備用金管理制度

第第頁備用金管理制度備用金管理制度為了更好地掌控和管理營銷系統(tǒng)備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特訂立本制度。一、借款標準：1、營銷系統(tǒng)科室人員（含科長）備用金借款最高限額為1萬元（含1萬元），副部長級以上（含副部長）備用金借款最高限額為2萬元（含2萬元）。全部的借款各部必需登記臺帳。二、審批程序：1、營銷系統(tǒng)科室人員因工出差的員工需借用備用金時,由本人填寫“借款申請單“一式二份,借款票據(jù)上必需注明個人廠編。2、營銷系統(tǒng)總部人員備用金借款金額在1萬元以下（含1萬元）的，由各部門主管部長審批。3、各類人員的備用金超標準借款必需經(jīng)營銷財務部部長加具看法，營銷副總裁批準后，提交營銷財務部會計核算科出納支出。四、返納要求及扣罰標準：1、備用金借款原則上應于因工出差返回總部后及時返納，若未及時返納,累計借款金額少于各級別標準的，到當年12月26日前要返納,如超出此時間仍未返納的,則按應返納全額逐月在該員工當月工資中扣除，直至扣清，另按應反納額的5%予以扣罰。1、副部長級以下人員借款1萬元以上的,由借款當月起,會計期超出2個月,票據(jù)還未返納的，則平均分期扣罰該員工工資，直至當年12月26日仍未返納完的,則按應返納全額扣罰該員工當月工資。3、營銷系統(tǒng)員工借用公款后而申請離職者,應自發(fā)清還借款,行政部憑財務部門簽發(fā)的清債確認單才予以辦理離職手續(xù),若借款人末清還債款而離職的,其債務由所在部門負責，全額在部門工資中扣除。4、扣罰通知單在當年12月份的26日前由營銷財務部財務人員填寫并交被扣罰部門主管部長，被扣罰部門在當月28日前反饋看法給營銷財務部，如不定時反饋的則視同認罰。5、營銷財務部財務人員如不據(jù)實扣罰，一經(jīng)集團財務部或集團審計部發(fā)現(xiàn)，則對責任會計按應返納備用金總額的1%扣罰。6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的，由責任部門申請并說明原因和供應擔保人同意書，經(jīng)營銷財務部部長批準并備案方可。四、本制度適用于營銷系統(tǒng)總部編內(nèi)人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊》。篇2:生物科技公司備用金管理制度內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司備用金管理制度為加強公司備用金管理，進一步規(guī)范備用金使用，保證單位日常工作開展的現(xiàn)金支出需要，確保資金安全，結合公司實際情況，訂立本方法。一、本制度適用于公司各部門二、備用金范圍1、采購員零星采購備用金；2、個人因公出差零星開支備用金；3、常常性的零星開支備用金；4、其他備用金。三、實行備用金制度有利于各部門工作人員樂觀快捷地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必需做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴格處理。四、備用金借款和報銷手續(xù)程序1、工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才略辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員依據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。4、因業(yè)務原因需長期借用備用金的人員可由財務部依據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必需設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必需妥當保管支出備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必需按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，定時對備用金用款和結余情況進行清理和結算，將相關報銷憑證按公司規(guī)定程序?qū)徟髨筘攧詹块T銷賬，多退少補。前賬未清，不得連續(xù)借款。對因特殊原因不能定時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。五、備用金額度備用金實行限額管理，備用金限額依據(jù)單位日常業(yè)務35日內(nèi)零星開支所需要的現(xiàn)金量核定。1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超出5000元，超出5000元的料子采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部辦理貨款支出、結算手續(xù)。2、員工因公出差借款，按估量出差天數(shù)、往還路費、留宿費等支出核定借款額度。3、辦公室零星費用，單次不得超出3000元，超出3000元，按財務制度規(guī)定的審批程序，到財務部辦理結算手續(xù)。4、其他借款，依據(jù)實際情況核定金額。六、備用金使用審批權限備用金使用由部門負責人簽字，部門負責人為備用金借款的第一責任人。七、財務部應當依照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。八、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。九、全部各種備用金，必需在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必需跨年度使用備用金時，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。十一、本制度自下發(fā)之日起實施。內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司財務部篇3:餐飲業(yè)備用金管理制度餐飲業(yè)備用金管理制度1、收銀員必需隨時保持備用金的種類、數(shù)額的完整，不行用白條抵庫、私自套用或挪用。2、交接班時備用