤管理的實在內(nèi)容有：1、定期（每月或每季，視項目企業(yè)實在情況而定）取得企業(yè)財務(wù)報表、生產(chǎn)經(jīng)營進度表、緊要銷售合同等，并分析整理為《企業(yè)情況月（季）度分析表》；2、參加企業(yè)緊要會議，包含股東會、董事會、上市工作項目協(xié)調(diào)會以及《投資協(xié)議》中規(guī)定公司擁有知情權(quán)的相關(guān)會議并形成會議紀錄；3、每季度對企業(yè)進行至少一次訪談，了解企業(yè)經(jīng)營情形、存在的問題、提出相關(guān)咨詢看法并形成《企業(yè)情況季度報告》。第二十六條投資的退出在項目立項之初，項目投資經(jīng)理即要為項目設(shè)計退出手段，然后隨著項目進展及時修訂。實在的退出方式包含三種：IPO（首次公開發(fā)行）、出售、清算或破產(chǎn)。首次公開發(fā)行包含國內(nèi)二板上市、主板上市，國外主板上市、創(chuàng)業(yè)板上市等；出售分為向管理層出售和向其他公司出售；當風險公司經(jīng)營情形不好且難以扭轉(zhuǎn)時，解散或破產(chǎn)并進行清算是可選擇的退出方式。IPO及出售將是本公司緊要的退出渠道。項目推出時機成熟時，由項目經(jīng)理起草《投資退出方案書》。第二十七條投資決策委員會審查退出方案投資決策委員會依據(jù)項目投資經(jīng)理的《投資退出方案書》及相關(guān)料子進行內(nèi)部審查。全部內(nèi)部審查工作應(yīng)當自接到項目投資經(jīng)理提交完整料子之日起十個工作日內(nèi)完成，并形成《投資決策委員會投資退出決策看法表》。在退出方案實在實施的過程中，若遇到因客觀原因?qū)е掳l(fā)生與投資決策委員會通過之相關(guān)投資決策不符的情況，項目投資經(jīng)理應(yīng)撰寫書面報告并提交投資決策委員會重新決策。第二十八條項目總結(jié)項目退出后，項目投資經(jīng)理應(yīng)當書寫項目總結(jié)報告，對項目投資中的經(jīng)驗教訓予以總結(jié)，以資參考。第六章投資業(yè)務(wù)檔案管理第二十九條本制度所稱投資業(yè)務(wù)檔案是指公司在投資活動中形成的、作為歷史記錄保管起來以備考察的文字及以其他方式和載體記錄的料子。第三十條本方法所稱業(yè)務(wù)檔案包含項目投資考查及決策階段檔案、項目跟蹤管理階段檔案、項目投資退出階段檔案三部分。第三十一條項目投資決策階段檔案包含商業(yè)計劃書、項目概況表、盡職調(diào)查提綱、盡職調(diào)查報告、階段性工作報告、立項審批表、投資建議書、投資決策委員會決策看法表、投資協(xié)議以及企業(yè)所供應(yīng)的相關(guān)資料。第三十二條項目跟蹤管理階段檔案包含企業(yè)月度、年度財務(wù)報表、季度訪談/項目進展報告、緊要會議紀錄。第三十三條項目投資退出階段檔案包含投資退出方案書、項目總結(jié)報告。第三十四條業(yè)務(wù)檔案按項目立卷，文件之間建立相應(yīng)索引。項目概況表除按項目立卷外，還應(yīng)作為獨立資料統(tǒng)一立卷。第三十五條業(yè)務(wù)部門應(yīng)做好業(yè)務(wù)檔案的日常整理工作，于不同業(yè)務(wù)階段結(jié)束后的五日內(nèi)按公司行政管理部的要求填寫《檔案移交清單》，并將業(yè)務(wù)檔案移交歸檔。第三十六條業(yè)務(wù)檔案一式兩份，一份交行政管理部，一分留部門保管。第七章附則第三十七條本制度所附附件為投資管理制度不行分割的一部分。第三十八條本制度由董事會訂立和解釋。第三十九條本制度自發(fā)布之日起實施。附件一：工作流程圖項目搜尋對項目進行初步實地調(diào)查，提出可否投資的初審看法并填制《項目概況表》項目經(jīng)理項目初審項目初審后認為可以對企業(yè)做進一步調(diào)查研究的，項目經(jīng)理填寫《項目立項審批表》，報公司項目考評會批準立項。項目考評會項目立項立項批準后，項目經(jīng)理到項目企業(yè)進行盡職調(diào)查，并填寫完成《盡職調(diào)查報告》。盡職調(diào)查認為可以投資的企業(yè)與項目，項目經(jīng)理編寫完整的《投資建議書》。項目盡職調(diào)查項目經(jīng)理完成《投資決策委員會決策看法表》，形成投資決議。投資決策委員會投資決策對項目企業(yè)進行跟蹤管理，取得相關(guān)資料、參加緊要會議，并形成《企業(yè)情況月（季）度分析表》及《企業(yè)情況季度報告》動態(tài)跟蹤管理項目經(jīng)理提交《投資退出方案書》并組織實施、項目退出后完成《項目總結(jié)報告》投資退出附件二：業(yè)務(wù)檔案參考業(yè)務(wù)檔案1：項目概況表項目概況表項目人員日期項目名稱項目來源行業(yè)板塊項目所在地區(qū)聯(lián)系方式主營業(yè)務(wù)或緊要產(chǎn)品介紹項目優(yōu)勢項目近況備注業(yè)務(wù)檔案2：企業(yè)所需供應(yīng)資料清單企業(yè)基本情況調(diào)查資料提綱一、公司基本情況、歷史沿革、股東結(jié)構(gòu)1、公司設(shè)立時間、注冊資本、股東名單、出資方式及出資額、出資比例；2、公司歷次股權(quán)更改情況、目前的注冊資本、股東結(jié)構(gòu)；3、供應(yīng)資料：營業(yè)執(zhí)照、公司章程復印件，如設(shè)立或更改時經(jīng)政府部門批準，供應(yīng)批準文件；二、公司資產(chǎn)及經(jīng)營情形1、公司緊要產(chǎn)品及業(yè)務(wù)；2、公司緊要產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程；3、公司緊要資產(chǎn)情形：土地、房產(chǎn)、緊要設(shè)備等的數(shù)量、購置價格；4、土地、房產(chǎn)、商標、專利等的產(chǎn)權(quán)證明文件及生產(chǎn)許可、技術(shù)質(zhì)量認證、GMP認證等文件（復印件）；5、公司近來兩年及近來一期的資產(chǎn)負債表、損益表、利潤調(diào)配表、現(xiàn)金流量表；6、公司緊要債務(wù)人、債權(quán)人及擔保抵押情況；三、公司整治結(jié)構(gòu)及對外投資情況1、公司組織結(jié)構(gòu)圖（包含參控股企業(yè)）；2、公司參控股企業(yè)的業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營情形等介紹；3、公司董事、高級管理人員、緊要技術(shù)專家介紹；四、公司的關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭情況1、公司股東從事業(yè)務(wù)情況介紹，是否從事或投資于與本公司業(yè)務(wù)有競爭關(guān)系的業(yè)務(wù)；2、公司緊要客戶清單，公司產(chǎn)品的銷售方式；3、公司緊要原材料子供應(yīng)商名單，公司原材料子的采購方式，公司緊要設(shè)備的采購方式；五、公司對外重點合作合同、法律訴訟情況；六、公司設(shè)立以來資產(chǎn)重組（資產(chǎn)出讓、資產(chǎn)收購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、收購等情況）七、公司發(fā)展規(guī)劃，近期資金需求，擬投資項目情況。業(yè)務(wù)檔案3：盡職調(diào)查提綱盡職調(diào)查提綱一、行業(yè)調(diào)查1、行業(yè)的整體發(fā)展趨勢是什么（行業(yè)的市場走向）2、行業(yè)總市場容量、其增長率及其推斷依據(jù)3、行業(yè)內(nèi)影響企業(yè)利潤的因素二、產(chǎn)品市場情況1、產(chǎn)品市場規(guī)模、增長潛力及市場份額分布2、公司產(chǎn)品緊要競爭對手的名單及對競爭對手占有市場份額的分析3、公司在產(chǎn)品技術(shù)、價格、分銷渠道及促銷手段等方面與競爭對手的比較（相互優(yōu)勢所在，公司優(yōu)勢的推斷依據(jù)、對方優(yōu)勢的相應(yīng)對策）4、公司產(chǎn)品的可替代性分析、進入壁壘與退出壁壘（潛在競爭對手及其可能進入的時間分析）5、公司如何與正在研制同類產(chǎn)品的大公司競爭三、銷售策略1、公司目前的銷售體系是直銷還是通過代理商，與代理商的關(guān)系如何2、現(xiàn)階段銷售戰(zhàn)略或計劃，該計劃中的要點是什么？如遇較大阻力將如何調(diào)整？3、產(chǎn)品或服務(wù)的推出到形成實際銷售的時滯有多長？（產(chǎn)品推銷周期）4、現(xiàn)有市場對產(chǎn)品的認知度有多少，如何開發(fā)潛在消費需求？5、產(chǎn)品或服務(wù)步入成熟期后的營策略6、現(xiàn)有營銷人員的專業(yè)素養(yǎng)及經(jīng)驗7、產(chǎn)品的定價策略及公司現(xiàn)有產(chǎn)品定價是否考慮了競爭的市場因素四、公司經(jīng)營情況1、營銷情形1.1公司的組織結(jié)構(gòu)1.2公司收入構(gòu)成明細及產(chǎn)品銷售明細1.銷售程序說明1.企業(yè)的緊要供應(yīng)商1.分銷渠道與促銷手段及其存在的緊要問題及問題的解決方式1.6銷售人員的地域分布及人數(shù)，人均銷售收入2、生產(chǎn)設(shè)施及生產(chǎn)情形2.1生產(chǎn)設(shè)施與用地說明、是否擁有全部權(quán)2.2生產(chǎn)設(shè)施的新舊程度2.3現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)施及場合是否能滿足企業(yè)計劃中的擴張需要，如不能如何解決2.4生產(chǎn)原材料子說明2.生產(chǎn)流程介紹2.6生產(chǎn)工藝多而雜與否、成熟與否，是否需要員工有特殊生產(chǎn)技能，在公司擴張期會否存在人力資源方面的阻攔2.7產(chǎn)品質(zhì)量保證措施2.8現(xiàn)有產(chǎn)品的生產(chǎn)本領(lǐng)，當企業(yè)規(guī)模多大時會產(chǎn)生生產(chǎn)瓶頸及其相應(yīng)對策五、人力資源1、勞動力統(tǒng)計（年齡、教育程度、工資水平等）2、緊要管理人員與技術(shù)人員簡歷3、企業(yè)家的素養(yǎng)（領(lǐng)導本領(lǐng)、推斷力、忠誠度、進取心等）4、對關(guān)鍵人員的倚靠程度及相應(yīng)措施5、激勵計劃員工持股計劃及期權(quán)制度等6、緊要管理人員對引入風險資本的態(tài)度7、管理層是否有相應(yīng)的管理經(jīng)驗，及其認為自身能勝任的理由六、產(chǎn)品技術(shù)1、產(chǎn)品或服務(wù)的獨特性（本質(zhì)性的技術(shù)突破）2、技術(shù)進步對產(chǎn)品或服務(wù)的影響及企業(yè)相應(yīng)對策3、產(chǎn)品的專利權(quán)及商標，將來可能顯現(xiàn)的更改及其相應(yīng)對策4、企業(yè)的研發(fā)本領(lǐng)、每年的研發(fā)支出，及其在多大程度上影響企業(yè)將來的銷售（或可帶來的回報猜測）5、企業(yè)緊要產(chǎn)品技術(shù)發(fā)展方向、研究重點、正在研究的新產(chǎn)品及其人力資源配備情況、開發(fā)進度等6、產(chǎn)品更新?lián)Q代周期七、財務(wù)情況及猜測1、產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)與銷售的融資需求及資金使用計劃2、是否已建立較規(guī)范的會計制度3、財務(wù)報表（損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表）緊要會計政策說明4、利潤構(gòu)成考查5、應(yīng)收帳款明細及相關(guān)管理措施6、將來5年財務(wù)猜測及猜測依據(jù)八、有關(guān)法律及政策1、技術(shù)專利歸屬2、國外專利規(guī)定3、國家及地方政策4、有無租賃、欠債、欠稅、未了的合同關(guān)系及其它法律糾紛業(yè)務(wù)檔案4：項目立項審批表項目立項審批表項目人員日期項目名稱項目基本情況項目企業(yè)基本情況注冊住址成立時間注冊/實收資本股本結(jié)構(gòu)主營業(yè)務(wù)其他項目產(chǎn)品/服務(wù)基本情況項目簡單介紹技術(shù)原理及特點項目發(fā)展階段技術(shù)先進性市場潛力競爭對手其他項目立項審批表（續(xù)）企業(yè)綜合本領(lǐng)評述研究開發(fā)本領(lǐng)市場營銷本領(lǐng)企業(yè)管理本領(lǐng)其他緊要財務(wù)數(shù)據(jù)（單位：萬元）年年年銷售收入銷售本錢凈利潤總資產(chǎn)凈資產(chǎn)將來幾年財務(wù)猜測（單位：萬元）銷售收入第一年第二年第三年第四年第五年銷售本錢凈利潤總資產(chǎn)凈資產(chǎn)項目融資計劃資金需求數(shù)額資金使用計劃項目立項審批表（續(xù)）融資完成后的股權(quán)結(jié)構(gòu)投資退出方案計劃退出時間預期回報率投資退出方式項目小結(jié)項目立項審查看法項目考評會部門經(jīng)理總經(jīng)理結(jié)論業(yè)務(wù)檔案5：投資建議書投資建議書投資建議書應(yīng)包含以下要點：1、項目概況2、技術(shù)先進性3、管理團隊4、市場前景與競爭本領(lǐng)5、財務(wù)情形6、融資計劃與用途7、風險因素與不確定性8、投資建議：認真投資方案設(shè)計，項目價值評估（投資支撐點）、介入價位9、投資退出方案設(shè)計10、其他業(yè)務(wù)檔案6：投資決策委員會決策看法表投資決策委員會決策看法表項目人員提交日期項目情況項目名稱項目基本情況簡介投資方案簡介備注投資決策委員會決策看法表（續(xù)）投資決策委員會成員看法投資決策委員會決議投資決策委員會決策看法表（續(xù)）附件：1、項目立項審批表2、項目盡職調(diào)查報告3、項目投資建議書4、項目企業(yè)基本資料：營業(yè)執(zhí)照；公司章程復印件；如設(shè)立或更改時經(jīng)政府部門批準，供應(yīng)批準文件；房產(chǎn)、商標、專利等的產(chǎn)權(quán)證明文件及生產(chǎn)許可、技術(shù)質(zhì)量認證、GMP認證等文件（復印件）；公司近來兩年及近來一期的資產(chǎn)負債表、損益表、利潤調(diào)配表、現(xiàn)金流量表；業(yè)務(wù)檔案7：項目投資協(xié)議蓋章審批表項目投資協(xié)議蓋章審批表日期編號項目名稱項目投資經(jīng)理項目擬投資金額項目報批資料清單部門經(jīng)理看法財務(wù)部看法法律顧問看法行政部看法總經(jīng)理看法業(yè)務(wù)檔案8：企業(yè)情況月（季）度分析表企業(yè)情況月度分析表項目名稱報告期間財務(wù)數(shù)據(jù)分析報表科目本月（季）去年同期同比增長更改較大的原因損益表主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)本錢營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用凈利潤資產(chǎn)負債表應(yīng)收帳款存貨凈額流動負債股東權(quán)益預算完成情況分析項目預算額實際完成額完成百分比更改較大的原因收入產(chǎn)品一產(chǎn)品二產(chǎn)品三產(chǎn)品四利潤產(chǎn)品一產(chǎn)品二產(chǎn)品三產(chǎn)品四業(yè)務(wù)檔案9：《企業(yè)情況季度報告》企業(yè)情況季度報告企業(yè)情況季度分析報告可參考以下內(nèi)容：一、企業(yè)經(jīng)營情況概述二、財務(wù)指標分析三、營運情形分析1、收入情形分析：a、收入趨勢分析b、預算完成情況分析2、營運本錢分析：a、同期比較分析b、預算執(zhí)行情況分析四、投、融資等緊要活動分析五、企業(yè)上市籌備工作小結(jié)六、項目管理建議附件三：項目階段性工作報告項目階段性工作報告項目人員出差時間：出差地方：調(diào)研項目：項目所處階段：調(diào)研情況本次調(diào)研目的：項目欲解決的問題等。本次調(diào)研收獲：針對上述問題的回饋、調(diào)研過程中顯現(xiàn)的新問題及相應(yīng)措施、獲得的其他項目信息等結(jié)論：如需進一步跟蹤項目存在的問題、擬解決方案。如考慮放棄放棄的原因附件四：工作月報（樣本）工作月報姓名日期一、項目工作小結(jié)：已有項目項目名稱：進展階段：本月所進行的工作：該項目的下一階段工作布置：新接項目項目名稱：進展階段：本月所進行的工作：該項目的下一階段工作布置：二、其他工作小結(jié)三、相關(guān)建議附件五：文檔移交清單文檔移交清單文件移交內(nèi)容序號文件名稱數(shù)量用途文件移交日期文件移交人單位/部門名稱簽名文件簽收人單位/部門名稱簽名備注篇2:投資公司農(nóng)民工工資發(fā)放制度江蘇宇通建設(shè)投資有限公司農(nóng)民工工資發(fā)放制度為規(guī)范江蘇宇通建設(shè)投資有限公司各項目部農(nóng)民工工資支出行為，防備和解決勞務(wù)協(xié)作隊伍拖欠或克扣農(nóng)民工工資問題，依據(jù)《中華人民共和國勞動法》《工資支出暫行規(guī)定》以及與業(yè)主簽訂的承包合同等法律法規(guī)、文件等的有關(guān)規(guī)定，訂立本制度。一、本制度適用于江蘇宇通建設(shè)投資有限公司各項目部的各勞務(wù)協(xié)作隊伍和與之形成勞動關(guān)系的農(nóng)民工。二、本制度所指各勞務(wù)協(xié)作隊伍，是指在我公司所承建的各項目部范圍內(nèi)從事土方、石方、混凝土、木工、鋼筋工、架子工、水電安裝、設(shè)備安裝、鋼結(jié)構(gòu)等一切與工程有關(guān)的勞務(wù)協(xié)作單位。三、各項目部負責本合同段內(nèi)各勞務(wù)協(xié)作隊伍工資支出的監(jiān)督管理，公司工程管理中心、財務(wù)中心均可對項目部執(zhí)行本制度的情況進行監(jiān)督檢查。四、項目部各勞務(wù)協(xié)作隊伍應(yīng)當依法與全部勞務(wù)人員簽訂勞動合同（一般情況下，新工人進場3日內(nèi)將勞動合同簽署完畢），明確工資結(jié)算方式與實在月工資數(shù)額，全部勞務(wù)人員工資不得低于本地最低工資標準，并將勞動合同副本提交項目部一份。同時，進場的全部勞務(wù)工人必需認真登記有關(guān)信息，對信息的真實性負責，并提交身份證（或戶口本）復印件1份交與項目部存檔。五、每月25日，各勞務(wù)協(xié)作隊伍必需向項目部上報當月考勤表（出工匯總表）、工資計算表等有關(guān)資料原件，與工資數(shù)額相關(guān)的考勤表、工資計算表等需經(jīng)勞務(wù)人員書面簽認，并按手印。六、項目部將依據(jù)勞動合同商定的工資結(jié)算方式以及勞務(wù)隊伍供應(yīng)的有關(guān)資料進行核實，核實無誤后于每月30日向勞務(wù)人員發(fā)放工資（如無30日的，本月最終一日即為工資發(fā)放日）。依據(jù)各項目部勞務(wù)隊伍勞工合同而定，如合同簽定三個月支出以合同支出時間為準。七、項目部內(nèi)各勞務(wù)人員工資由項目部依據(jù)勞動合同注明的工資標準，或勞務(wù)協(xié)作隊伍供應(yīng)的有關(guān)工資計算資料統(tǒng)一造表發(fā)放。八、依據(jù)公司的要求，各項目部內(nèi)的勞務(wù)人員工資可以以貨幣形式直接發(fā)放或辦工資卡發(fā)放到勞務(wù)人員本人。勞務(wù)人員需持本人身份證（或戶口本）領(lǐng)取工資，且每人限拿一張身份證（或一個戶口本），防止冒領(lǐng)現(xiàn)象的發(fā)生。九、勞務(wù)人員領(lǐng)取工資時需在工資表上簽字確認，并按手印后方可領(lǐng)取工資，鈔票當面點清，事后概不負責。如工資卡發(fā)放財務(wù)轉(zhuǎn)賬單留存。十、項目財務(wù)部負責本項目部各勞務(wù)協(xié)作隊伍工資支出等有關(guān)工作，項目部布置專人對勞務(wù)人員的進場情況，督促勞務(wù)隊伍及時上報新增人員的有關(guān)資料，督促勞務(wù)隊伍及時與工人簽訂勞動合同。十一、項目部內(nèi)各勞務(wù)人員工資計入相應(yīng)勞務(wù)隊伍勞務(wù)費中，項目部在每月工資發(fā)放前將各勞務(wù)協(xié)作隊伍的勞務(wù)費用計算出來并供應(yīng)給財務(wù)部復核，確保工資總額在勞務(wù)費總額之內(nèi)。若有工資總額超出勞務(wù)費用的情況，將動用相應(yīng)勞務(wù)協(xié)作隊伍繳納的工資保障金予以補平，并將有關(guān)情況通報項目部農(nóng)民工工資支出領(lǐng)導小組以及相應(yīng)的勞務(wù)協(xié)作隊伍負責人。十二、財務(wù)部每月向項目部農(nóng)民工工資支出領(lǐng)導小組報送本單位工資支出情況。每月28日前將當月考勤表（出工匯總表）、工資計算表、工資表報公司工程管理中心，不管工資是否發(fā)放都必需報公司工程管理中心備案。做到工資每月一報制度。十三、項目部內(nèi)各勞務(wù)協(xié)作隊伍應(yīng)按有關(guān)規(guī)定繳納工資保障金，存入項目部指定的專戶，用于墊付拖欠的農(nóng)民工工資。十四、各勞務(wù)協(xié)作隊伍必需嚴格依照《勞動法》《工資支出暫行規(guī)定》和《最低工資規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定支出農(nóng)民工工資，不得拖欠或克扣。項目部范圍內(nèi)的任何員工、任何農(nóng)民工有權(quán)就勞務(wù)協(xié)作隊伍顯現(xiàn)的拖欠或克扣農(nóng)民工工資情況向項目部、公司工程管理中心等有關(guān)單位以及勞動和社會保障行政部門舉報，項目部將及時組織調(diào)審核實工作，如情況屬實，將一次予以協(xié)作隊伍1萬元罰款，拖欠、克扣情節(jié)嚴重的，我部將與其解除勞務(wù)合同關(guān)系，并將有關(guān)情況上報本地勞動保障部門進行處理。以下幾方面行為都屬本項目部禁止顯現(xiàn)的行為：（一）未依照合同商定支出工資的；（二）支出工資低于本地最低工資標準的；（三）拖欠或克扣工資的；（四）不支出加班工資的；（五）侵害工資酬勞權(quán)益的其他行為。十五、依據(jù)公司規(guī)定，項目部設(shè)立了農(nóng)民工工資專項基金賬戶，專項基金提取比例不低于每期期中計量支出額的2%，專項基金提取總額不超出總造價的5%，在銀行開立農(nóng)民工專項基金最高限額和最低保障管理，當賬戶余額實現(xiàn)應(yīng)提取的總金額時不再提取。十六、項目部對農(nóng)民工工資做到及時發(fā)放，月結(jié)季清，絕不拖欠，并歡迎業(yè)主和監(jiān)理對本部農(nóng)民工工資發(fā)放進行監(jiān)督。如項目部未能及時發(fā)放，當所欠農(nóng)民工工資超出三個月，項目部將動用專用資金替換勞務(wù)協(xié)作隊伍進行支出。如專項基金不足以支出農(nóng)民工工資時，項目部將接受業(yè)自動用施工保證金支出。十七、項目部必需樂觀搭配各級勞動和社會保障行政部門依法對本合同段內(nèi)各勞務(wù)協(xié)作隊伍支出農(nóng)民工工資情況進行監(jiān)察，對違法行為進行處理。本合同段內(nèi)各勞務(wù)協(xié)作隊伍在接受監(jiān)察時應(yīng)當如實報告情況，供應(yīng)必需的資料和證明。十八、農(nóng)民工與本項目部內(nèi)各勞務(wù)協(xié)作隊伍因工資支啟程生爭議的，依照國家勞動爭議處理有關(guān)規(guī)定處理。十九、本制度解釋權(quán)屬于江蘇宇通建設(shè)投資有限公司，日常解釋工作由工程管理中心、財務(wù)部負責。本制度如有遺漏，項目部財務(wù)部、辦公室、工程管理中心將及時予以修訂。二十、本制度自發(fā)布之日起施行。江蘇宇通建設(shè)投資有限公司二O一四年三月一日篇3:投資公司內(nèi)部審計管理制度中國**投資集團有限公司內(nèi)部審計管理制度一、總則第一條為了加強公司內(nèi)部審計監(jiān)督，使審計工作制度化、規(guī)范化，依據(jù)國家有關(guān)審計工作的法律、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特訂立本制度。二、審計機構(gòu)和人員第二條內(nèi)部審計機構(gòu)：中國**投資集團有限公司審計監(jiān)察部。公司將依據(jù)發(fā)展規(guī)劃，漸漸形成多層次、多功能的審計監(jiān)督體系。第三條內(nèi)審人員應(yīng)具有確定的政治素養(yǎng)、具備相應(yīng)的審計專業(yè)職稱、專業(yè)知識和審計經(jīng)驗。第四條內(nèi)審人員必需依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對審計人員工作進行嘉獎和懲罰。第五條內(nèi)審人員按審計程序開展工作，對審計事項應(yīng)予保密，未經(jīng)批準不得公開。第六條內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護，任何部門、個人不得阻礙和打擊報仇。三、審計對象、范圍和依據(jù)第七條內(nèi)部審計的對象：1.公司本部有關(guān)部門；2.公司全資子公司、分公司及控股公司；3.公司參股企業(yè)的派駐人員；4.公司總裁認為需要檢查的其他事項。第八條內(nèi)部審計范圍：1.與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動；2.財務(wù)計劃的執(zhí)行情況；3.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況；4.基建工程預、決算的真實合法性；5.國家財經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況；6.公司及下屬企業(yè)緊要領(lǐng)導離任的經(jīng)濟責任；7.搭配國家審計機關(guān)和會計師事務(wù)所對公司的審計；8.其他與經(jīng)營有關(guān)的事項。第九條內(nèi)部審計依據(jù)：1.國家法律、法規(guī)、政策；2.公司規(guī)章制度；3.公司經(jīng)營方針、計劃、目標；4.其他有關(guān)規(guī)定。四、審計種類和方式第十條公司內(nèi)部審計包含：1.財務(wù)收支審計。對被審單位財務(wù)收入的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。2.專案審計。對被審單位及人員違紀經(jīng)濟問題進行審計。3.專項審計。包含：（1）效益審計。在財務(wù)收支審計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟活動效益性、合理性進行審計。（2）任期審計。對被審單位負責人在任職期間履行職責、廉潔奉公情況進行審計。（3）審計調(diào)查。對公司普遍存在的問題進行專題調(diào)查。第十一條公司內(nèi)部審計方式有：1.報送（送達）審計。被審單位接到審計通知書，在指定時間將有關(guān)料子送審計機構(gòu)，接受審計檢查。2.就地審計。審計人員到被審單位進行審計。五、內(nèi)部審計的緊要職權(quán)第十二條內(nèi)部審計行使下列職權(quán)：1.召開本公司、下屬企業(yè)有關(guān)審計