大學(xué)生創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)分析

財(cái)務(wù)剖析6。1財(cái)務(wù)假定6.1。1本企業(yè)啟動(dòng)資本為20萬元,此中由五位主創(chuàng)人員均勻自籌資本共12萬元,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)貸款8萬元6。1。2企業(yè)營運(yùn)需要項(xiàng)目總監(jiān)，設(shè)計(jì)師，營銷人員等共十名。分類名稱花費(fèi)人員開銷總經(jīng)理1名4000項(xiàng)目總監(jiān)1名3500設(shè)計(jì)師2名3000*2人營銷人員3人2000*3人秘書兼前臺(tái)1人2000會(huì)計(jì)（外聘)800＊2人法律顧問(外聘）1000招聘、培訓(xùn)開銷2000.006。1.3估計(jì)前兩年為草創(chuàng)期,第三年進(jìn)入發(fā)展期,此時(shí)整年銷售收入為45萬元,此中設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)收入25.5萬元,代理業(yè)務(wù)收入19。5萬元，其余收入及花費(fèi)詳見財(cái)務(wù)剖析各報(bào)表。6.1。4從第四年開始,按投資比率進(jìn)行全額凈利潤的利潤分派.6。1。5高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè),對(duì)持《就業(yè)失業(yè)登記證》(注明“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策"或附著《高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)證》)畢業(yè)生從事個(gè)體經(jīng)營（除建筑業(yè)、娛樂業(yè)以及銷售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)、廣告業(yè)、房子中介、桑拿、按摩、網(wǎng)吧、氧吧外）的，在3年內(nèi)按每戶每年8000元為限額挨次扣減其當(dāng)年實(shí)質(zhì)應(yīng)繳納的營業(yè)稅、城市保護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附帶和個(gè)人所得稅。Ps：我們是廣告和中介耶~6.1。6固定財(cái)產(chǎn)主要為電子設(shè)施，采納直線折舊法,限期為3年。6。1。7假定每年承接項(xiàng)目為8—9個(gè)即可達(dá)到預(yù)約收入目標(biāo).6。1.8除特別指明外,花費(fèi)及項(xiàng)目的單位均為:元。6。2主要報(bào)表說明:以下所有報(bào)表均為年終報(bào)表。1、投資估量表單位:（元）項(xiàng)目投資額備注固定財(cái)產(chǎn)：電子設(shè)施折舊三年電腦6臺(tái)18000數(shù)碼多功能一體機(jī)2000辦公桌椅12000折舊五年流動(dòng)財(cái)產(chǎn)預(yù)支房租30000六個(gè)月長久待攤花費(fèi):辦公室裝飾花費(fèi)15000流動(dòng)資本13100總投資2000002、財(cái)產(chǎn)折舊攤銷估量表單位：（元）項(xiàng)目第一年第二第三年第四年第五年電腦及一體機(jī)6000年6672000辦公桌椅24002400240024002400辦公室裝飾花費(fèi)30003000300030003000共計(jì)114007400606754005400注：1、固定財(cái)產(chǎn)采納直線折舊法,電子設(shè)施折舊限期為3年。2、裝飾花費(fèi)攤銷期為5年,采納直線法折舊。3、總成本估量表單位:（元）序號(hào)項(xiàng)目第一年1外包員工薪資及福利743002折舊費(fèi)114003攤銷費(fèi)30004營業(yè)花費(fèi)此中：房子租借費(fèi)60000水電費(fèi)1500辦公花費(fèi)1000管理花費(fèi)通信費(fèi)(含寬帶年費(fèi))1600驗(yàn)資費(fèi)20006其余花費(fèi)預(yù)提2000總成本花費(fèi)156800注：1、企業(yè)外包員工支付薪資以及福利成。4、銷售收入、銷售稅金及附帶估量表序號(hào)項(xiàng)目1主營業(yè)務(wù)收入2主營業(yè)務(wù)稅金及附帶：2.1增值稅2.2城市保護(hù)建設(shè)稅2.3教育費(fèi)附帶

第二年第三年備注74300743007400606730003000裝飾花費(fèi)6000060000150015001000100016001600業(yè)務(wù)款待費(fèi)、20002000差旅費(fèi)等創(chuàng)業(yè)人員依據(jù)投資比率直接參加利潤分單位：（元）第一年第二年第三年4800005000005200002880030000312003360035000364005、損益估量表單位:（元)項(xiàng)目第一年第二年第三年備注營業(yè)收入320000360000400000稅金及附帶642726695069628總成本花費(fèi)156800150800149460利潤總數(shù)98928142250180912所得稅9892。81422518091。2稅后利潤89035.2128025162820.8可供分派利潤35614。085121065128.32盈利公積金8903.5212802。516282。08對(duì)付利潤35614.085121065128.32未分派利潤8903。5212802.516282.08累計(jì)未分派利潤8903。5221706。0237988.16、現(xiàn)金流量估量表(所有投資）單位：(元）項(xiàng)目第一年第二年第三年一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售產(chǎn)品收到的現(xiàn)金320000360000400000現(xiàn)金流入小計(jì)320000360000400000購置原料支付的現(xiàn)金000支付的各項(xiàng)稅費(fèi)642726695069628支付給員工的現(xiàn)金743007430074300支付其余與經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的681006810068100現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)206672209350212028經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈000額購建固定財(cái)產(chǎn)、無形財(cái)產(chǎn)和150001500015000其余長久財(cái)產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金000支付的其余與投資活動(dòng)相關(guān)000的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)150001500015000三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量汲取投資所產(chǎn)生的現(xiàn)金200000200000200000借錢所收到的現(xiàn)金000收到的其余與籌資活動(dòng)相關(guān)000的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)200000200000200000償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金35614。085121065128.32分派股利、利潤或償付利息44517.664012。581410.4所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)80131。68115222.5146538。72籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈200000200000200000額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增000加額7、財(cái)產(chǎn)欠債估量表單位:（元）序號(hào)項(xiàng)目第一年第二年第三年1財(cái)產(chǎn)1.1流動(dòng)財(cái)產(chǎn)總數(shù)0001。1。1應(yīng)收賬款0001。1。2現(xiàn)金22003。5243709。5481697。641。2固定財(cái)產(chǎn)凈值11400740060671。3無形財(cái)產(chǎn)凈值0001.4長久待攤花費(fèi)12000900060002欠債及所有者權(quán)益2。1欠債總數(shù)44386002。2所有者權(quán)益35614.085121065128。322.2。1實(shí)收資本120000120000120000累計(jì)盈利公積金8903。5221706。0237988。12。2。4累計(jì)未分派利潤8903。5221706.0237988.1計(jì)算指標(biāo)財(cái)產(chǎn)欠債率0.53735050。28067110。2506816。3經(jīng)濟(jì)效益評(píng)論指標(biāo)贏利能力剖析項(xiàng)目第一年第二年第三年?duì)I業(yè)收入480000500000520000凈利潤89035。2128025162820。8銷售利潤率0.185490。256050。313117投資回收期剖析投資回收期是經(jīng)過項(xiàng)目的現(xiàn)金凈流量往返收初始投資所需的時(shí)間，一般以年為單位。(單位:元）年份第一年第二年第三年NCFt-20000089035。2128025162820。8累計(jì)NCFt—20000089035.2217060.2379881按7%貼現(xiàn)NCFt6232.4648961。7511397。46累計(jì)值6232。46415194。21426591.67按靜態(tài)指標(biāo)計(jì)算，投資200000的回收期為:1。25年此項(xiàng)剖析表示,該項(xiàng)目的投資能夠在比較短的時(shí)間內(nèi)回收，投資風(fēng)險(xiǎn)很低。投資回報(bào)率剖析投資回報(bào)率按靜態(tài)指標(biāo)計(jì)算為63。31%。按動(dòng)向指標(biāo)計(jì)算為53.25％(貼現(xiàn)率為7％）.即：每年的凈利潤都要除于1。07，之和除于3年除于200000此項(xiàng)剖析表示,該項(xiàng)目的均勻財(cái)產(chǎn)利潤是比較豐厚的