國有公司財務(wù)管理制度(模板)

**** 第一 總 第3第二 財務(wù)機構(gòu)及人員配 第3第三 財務(wù)人員崗位責(zé)任 第4第四 財務(wù)管理制 第10第五 費用管理制 第15第六 計財部業(yè)務(wù)聯(lián)系制 第22第七 會計檔案管理制 第23第八 附 第23******第一 總第一條為了加強國有資產(chǎn)管理和公司的會計核算工作，提高財務(wù)管理水第三條本制度的宗旨是：在工委和董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，通過科學(xué)管理，合第四條以公司持續(xù)、正常的經(jīng)營活動為前提，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則處理日11日—1231日為會計期間歸第五條本制度中所稱“公司領(lǐng)導(dǎo)”包括：公司董事長、副董事長、董事、第七條本制度為**單位（以下簡稱公司）及其分支機構(gòu)（以下簡稱下屬第二章第八條公司財務(wù)審計管理實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。總經(jīng)理****第九條公司設(shè)計劃財務(wù)部（以下簡稱“計財部”第十條計財部設(shè)經(jīng)理（兼主辦會計、副經(jīng)理（兼主辦會計）崗位各一（部應(yīng)根據(jù)自身的行業(yè)特點和業(yè)務(wù)范圍，合（部的財務(wù)組可根據(jù)自身的業(yè)務(wù)規(guī)模和第十三條全體財務(wù)人員必須具備與其崗位相應(yīng)的專業(yè)知識以及相關(guān)證第十??條計財部及各財務(wù)組必須切實、有效地負(fù)責(zé)企業(yè)的會計核算、監(jiān)第三章第十六條一、敬業(yè)愛崗，廉潔奉公，樹立良好的職業(yè)道德，努力更新自二、組織、領(lǐng)導(dǎo)公司計財部的全面工作及下屬公司（部）的資****三 協(xié)調(diào)公司領(lǐng)導(dǎo)與部門員工的關(guān)系；協(xié)調(diào)計財部與其他部 七、發(fā)揮部門經(jīng)理的管理職能，配合總經(jīng)理、主管副總開展公八、建立公司內(nèi)部會計、審計管理的良好工作秩序，監(jiān)督公司九、在工作中定期或不定期地組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，不斷提十、按照有關(guān)制度、規(guī)定和程序要求，監(jiān)督、處理會計事項；十一、按照業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、例題設(shè)置帳簿體系，并按要十二、監(jiān)督并復(fù)核會計處理程序的各個環(huán)節(jié)，防止出現(xiàn)紕漏，****十三、嚴(yán)格審核有關(guān)費用開支憑證、開支標(biāo)準(zhǔn)及付款手續(xù)，每十五、規(guī)范建檔，科學(xué)歸類，嚴(yán)格執(zhí)行《檔案法》和《保密十七、定期做好財務(wù)分析，及時向總經(jīng)理、主管副總報告財務(wù)第十七 計財部副經(jīng)理（兼主辦會計）崗位職 三 在總經(jīng)理、主管副總和計財部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，配合計財部經(jīng)理四、按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對各種應(yīng)收應(yīng)付款項進(jìn)行嚴(yán)格****五、按月度匯總編制《科目匯總表》和登記總帳，做好月度、季度、六、掌握國家政策、稅收法規(guī)的最新動向，及時進(jìn)行各種稅費的申報七、 嚴(yán)格控制工程預(yù)算和工程成本，按月上報《工程成本執(zhí)行情況十、十一、嚴(yán)格固定資產(chǎn)的管理與監(jiān)控，及時設(shè)立固定資產(chǎn)臺賬，合理計十二、負(fù)責(zé)控制往來款項的額度，監(jiān)督款項的使用，及時清理往來拖十三、每半月與出納員稽核現(xiàn)金及銀行存款余額，按時編制《應(yīng)收、十四、管理會計檔案，對會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告以及其十五、負(fù)責(zé)公司的統(tǒng)計工作，定期、及時、準(zhǔn)確、完整地向統(tǒng)計部門十六、公司出納員外出或遇忙時，代理收取緊急應(yīng)收款項。十七、該崗位空缺時，相應(yīng)職責(zé)由主辦會計承擔(dān)。第十八 主辦會計（或兼項目會計、材料會計、物業(yè)會計）崗位職**** 三 承擔(dān)單項會計單位所有收支的審核及會計核算工作 算；待材料驗收入庫后，應(yīng)及時索取發(fā)票及單據(jù)辦理財務(wù)結(jié)算手續(xù)九、每周五到倉庫向倉管員收取“收、發(fā)、退料”單證，并辦理“材料憑十、監(jiān)督倉管員進(jìn)行盤點，并與帳面核定一致，每月對重要材料物資十一、定期審核公司及下屬公司（部財務(wù)組報銷的各項支出；定期十二、按時歸集、編制會計憑證，登記帳簿，編制、報送會計報表及第十九條一、敬業(yè)愛崗，廉潔奉公，樹立良好的職業(yè)道德，努力更新自己的業(yè)****二、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)貨幣資金管理的法律、法規(guī)，如《現(xiàn)金管理暫三、在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，配合副經(jīng)理（主辦會計）或會計管理好現(xiàn) 六 嚴(yán)格按照以下現(xiàn)金結(jié)算范圍發(fā)生現(xiàn)金收付業(yè)⑴ 職工工資、各種工資性補貼⑵ 個人勞動報酬⑶ 支付給個人的各種獎金 ⑸ 需現(xiàn)金支付的零星物資材料采購的價款⑹ 出差人員必須隨身攜帶的差旅費及交回剩余差旅費⑺ 開發(fā)產(chǎn)品銷售、轉(zhuǎn)讓、出租，不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算的收入⑻ 結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出七、在保證公司日常管理開支所需備用金要求的情況下，多余現(xiàn)金必八、對空白現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票和資金往來發(fā)票應(yīng)建立順號登記九、對不符合審批手續(xù)手續(xù)不全以及違反財經(jīng)制度的憑證有權(quán)拒絕收**** ， 第四章第二十條、 公司收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行當(dāng)日送存確有困難的須于次日送存；逢銀行公休不營業(yè)時，可暫存保險柜，但必須向主管副總報告。 入的庫存現(xiàn)金限額為20000元。 89、對以上責(zé)任人有違犯國家法律、法規(guī)及公司規(guī)定者，視第二十一條****12 嚴(yán)禁出租出借帳戶 6、支付款項要有必要的依據(jù)，如工程合同、購貨合同及購貨7、沒有經(jīng)過上述審批手續(xù)而擅自支付款項的，根據(jù)公司相關(guān)8、及時與銀行進(jìn)行對賬。第二十二條應(yīng)收款管理一、 三 對已發(fā)生的債權(quán)債務(wù)及其他應(yīng)收款要及時進(jìn)行調(diào)查、清理 五 定期分析應(yīng)收款的詳細(xì)情況，根據(jù)風(fēng)險程度按規(guī)定提取壞帳準(zhǔn)****六 對到期的債務(wù)要按時進(jìn)行歸還或辦理延期手續(xù) 第二十三 應(yīng)付款管一 支付各種款項的審批程序如下（特殊情況除外第二十四 工資管一 ****二、公司員工年度工資及資金總額，員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎勵方法，三 具體標(biāo)（月4000-300-20%左右3500-200-2500-200-2000-150-3000-150-2000-100-1500-100-800-50-五、公司按當(dāng)?shù)貏趧庸芾聿块T規(guī)定繳交養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療（生育、工傷）保險金和住房基金。繳納標(biāo)準(zhǔn)按相關(guān)部門核準(zhǔn)的六、公司所有員工的個人收入按照國家規(guī)定繳納個人所得稅，由公****第二十五 票據(jù)管 1 出納或收款員向主辦會計領(lǐng)取發(fā)票使用，并在登記簿上簽名2 領(lǐng)票人領(lǐng)票時應(yīng)認(rèn)真核定編號、數(shù)量 7 發(fā)票管理員定期復(fù)核已開具的發(fā)票款額，是否全額存入銀行**** 1、定期（一個月將已開具的發(fā)票向綜合管理部辦理蓋章發(fā)票注2、領(lǐng)票人用完每一本發(fā)票，必須將發(fā)票封面上的內(nèi)容填寫完整，第五 費用管理制第二十六 費用報510****200元以下者，200元以上，400元以下者，須預(yù)先提請主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)；400元以上者，須第二十七條1、辦公品（含食堂和生活用品，以下同）購買及材料采購由需用部2、辦公品購買及材料采購由綜合管理部確定專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一購置，專3、已采購的辦公用品要首先編號，再落實到具體使用人；不易落實4、任何部門（下屬公司（部不得私自印刷表格、信箋等辦公印刷 單件價值在1000元以下的物品由采購員填《材料單價報價表》6、**** 1 公司領(lǐng)導(dǎo)的辦公電話費用實報實銷 5 各部門使用電話每月控制費用額度另行制定 /200元/150元/80元/ 單，于每月25日到計財部報銷。副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)可由主管的部25日外，計財部不接受通訊費 6 因特殊情況超額的，經(jīng)主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)，予以報銷**** 第三十 交通1、公司所有車輛由綜合管理部統(tǒng)一管理，并配備司機對公司所有的2、公司車輛一律實行油卡加油方式，以單車為單位，定車、定量、定人。原則上公司行政用車和總經(jīng)理每月用油2200元，副總經(jīng)理每3、300元；部門副經(jīng)理每月4、交通費隨工資按月發(fā)放。第三十一條探親交通費第三十二 業(yè)務(wù)招待1、接待費用開支范圍：住宿、餐飲、會議室場租、水果、鮮花、2、住房標(biāo)準(zhǔn)：中央（國家）級領(lǐng)導(dǎo)住總套；?。ú浚┘夘I(lǐng)導(dǎo)住大21間標(biāo)準(zhǔn)間。3、餐飲標(biāo)準(zhǔn)：中央（國家200元/人天；省（部150—18040—80元/人天。4、其他費用標(biāo)準(zhǔn)：按照50元/5****6、招待費報銷程序：由需要接待的部門填寫“招待費用申請表“，7、接待陪同人員原則上按1：1執(zhí)行。第三十三條差旅費開支規(guī)定 1、本著勤儉節(jié)約、強化管理的原則，為保證出差人員工作與生活2、3、差旅費開支范圍包括交通費、住宿費、伙食補助費等。交通費4、根據(jù)公司經(jīng)費保障水平對差旅費支出實行總額控制，建立嚴(yán)格 差旅交通 （一）乘坐飛機、火車、輪船的艙（席）67（日歷）天數(shù)計算，按每人20天元限額內(nèi)憑票報銷出租車費。8 住宿 ****10 出差人員無住宿費票據(jù)的，不予報銷住宿費 伙食補助11（日歷）天數(shù)實行包干，伙食補（一）8小時的，820元伙食補助。（二）25元。12 13其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費，超支部分由個人自理。繞道、在家或經(jīng)停期間不予報銷住宿費和交通費，不發(fā)放伙食補助。 乘坐交通工具及住宿標(biāo)準(zhǔn)住宿費標(biāo)準(zhǔn)（上限****第三十四 修理 4 綜合管理部將審核后的《車輛請修報告單》報主管副總審批5 修理完成后由綜合管理部再行核對修理是否屬實6、審核無誤后由請修人（司機）持綜合管理部簽署意見的發(fā)票到計7、固定資產(chǎn)和大件辦公用品的維修。又公司采購員負(fù)責(zé)詢價，計財?shù)谌?借20天（含出差返回）未報銷者，計財部從其****50%。第六 計財部業(yè)務(wù)聯(lián)系制第三十六條本聯(lián)系制度的宗旨：合理安排計財部業(yè)務(wù)工作，加強第三十七 計財部定期向總經(jīng)理和董事長報送下列報表10、11、12、13、14、15、16、17、第三十八條根據(jù)公司業(yè)務(wù)控制情況，在簽訂對外經(jīng)濟(jì)合同時，隨20日前，各部及時向計財部報送下月用款計劃及第四十條計財部根據(jù)各部報送的用款計劃，綜合公司的管理費用****第四十一條為保證公司資金量充足，渠道暢通，保證項目所需，第四十二條應(yīng)報用款計劃的部門而未報，視同下月不需用款，計5日前將上月的考核、考勤情況5日前向計財部報送上月員工個第四十五條材料部臨時購買材料應(yīng)向計財部