財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審服務(wù)投標(biāo)方案（技術(shù)方案）

目錄

第一章項(xiàng)目概況及依據(jù)...................................................1

一、項(xiàng)目概況.........................................................1

二、總體目標(biāo).........................................................1

三、審計(jì)依據(jù).........................................................1

四、財(cái)政投資評(píng)審內(nèi)容.................................................2

第二章項(xiàng)目審核工作流程及內(nèi)容............................................4

一、工作流程.........................................................4

二、工作內(nèi)容.......................................................10

第三章工程造價(jià)審計(jì)的難點(diǎn)、要點(diǎn).......................................12

一、設(shè)計(jì)深度.........................................................12

二、招標(biāo)文件的商務(wù)條款審核...........................................12

三、工程里清單、標(biāo)底的審核...........................................13

四、不平衡報(bào)價(jià)審核...................................................13

五、索賠的管理.......................................................13

六、設(shè)備及甲供材的管理..............................................14

第四章項(xiàng)目服務(wù)人員方案及服務(wù)流程.......................................15

一、服務(wù)人員方案....................................................15

二、服務(wù)流程.........................................................23

第五章項(xiàng)目具體實(shí)施方案.................................................68

一、工作準(zhǔn)備.........................................................68

二、工作原則.......................................................69

三、工作內(nèi)容.........................................................69

四、工作方法.........................................................71

五、工作流程.........................................................72

六、工作制度.......................................................73

七、辦公設(shè)備.........................................................76

八、實(shí)施要點(diǎn).........................................................79

第六章項(xiàng)目支出預(yù)、結(jié)算評(píng)審服務(wù)組織方案.................................87

一、預(yù)算評(píng)審方案.....................................................87

二、結(jié)算評(píng)審方案.....................................................93

三、預(yù)、結(jié)算評(píng)審流程及服務(wù)保障標(biāo)準(zhǔn)...................................96

四、預(yù)、結(jié)算審核服務(wù)保障標(biāo)準(zhǔn).......................................100

第七章財(cái)政財(cái)務(wù)管理中基本建設(shè)業(yè)務(wù)的評(píng)審服務(wù)方案........................103

一、政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算審核具體方案.......................103

二、對(duì)政府投資過(guò)程管理和概預(yù)算管理.................................109

第八章項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度保障和質(zhì)量措施......................................125

一、項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量措施...............................................125

二、質(zhì)量保障措施...................................................127

三、與采購(gòu)人的交流與溝通...........................................129

四、進(jìn)度保證性措施.................................................129

第九章在評(píng)審過(guò)程中可能出現(xiàn)的問(wèn)題及評(píng)審建議...........................131

一、可能出現(xiàn)的問(wèn)題.................................................131

二、評(píng)審建議.......................................................132

第十章保密措施.......................................................137

一、保守客戶秘密...................................................137

二、保守公司秘密...................................................137

三、保密管理措施...................................................138

第十一章項(xiàng)目成果報(bào)告.................................................139

一、確定咨詢成果文件的形式.........................................139

二、確定咨詢成果文件的完備性.......................................139

三、咨詢成果文件的組成.............................................139

四、咨詢成果文件提交審核...........................................140

五、咨詢成果文件整理、歸檔.........................................140

六、咨詢服務(wù)回訪與總結(jié).............................................140

七、咨詢成果的信息化處理...........................................141

第十二章本項(xiàng)目服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及質(zhì)量保障措施...............................142

一、造價(jià)咨詢服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)...........................................142

二、建立質(zhì)量管理組織體系...........................................142

三、質(zhì)量職責(zé)與分工.................................................144

四、質(zhì)量保障措施...................................................147

六、重大問(wèn)題請(qǐng)示報(bào)告和處理.........................................151

七、造價(jià)審計(jì)內(nèi)部制度落實(shí)措施.......................................151

八、人員保障措施...................................................152

九、前期準(zhǔn)備措施...................................................152

十、控制前移措施...................................................153

十一、多層把關(guān)措施.................................................153

第十三章項(xiàng)目工程造價(jià)審計(jì)時(shí)間目標(biāo)及保證措施...........................154

一、審計(jì)時(shí)間計(jì)劃安排表.............................................154

二、項(xiàng)目審計(jì)進(jìn)度控制措施...........................................154

第十四章服務(wù)承諾及服務(wù)措施方案........................................157

一、服務(wù)承諾.......................................................157

二、服務(wù)措施方案...................................................164

第十五章質(zhì)量控制方案...............................................170

一、建設(shè)項(xiàng)目審查方案的質(zhì)量控制.....................................170

二、評(píng)審證據(jù)的質(zhì)量控制.............................................171

三、評(píng)審日記和評(píng)審工作底稿的質(zhì)量控制...............................174

四、評(píng)審報(bào)告的質(zhì)量控制.............................................177

五、評(píng)審檔案的質(zhì)量控制.............................................179

六、評(píng)審項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任制度...........................................181

七、檔案管理制度措施...............................................182

第十六章內(nèi)部管理制度................................................185

一、人事管理制度...................................................185

二、薪酬管理制度...................................................187

三、質(zhì)量控制制度...................................................200

四、風(fēng)險(xiǎn)防控制度...................................................204

五、公司人員培訓(xùn)考核制度...........................................208

六、檔案管理制度...................................................216

七、保密制度.........................................................219

第十七章有利于本項(xiàng)目的相關(guān)建議.......................................221

一、將現(xiàn)代項(xiàng)目管理引入到政府審核項(xiàng)目管理之中.........................221

二、政府審核項(xiàng)目人力資源管理.........................................221

三、政府項(xiàng)目審核進(jìn)度管理.............................................221

四、政府審核項(xiàng)目成本管理.............................................222

五、政府審核項(xiàng)目質(zhì)量管理.............................................222

六、政府審核項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理.............................................223

七、政府審核項(xiàng)目成果管理.............................................223

八、政府審核項(xiàng)目溝通管理.............................................223

九、對(duì)決算資料及建設(shè)管理的建議.......................................223

第一章項(xiàng)目概況及依據(jù)

一、項(xiàng)目概況

工程名稱：十堰市2021年市級(jí)財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審服務(wù)

服務(wù)期限：合同簽訂之日起至2022年4月30日

評(píng)審的范圍包括：

(一)財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金建設(shè)項(xiàng)目；

(二)財(cái)政預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)資金建設(shè)項(xiàng)目；

(三)預(yù)算外資金建設(shè)項(xiàng)目；

(四)政府采取各種形式融資投資建設(shè)項(xiàng)目；

(五)其他財(cái)政性資金項(xiàng)目支出。

二、總體目標(biāo)

根據(jù)評(píng)審委托合同，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)期限內(nèi)，采用合理的審核方法、符合的人員配

置、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目刂浦贫?、運(yùn)用專業(yè)技術(shù)手段完成委托的工程項(xiàng)目審核工作，并保證審計(jì)

成果的真實(shí)性、完整性、科學(xué)性。

通過(guò)公平、公正、公開的原則，對(duì)十堰市財(cái)政局委托的項(xiàng)目運(yùn)用專業(yè)技術(shù)手段和

預(yù)、決(結(jié))算審核方法進(jìn)行評(píng)審，對(duì)十堰市財(cái)政投資評(píng)審管理和監(jiān)督提供專業(yè)意見

和建議，通過(guò)對(duì)財(cái)政投資項(xiàng)目進(jìn)行審核與評(píng)價(jià)，力求使財(cái)政投資項(xiàng)目造價(jià)最合理，盡

量提高財(cái)政資金的使用效益。

三、審計(jì)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)建筑法》

2.《中華人民共和國(guó)公路法》

3.《中華人民共和國(guó)水法》

1

4.《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》

5.財(cái)建【2004】369號(hào)《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》

6.中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)(2002)第016號(hào)《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)

規(guī)程》

7.中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)CECAGC-3《建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算編審規(guī)程》

8.《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》(GB50500-2008)

9.《十堰市市級(jí)財(cái)政投資評(píng)審現(xiàn)場(chǎng)勘查管理辦法》;

10.建設(shè)部(149)號(hào)令《工程造價(jià)咨詢單位管理辦法》;

11.財(cái)政部、建設(shè)部《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》;

12.《全省財(cái)政投資評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施》;

13.《湖北省財(cái)政評(píng)審質(zhì)量控制辦法》;

14.《十堰市政府投資項(xiàng)目管理辦法》(財(cái)政辦發(fā)[2017])103號(hào)修改);

15.《十堰市市級(jí)投資評(píng)審協(xié)作機(jī)構(gòu)委托管理辦法》(財(cái)政投資發(fā)【2021】54號(hào));

16.《十堰市市級(jí)財(cái)政投資項(xiàng)目跟蹤評(píng)審操作規(guī)程(實(shí)行)》;

17.《十堰市市級(jí)財(cái)政投資評(píng)審現(xiàn)場(chǎng)勘查管理辦法》;

18.招投標(biāo)書、招標(biāo)文件、工程承包合同、工程竣工圖、現(xiàn)場(chǎng)簽證單及工程結(jié)算

的計(jì)量支付依據(jù)、計(jì)量支付清單等相關(guān)資料；

19.施工同期國(guó)家有關(guān)工程造價(jià)和工程結(jié)算方面的規(guī)定等。

四、財(cái)政投資評(píng)審內(nèi)容

(一)項(xiàng)目概(預(yù))算、竣工結(jié)(決)算、統(tǒng)籌基本建設(shè)項(xiàng)目支出預(yù)算，以及納

入部門預(yù)算和年度預(yù)算追加的基建、修繕、大中型儀器設(shè)備購(gòu)置等性質(zhì)支出的真實(shí)

性、準(zhǔn)確性、完整性審核；

2

(二)項(xiàng)目基本建設(shè)程序合規(guī)性和基本建設(shè)管理制度執(zhí)行情況審核；

(三)項(xiàng)目工程量清單、招標(biāo)控制價(jià)審核；

(四)工程建設(shè)支付合理性、準(zhǔn)確性審核；

(五)項(xiàng)目財(cái)政性資金使用、管理情況，以及配套資金籌集、到位情況審核；

(六)項(xiàng)目政府采購(gòu)情況審核；

(七)項(xiàng)目概(預(yù))算執(zhí)行情況以及項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生重大設(shè)計(jì)變更及索賠情

況審核；

(八)實(shí)行代建制項(xiàng)目有關(guān)情況審核；

(九)其他有關(guān)項(xiàng)目。

3

第二章項(xiàng)目審核工作流程及內(nèi)容

一、工作流程

(一)評(píng)審前期準(zhǔn)備階段

(1)組織結(jié)算審核小組。接到評(píng)審委桿任務(wù)后公司總經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模、技術(shù)特

點(diǎn)組織評(píng)審小組。

(2)資料檢查與熟悉。應(yīng)安排專職資料員接收資料。應(yīng)具備下列資料(但不限

于);

批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)文件及概算書；

>建設(shè)單位與施工單位雙方簽定的工程承發(fā)包合同、補(bǔ)充協(xié)議以及有關(guān)會(huì)議紀(jì)

要；

施工圖紙(含設(shè)計(jì)變更)、竣工圖紙；

工程預(yù)、結(jié)算書；

監(jiān)理單位的有關(guān)文件；

監(jiān)理單位、建設(shè)單位的簽證單、隱蔽工程驗(yàn)收記錄；

甲供設(shè)備和材料明細(xì)表；

招投標(biāo)文件及有關(guān)資料；

設(shè)計(jì)交底及圖紙會(huì)審紀(jì)要；

由施工單位編制；

>建設(shè)單位批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)和分部分項(xiàng)作業(yè)指導(dǎo)書；

開、竣工報(bào)告；

各項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收資料等；

由資料員收集同時(shí)逐項(xiàng)核對(duì)，逐一清點(diǎn)交接，辦理簽收手續(xù)。

4

并由資料員將資料移交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分發(fā)小組各成員熟悉資料。

(3)制定評(píng)審方案。由評(píng)審組根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況制定評(píng)審方案，評(píng)審方案應(yīng)包

括項(xiàng)目評(píng)審程序、評(píng)審方法、評(píng)審內(nèi)容、評(píng)審質(zhì)量保證措施、需勘驗(yàn)的隱蔽工程、評(píng)

審時(shí)間。評(píng)審方案經(jīng)企業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施。

(二)評(píng)審實(shí)施階段

1、初步評(píng)審階段。

1.1、資料審核。

公司接收的資料，必須是從評(píng)審中心取得，不能從建設(shè)單位、施工單位取得。大

部分資料，通常都是由施工單位組冊(cè)裝訂的資料。施工單位不會(huì)把不利于自己的資料

組裝進(jìn)去的，因此，取得資料后要仔細(xì)地去閱讀資料。在閱讀資料時(shí)，要審查資料相

互之間的關(guān)聯(lián)性。招投標(biāo)文件、合同、補(bǔ)充協(xié)議、竣工圖紙及現(xiàn)場(chǎng)簽證是一個(gè)完整的

資料體系，相互之間是補(bǔ)充的，若有實(shí)質(zhì)性的矛盾，則需對(duì)資料表達(dá)的內(nèi)容的真實(shí)性

質(zhì)疑，需認(rèn)真的去辨別，去澄清，并要以書面的形式向評(píng)審中心反映，搞清問(wèn)題的真

偽。原則是資料要從評(píng)審中心的途徑得到，不完善的資料要向評(píng)審中心反應(yīng)補(bǔ)充。

1.2、工程量的審核。

根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙、工程量計(jì)算規(guī)則，專業(yè)設(shè)備材料表、建構(gòu)筑物和總圖運(yùn)輸一覽

表，對(duì)已算出的工程量計(jì)算表進(jìn)行審查，主要是審查工程量是否有漏算、重算和錯(cuò)

算，審查要抓住重點(diǎn)詳細(xì)計(jì)算和核對(duì)，其它分項(xiàng)工程可作一般性審查，審查時(shí)要注意

計(jì)算工程量的尺寸數(shù)據(jù)來(lái)源和計(jì)算方法。工程量是結(jié)算的基礎(chǔ)，它的準(zhǔn)確與否直接影

響結(jié)算的準(zhǔn)確性。計(jì)算工程量在整個(gè)結(jié)算審核過(guò)程中是最繁重、花費(fèi)時(shí)間最長(zhǎng)的一個(gè)

環(huán)節(jié)。對(duì)有疑問(wèn)的部分，以及與勘察現(xiàn)場(chǎng)才能確定情況的部分，將情況記錄下并交項(xiàng)

目負(fù)責(zé)人匯總，等勘察現(xiàn)場(chǎng)后根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況后再進(jìn)行調(diào)整。要準(zhǔn)確的核實(shí)各分部

5

分項(xiàng)的工程量。工程量的準(zhǔn)確度是決定工程結(jié)算的前提。

1.3、價(jià)格的審核。

對(duì)于有招標(biāo)清單的項(xiàng)目主要是檢查新單價(jià)組價(jià)的原則是否與招標(biāo)文件規(guī)定的一

致，是否與投標(biāo)文件承諾的報(bào)價(jià)水準(zhǔn)一致，施工內(nèi)容是否已全部或部分包含在清單子

目?jī)?nèi)等。對(duì)于費(fèi)率招標(biāo)項(xiàng)目，需按計(jì)價(jià)規(guī)范編列項(xiàng)目，按定額規(guī)定組價(jià)，按合同調(diào)整

相關(guān)價(jià)格。對(duì)個(gè)別組價(jià)有疑問(wèn)部分應(yīng)咨詢當(dāng)?shù)卦靸r(jià)站。

1.4、簽證部分的審核。

并非簽證只要是有簽字就要計(jì)價(jià)，一是要查看是誰(shuí)簽的，只有合同指定的現(xiàn)場(chǎng)代

表簽字的文件才具有法律效力，才是有效的簽證。二是簽證只是表明現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際發(fā)生的

事實(shí)，該不該另外計(jì)費(fèi)又是另外一件事，要根據(jù)合同來(lái)具體確定。

簽證審核必須把握幾個(gè)原則：首先是客觀性原則，查看有無(wú)甲乙雙方簽字及意

見，而且要審查簽字與意見的真實(shí)性。審查簽字內(nèi)容是施工方提出還是甲方提出。有

些簽證只是簽了名字而無(wú)任何意見，是否簽署意見是模棱兩可的意見。這些情況需要

認(rèn)真的辨別判斷。其次是整體性原則，應(yīng)把簽證事項(xiàng)放入整個(gè)工程的大環(huán)境中加以考

慮，不能和主體工程的量?jī)r(jià)重復(fù)計(jì)算。最后還要把簽證與招投標(biāo)文件、施工合同及施

工協(xié)議作比較，是否有實(shí)質(zhì)性的矛盾。

1.5、材料價(jià)及規(guī)費(fèi)措施費(fèi)的審核。

材料價(jià)格的取定及材料價(jià)差的計(jì)算是否正確，對(duì)工程造價(jià)的影響是很大的，在工

程結(jié)算審核中不容忽視。審核重點(diǎn)在：

①、安裝工程材料的規(guī)格、型號(hào)和數(shù)量是否按設(shè)計(jì)施工圖規(guī)定，建筑工程材料的

數(shù)量是否按定額工料分析出來(lái)的材料數(shù)量計(jì)??；

②、材料預(yù)算價(jià)格是否按規(guī)定計(jì)??；

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③、材料市場(chǎng)價(jià)格的取定是否符合當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)行情，其中應(yīng)特別注意審核：一

是當(dāng)?shù)囟~站公布的材料市場(chǎng)預(yù)算價(jià)格，是否已包含安裝費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用，若包

括，則不應(yīng)再另外計(jì)取任何其他費(fèi)用；二是建設(shè)工程復(fù)雜、施工期長(zhǎng)，材料的價(jià)格隨

著市場(chǎng)供求情況而波動(dòng)較大時(shí)，審核人員應(yīng)認(rèn)真審核工程結(jié)算中材料市場(chǎng)價(jià)格的取

定，是否按施工階段或進(jìn)料情況綜合加權(quán)平均計(jì)算。安全文明施工費(fèi)、規(guī)費(fèi)計(jì)取須有

計(jì)取依據(jù)。

1.6、評(píng)審初步報(bào)告的形成。

審核小組成員審核成果需由主審人員復(fù)核，經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人匯總并

復(fù)核。經(jīng)總工程師或技術(shù)負(fù)責(zé)人復(fù)核后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人出具初步的評(píng)審報(bào)告。

2、勘察現(xiàn)場(chǎng)。

初步評(píng)審報(bào)告形成后。應(yīng)向財(cái)政評(píng)審中心遞交勘查現(xiàn)場(chǎng)申請(qǐng)書。

勘察現(xiàn)場(chǎng)申請(qǐng)得到同意后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與公司行政部組織審核小組按評(píng)審中心

的安排勘查現(xiàn)場(chǎng)，勘察現(xiàn)場(chǎng)階段深入工地現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)前期初步評(píng)審階段留下的疑問(wèn)逐一

核實(shí)清楚，并核查實(shí)際的施工范圍，施工工藝，技術(shù)特點(diǎn)是否與遞交的資料一致。全

面掌握工程實(shí)況，準(zhǔn)確的工程量是竣工結(jié)算的基礎(chǔ)。并形成《財(cái)政項(xiàng)目工程結(jié)算審核

現(xiàn)場(chǎng)復(fù)勘紀(jì)要》。

審計(jì)人員在審計(jì)工程結(jié)算時(shí)遇到以下情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行取證：

1.圖紙與預(yù)算不符或者圖紙與現(xiàn)場(chǎng)施工情況不符，現(xiàn)場(chǎng)施工情況與施工合同不

符；

2.實(shí)地丈量工程項(xiàng)目的幾何尺寸與原預(yù)算的數(shù)據(jù)不符，工程項(xiàng)目的面積、體積與

原預(yù)算的數(shù)據(jù)不符，實(shí)物工程量與圖紙不符的；

3.工程用料的品種、規(guī)格、數(shù)量、經(jīng)核算與原預(yù)算不符，材料設(shè)備價(jià)格與甲方定

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價(jià)或訂購(gòu)合同不符；

4.變更工程設(shè)計(jì)的，無(wú)設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位或建設(shè)單位簽章的；

5.現(xiàn)場(chǎng)簽證資料簽章手續(xù)不齊全的；

6.竣工資料相互之間矛盾的，如竣工圖標(biāo)注尺寸與簽證或變更不一致；

7.要深入工程實(shí)地掌握實(shí)際，還要深入市場(chǎng)了解建筑材料的品種及價(jià)格，對(duì)認(rèn)定

的價(jià)格是否真實(shí)，符合現(xiàn)場(chǎng)材料價(jià)格；

8.與施工合同要求不符的項(xiàng)目；

9.引起索賠的事項(xiàng)；

10.其它應(yīng)當(dāng)獲取證據(jù)的情況。

勘察現(xiàn)場(chǎng)后，審核小組應(yīng)根據(jù)勘察的現(xiàn)場(chǎng)的情況及時(shí)的調(diào)整審核成果，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)

責(zé)人復(fù)核，并報(bào)技術(shù)負(fù)責(zé)人與總工程師復(fù)核后，調(diào)整初步審核報(bào)告。初步審核報(bào)告要

求要對(duì)評(píng)審項(xiàng)目有全面的反映，對(duì)項(xiàng)目的基本情況，對(duì)審增審減的原因要依據(jù)充分、

計(jì)算準(zhǔn)確。對(duì)評(píng)審中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，既要客觀披露，提出合理的處理意見，又要闡明文

件、法規(guī)依據(jù)；對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，要作重點(diǎn)說(shuō)明。

3、審核對(duì)量。

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)評(píng)審中心安排的時(shí)間、地點(diǎn)安排工程師與施工單位對(duì)量。雙方對(duì)

對(duì)量確認(rèn)成果逐項(xiàng)簽字確認(rèn)，一式兩份。對(duì)于多次對(duì)量仍存在爭(zhēng)議部分提交項(xiàng)目負(fù)責(zé)

人。

審核人員不得私下接觸施工單位、建設(shè)單位相關(guān)人員，不得下留聯(lián)系方式。審核

人員應(yīng)對(duì)對(duì)量結(jié)果中初步審核報(bào)告變動(dòng)部分，說(shuō)明變動(dòng)原因、依據(jù)，并報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

復(fù)核。

雙方應(yīng)逐步完成工程量的核對(duì)，價(jià)格組成及取費(fèi)的核定，簽證的核定。項(xiàng)目負(fù)責(zé)

8

人應(yīng)組織審核小組整理對(duì)量成果，并編寫對(duì)量成果與調(diào)整后評(píng)審初稿的工程量變動(dòng)報(bào)

告、價(jià)格組成及價(jià)格變動(dòng)報(bào)告、簽證變動(dòng)報(bào)告、總價(jià)措施及取費(fèi)變動(dòng)報(bào)告。并報(bào)技術(shù)

負(fù)責(zé)人，總工程師復(fù)核。召開公司內(nèi)部項(xiàng)目專題會(huì)議，總結(jié)工作結(jié)果，對(duì)技術(shù)性問(wèn)題

共同討論，并根據(jù)對(duì)量工作結(jié)果調(diào)整評(píng)審報(bào)告。

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人就對(duì)量階段存在爭(zhēng)議較大的問(wèn)題，列出爭(zhēng)議問(wèn)題清單并注明雙方爭(zhēng)議

的原因及各自依據(jù)，提交財(cái)政評(píng)審中心項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。根據(jù)評(píng)審中心安排參加三方合議

會(huì)議。

4、三方合議會(huì)議

三方合議會(huì)議主要目的解決前期工作中遺留爭(zhēng)議問(wèn)題。參加單位：評(píng)審中心、施

工單位、評(píng)審委托單位。視爭(zhēng)議的具體問(wèn)題邀請(qǐng)建設(shè)單位、勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位相關(guān)

人員參加。

根據(jù)評(píng)審中心安排的時(shí)間、地點(diǎn)，我司總工程師、技術(shù)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及審

核小組主要成員參加三方合議會(huì)議。

三方合議會(huì)議爭(zhēng)議解決原則：

(1)、雙方對(duì)審核意見有異議的部分，根據(jù)雙方申述的理由是否充分，作出必要

的解釋或?qū)嵤虑笫堑母?/p>

(2)、涉及其它原因引起爭(zhēng)議問(wèn)題，由財(cái)政評(píng)審中心在不違反相關(guān)法律法規(guī)，以

及地區(qū)性指導(dǎo)文件的前提下提出解決方案，由相關(guān)單位協(xié)商解決；

(3)、對(duì)議定的意見只確定計(jì)算原則或尚需補(bǔ)充而更改的數(shù)字較多的，還應(yīng)將調(diào)

整結(jié)果再征詢甲乙雙方意見；

(4)、對(duì)審核結(jié)果確切無(wú)誤的項(xiàng)目，而個(gè)別施工單位經(jīng)評(píng)審中心約好時(shí)間多次拒

不參加三方合議或無(wú)理拒簽審核結(jié)果時(shí)，應(yīng)當(dāng)維護(hù)雙方合法權(quán)益，不應(yīng)影響出具審核

9

報(bào)告。

5、工程結(jié)算審核報(bào)告

由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織審核小組成員出具評(píng)審報(bào)告。經(jīng)公司技術(shù)負(fù)責(zé)人、總工程師復(fù)

核后。出具最終審核報(bào)告，報(bào)委托單位。

二、工作內(nèi)容

1、項(xiàng)目支出預(yù)、結(jié)算評(píng)審

為加強(qiáng)十堰市2021年市級(jí)財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審服務(wù)支出管理，提高資金使用效益，

依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)定，能夠依照采購(gòu)人要求，對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)(結(jié))算資金進(jìn)行審核，

并為項(xiàng)目管理提出合理化建議，進(jìn)行全過(guò)程(預(yù)算、跟蹤、結(jié)算)評(píng)審，結(jié)合財(cái)政投

資評(píng)審職責(zé)及相關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目所在地實(shí)際，完成指定項(xiàng)目的評(píng)審報(bào)告。

1.1項(xiàng)目支出預(yù)(結(jié))算資金審核內(nèi)容

1.1.1項(xiàng)目申報(bào)是否符合十堰市政府工作重點(diǎn)、部門工作任務(wù)和單位發(fā)展規(guī)劃。

1.1.2項(xiàng)目申報(bào)理由是否充分、申報(bào)程序是否規(guī)范、項(xiàng)目申報(bào)類別是否準(zhǔn)確、是

否按要求規(guī)范、細(xì)化填報(bào)，申報(bào)預(yù)算是否合理，所附相關(guān)材料是否齊全、規(guī)范。

1.1.3各項(xiàng)支出費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)是否符合行業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)或國(guó)家和地方各個(gè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、

是否符合市場(chǎng)平均價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)、是否有重復(fù)申報(bào)的項(xiàng)目等。

1.1.4對(duì)工程山體開挖、場(chǎng)地回填、強(qiáng)夯和碾壓等項(xiàng)目的審核。

1.1.5對(duì)信息化建設(shè)及運(yùn)行維護(hù)等項(xiàng)目的審核。

1.1.6對(duì)綜合管溝、管線入溝、邊坡支護(hù)等項(xiàng)目的審核。

1.1.7對(duì)涉及教室、宿舍、圖書館、體育場(chǎng)館等項(xiàng)目的審核。

1.1.8對(duì)校園綠化等項(xiàng)目進(jìn)行審核。

1.1.9其他類項(xiàng)目的審核。

1.2項(xiàng)目支出預(yù)(結(jié))算資金評(píng)審的組織與管理

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需評(píng)審的部門預(yù)算項(xiàng)目，我公司將按照十堰市財(cái)政局項(xiàng)目評(píng)審中心統(tǒng)一組織管理

開展項(xiàng)目支出預(yù)算評(píng)審工作，我公司對(duì)承擔(dān)的審核任務(wù)按要求提出細(xì)化的工作方案和

人員名單，并按要求出具評(píng)審報(bào)告，由評(píng)審中心對(duì)我方出具的報(bào)告進(jìn)行審核確認(rèn)。

2、財(cái)政財(cái)務(wù)管理中基本建設(shè)業(yè)務(wù)的評(píng)審

我公司將按十堰市財(cái)政局要求，在基本建設(shè)業(yè)務(wù)中進(jìn)行財(cái)政財(cái)務(wù)管理的工作，結(jié)

合目前政府投資的基本建設(shè)項(xiàng)目管理的現(xiàn)狀及今后的管理目標(biāo)，開展評(píng)審相關(guān)業(yè)務(wù)。

2.1開展政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算審核

為保證政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目資產(chǎn)價(jià)值真實(shí)、準(zhǔn)確，我公司將按十堰市財(cái)政局的

委托開展竣工結(jié)算審核工作。

2.2加強(qiáng)對(duì)政府投資過(guò)程管理和預(yù)算管理

政府投資基本建設(shè)資金的支出貫穿于整個(gè)項(xiàng)目始終，為確保政府投資基本建設(shè)資

金使用和管理的合規(guī)、安全、有效，我公司將按照十堰市財(cái)政局的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)

對(duì)基本建設(shè)的過(guò)程管理，具體包括：項(xiàng)目審批情況、合同簽訂情況、招投標(biāo)執(zhí)行情況、

會(huì)計(jì)核算等內(nèi)容。同時(shí)，逐步提高財(cái)政預(yù)算審核力度，在前期發(fā)揮預(yù)算硬約束對(duì)建設(shè)

成本的控制力度。

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第三章工程造價(jià)審計(jì)的難點(diǎn)、要點(diǎn)

一、設(shè)計(jì)深度

設(shè)計(jì)深度如果存在問(wèn)題，會(huì)導(dǎo)致招標(biāo)項(xiàng)目漏項(xiàng).預(yù)算不能反映項(xiàng)目的整體投資，

也會(huì)導(dǎo)致后期的施工單位工期和費(fèi)用索賠，對(duì)項(xiàng)目的目標(biāo)控制產(chǎn)生較大影響。

解決方案：

1、審核設(shè)計(jì)服務(wù)合同條款中是否對(duì)設(shè)計(jì)質(zhì)里進(jìn)行業(yè)懲的約束；

2、增加設(shè)計(jì)監(jiān)理，避免因設(shè)計(jì)缺陷帶來(lái)的后期變更和索賠；

3、我們認(rèn)為施工總承包招標(biāo)之前應(yīng)進(jìn)行圖紙預(yù)審，以最大限度的完善設(shè)計(jì)圖紙

內(nèi)容，使中標(biāo)價(jià)更能貼切反映工程項(xiàng)目的總體造價(jià)，使投資控制目標(biāo)更為接近實(shí)際情

況。

二、招標(biāo)文件的商務(wù)條款審核

商務(wù)條款制訂不嚴(yán)謹(jǐn)，會(huì)給招標(biāo)工作和后期結(jié)算工作帶來(lái)困雅，也可能會(huì)因此而

造成損失。

解決方案：

1、商務(wù)條款中約定的計(jì)價(jià)方式、計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與規(guī)范相統(tǒng)一；在表述上全面、準(zhǔn)確；

變更和索賠的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與招標(biāo)項(xiàng)目的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)相統(tǒng)一；

2、工程范圍界定清晰、總包與專業(yè)分包權(quán)素劃分明確；

3、商務(wù)條款中應(yīng)對(duì)甲供材料的損耗率進(jìn)行明確規(guī)定；暫估價(jià)處理、專業(yè)分包設(shè)

置合理；

4、商務(wù)條款中履約保函、進(jìn)度款支付的制訂合理，避免出現(xiàn)超付現(xiàn)象；

5、合理分?jǐn)偵虅?wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格按現(xiàn)行清單規(guī)范要求，量的風(fēng)險(xiǎn)由招標(biāo)人承擔(dān)，單

價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)由投標(biāo)人承擔(dān)，主要材料價(jià)格(鋼材、砼)約定合理風(fēng)險(xiǎn)幅度。通過(guò)商務(wù)風(fēng)

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險(xiǎn)的合理承擔(dān)，體現(xiàn)建設(shè)市場(chǎng)的公平、公正，并保證項(xiàng)目的順利建設(shè)。

三、工程里清單、標(biāo)底的審核

工程量清單和標(biāo)底是投標(biāo)單位報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)和評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)量高低對(duì)投標(biāo)及后期結(jié)

算都會(huì)產(chǎn)生較大影響。

解決方案：

1、審核工程里清單特征(部位、規(guī)格、做法、材質(zhì))描述是否規(guī)范、準(zhǔn)確、全面；

2、審核工程量清單的工作量計(jì)算準(zhǔn)確，避免出現(xiàn)漏項(xiàng)；

3、審核編制說(shuō)明(工作范圍、編制依據(jù)、特殊要求、清單對(duì)圖紙做法的修改、甲

供材和專業(yè)分包說(shuō)明等)表述是否全面、準(zhǔn)確；

4、審核招標(biāo)控制價(jià)中單價(jià)組成是否與清單項(xiàng)內(nèi)容相符，選用定額合理，現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)

費(fèi)和管理費(fèi)列入綜合單價(jià)；規(guī)費(fèi)的選定是否符合當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)規(guī)定；材料價(jià)格依據(jù)是否合

適。

四、不平衡報(bào)價(jià)審核

不平衡報(bào)價(jià)是施工企業(yè)的投標(biāo)策略，是想通過(guò)低價(jià)中標(biāo)，在實(shí)施過(guò)程中通過(guò)設(shè)計(jì)

修改引起相關(guān)工作量和單價(jià)變化，來(lái)實(shí)現(xiàn)高價(jià)結(jié)算。

解決方案：

1、評(píng)標(biāo)辦法的設(shè)置，應(yīng)對(duì)不平衡報(bào)價(jià)進(jìn)行約束；

2、將商務(wù)標(biāo)的項(xiàng)目單價(jià)與攔標(biāo)控制價(jià)進(jìn)行對(duì)比，找出不平衡項(xiàng)目，進(jìn)行分析，

定性處理；

3、及時(shí)將含糊不清的問(wèn)題進(jìn)行詢標(biāo)，要求投標(biāo)方進(jìn)行承諾，不留隱患，避免結(jié)

算爭(zhēng)議的發(fā)生。

五、索賠的管理

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索賠和反索賠及時(shí)正確的處理，是實(shí)施階段對(duì)造價(jià)控制的主要方面。解決方

案：

1、索賠應(yīng)以合同為依據(jù)，按合同相關(guān)條款合理準(zhǔn)確的處理；

2、對(duì)索賠產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析，將各方責(zé)任進(jìn)行準(zhǔn)確劃分，并及時(shí)辦理索賠相

關(guān)事宜；

3、對(duì)可能引起索賠的因素進(jìn)行準(zhǔn)備和預(yù)防，并對(duì)第三方原因產(chǎn)生的索賠進(jìn)行追

索；

4、對(duì)承包商質(zhì)量缺陷、工期缺陷進(jìn)行反索賠。

六、設(shè)備及甲供材的管理

設(shè)備及甲供材管理是實(shí)施過(guò)程中造價(jià)控制的重要環(huán)節(jié)解決方案；

1、設(shè)備及材料采購(gòu)應(yīng)堅(jiān)持采用大渠道供貨為主的采購(gòu)模式；

2、設(shè)備及材料采購(gòu)采取招標(biāo)方式，鼓勵(lì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)；

3、設(shè)備及甲供料供應(yīng)按實(shí)際工作里進(jìn)行管理.防止虛假領(lǐng)用的產(chǎn)生。

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第四章項(xiàng)目服務(wù)人員方案及服務(wù)流程

對(duì)十堰市2021年市級(jí)財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審服務(wù)我公司非常重視，將安排我公司具有豐

富財(cái)政投資評(píng)審經(jīng)驗(yàn)的執(zhí)業(yè)人員組成評(píng)審小組參與本項(xiàng)目的評(píng)審。

我公司將組織5名全國(guó)造價(jià)工程師負(fù)責(zé)完成貴中心交辦的任務(wù)，專業(yè)分別包括：土

建、安裝、水利、水電、公路、園林、市政等。

具體每個(gè)項(xiàng)目我司將組織1-4名全國(guó)造價(jià)師，2-5名相關(guān)專業(yè)全國(guó)造價(jià)員具體實(shí)

施該項(xiàng)目的評(píng)審，并根據(jù)具體實(shí)施的進(jìn)度，公司將隨時(shí)抽調(diào)公司其他造價(jià)人員進(jìn)行突

擊。并嚴(yán)格按照公司的“三審一批”流程制度(三級(jí)復(fù)核制度)實(shí)施評(píng)審任務(wù)。公司專業(yè)

造價(jià)人員負(fù)責(zé)編寫專業(yè)咨詢成果。項(xiàng)目經(jīng)理(或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)負(fù)責(zé)第一級(jí)咨詢成果文件

的復(fù)核，然后交由部門經(jīng)理進(jìn)行二級(jí)復(fù)核，最后又公司技術(shù)負(fù)責(zé)人牽頭組織公司質(zhì)量控

制部門進(jìn)行三級(jí)復(fù)核，復(fù)核結(jié)果均通過(guò)后，最終各復(fù)核本部門負(fù)責(zé)人簽字匯總后，交由

公司總經(jīng)理審批，出具造價(jià)咨詢正式成果文件。

一、服務(wù)人員方案

(一)項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)框圖

若我公司有幸中標(biāo)，我們將根據(jù)服務(wù)項(xiàng)目的特點(diǎn)委派具有從業(yè)資格的專業(yè)技術(shù)人

員，在了解建設(shè)單位、工程項(xiàng)目的基本情況和評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，制定審計(jì)實(shí)施方

案。方案審批后挑選具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)齊全的專業(yè)人員組成服務(wù)團(tuán)隊(duì)，在主要負(fù)

責(zé)人的組織下，按審批的審計(jì)方案和計(jì)劃實(shí)施審計(jì)工作。

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項(xiàng)目實(shí)施組織機(jī)構(gòu)框圖：

項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人

質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)管理委員質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人

會(huì)專家委員會(huì)

現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理

工程部

建筑、裝安裝項(xiàng)橋梁、水道路、綠

飾項(xiàng)目目小組利項(xiàng)目化項(xiàng)目

小組小組小組

(二)公司總負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)招聘專業(yè)技術(shù)人員面試的技術(shù)測(cè)試工作。負(fù)素組織對(duì)新員工的崗位職青、

項(xiàng)目管理流程及廉潔、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育。負(fù)責(zé)組織對(duì)招聘人員試用期的業(yè)務(wù)能力組織評(píng)議

并提出結(jié)論性的意見。負(fù)責(zé)依據(jù)部門經(jīng)理的綜合評(píng)價(jià)意見，決定在職員工的辭退問(wèn)題。

2、全面掌握公司項(xiàng)目的落實(shí)和進(jìn)展情況、項(xiàng)目回款情況，為公司年、季度、月度

任務(wù)指標(biāo)的核實(shí)及其應(yīng)急調(diào)整措施提出可行性的意見，供執(zhí)行總經(jīng)理組織管理層決策并

按決策意見組織部門加以實(shí)施，并對(duì)部門任務(wù)的執(zhí)行情況實(shí)施考核。

3、根據(jù)各部門業(yè)務(wù)狀況、專業(yè)人員配備及擬咨詢項(xiàng)目的具體情況、與部門經(jīng)理進(jìn)

行咨詢審計(jì)項(xiàng)目的合理分配，協(xié)助部門經(jīng)理合理用好現(xiàn)有的各種資源。

16

4、主持制訂大型和有重大影響項(xiàng)目的咨詢(審計(jì))實(shí)施方案編制工作、部門投標(biāo)工

作。就審計(jì)方案和重要的技術(shù)問(wèn)題的處理意見，預(yù)先做好與總審的協(xié)調(diào)溝通工作。對(duì)項(xiàng)

目組人員構(gòu)成提出初步意見，供管理層研究決定。針對(duì)預(yù)先審視項(xiàng)目的綜合情況，負(fù)責(zé)

對(duì)部門經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理(或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)就方案實(shí)施過(guò)程中的關(guān)注要點(diǎn)進(jìn)行指導(dǎo)。并負(fù)

責(zé)將大型和有重大影響項(xiàng)目的咨詢(審計(jì)>方案提交總審會(huì)簽備案。

5、負(fù)責(zé)制定工程造價(jià)咨詢審計(jì)工作管理流程。負(fù)責(zé)監(jiān)管項(xiàng)目經(jīng)理(或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)

編制的咨詢(審計(jì))方案審核流程的履行情況。就部門經(jīng)理提及的項(xiàng)目咨詢條件、咨詢

原則、咨詢(審計(jì))方案深度、風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避能力等重大的技術(shù)性難題，提出指異性意見。

6、針對(duì)總審反映造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)開展過(guò)程中遇到的共性問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)因素、重古質(zhì)

量問(wèn)題，建立全員參與研討的互動(dòng)機(jī)制。結(jié)合對(duì)項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和評(píng)估過(guò)程，提高

全體熱業(yè)人員專業(yè)水平和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力。對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及處理意見，及時(shí)與

總審進(jìn)行溝通。

7、具體負(fù)責(zé)咨詢成果文件的審核簽發(fā)工作。在檢查各級(jí)復(fù)核流程是否到位、是否做

好復(fù)核記錄、對(duì)復(fù)核提出的意見是否修改到位的基礎(chǔ)上，簽發(fā)咨詢(審計(jì))成果報(bào)告。

8、結(jié)合咨詢(審計(jì))業(yè)務(wù)具體開展情況和咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)情況，歸納其共性問(wèn)

題，并將存在的共性問(wèn)題納入質(zhì)量改進(jìn)目標(biāo)，提出相應(yīng)的解決措施與方法。

9、主持研究重要技術(shù)問(wèn)題和重太質(zhì)單問(wèn)題原因分析，按照問(wèn)害制的要求，查清責(zé)

任，研究處理意見。并與總審共同制定制止類似問(wèn)顆再次發(fā)生的預(yù)防措施。

10、按照公司頒布的《湖北工程造價(jià)咨詢有限公司浮動(dòng)工資管理暫行辦法》以及部

門經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理(項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)結(jié)合專業(yè)造價(jià)工程師《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)流程記錄表》

項(xiàng)目完成情況，進(jìn)行效益工資分配，做到對(duì)員工本人公開透明。

11、負(fù)責(zé)制定全年培訓(xùn)計(jì)劃和季、月度培訓(xùn)計(jì)劃的調(diào)整情況。

12、負(fù)責(zé)公司制度的起草、完善、修訂及推行工作。

17

13、協(xié)助執(zhí)行總經(jīng)理對(duì)外洽談和重大緊急事件的處理。

(三)項(xiàng)目質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人

1、不斷健全各級(jí)人員的質(zhì)量控制程序和管理制度，負(fù)責(zé)組織對(duì)新員工的質(zhì)量管理

體系的教育培訓(xùn)，不斷完善公司質(zhì)量保證體系。

2、嚴(yán)格督查三級(jí)復(fù)核制度的履行情況，對(duì)本單位出具的咨詢成果文件進(jìn)行最終審

核。對(duì)一、二級(jí)復(fù)核意見的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力、證明性文件的嚴(yán)謹(jǐn)性、結(jié)論性文件的邏輯

性、工作底稿的完整性簽署復(fù)核意見并承擔(dān)管理責(zé)任，保證最終咨詢成果的審核質(zhì)量。

每月對(duì)送審報(bào)告的質(zhì)量管理流程評(píng)定情況進(jìn)行公布。

3、針對(duì)咨詢(審計(jì))業(yè)務(wù)實(shí)施過(guò)程中的技術(shù)問(wèn)題、對(duì)重大疑難問(wèn)題及專業(yè)上的分

歧，通過(guò)政策法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、造價(jià)管理文件等的解釋工作，進(jìn)行正確地指導(dǎo)，研究出

妥善的處理意見。

4、注重咨詢項(xiàng)目的事前質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制。參與研究制訂大型和重大影響項(xiàng)目的咨

詢(審計(jì))方案以及所有咨詢實(shí)施方案的會(huì)簽。

5、注重咨詢項(xiàng)目的事中執(zhí)業(yè)質(zhì)量和風(fēng)，險(xiǎn)控制。對(duì)古型和重大影細(xì)響項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行

微回檢查，并負(fù)有督導(dǎo)的義務(wù)，定期或不定期到項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)開展復(fù)核工作；采取對(duì)執(zhí)業(yè)質(zhì)

量和風(fēng)險(xiǎn)控制程序前移的措施，促使大量的復(fù)核工作在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)完成。

6、針對(duì)巡回檢查和咨詢成果文件審核中發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)因素、重大質(zhì)量問(wèn)

題，及時(shí)與技術(shù)負(fù)責(zé)人一道組織開展原因分析，研究整改措施、防范措施。

7、負(fù)責(zé)將本單位發(fā)生的重大質(zhì)里問(wèn)題及處理意見向公司管理層報(bào)告，對(duì)造成危及

公司聲譽(yù)的工程咨詢項(xiàng)目和咨詢成果結(jié)論，負(fù)素組織調(diào)查，并提出處理意見，供矯導(dǎo)層

研究決策，結(jié)合質(zhì)量事故對(duì)全體員工進(jìn)行教育，建立全員參與研討的互動(dòng)機(jī)制，提高全

體執(zhí)業(yè)人員專業(yè)水平和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力。結(jié)合對(duì)項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和評(píng)估過(guò)程。

8、配合副總經(jīng)理制定公司年度培訓(xùn)計(jì)劃，具體負(fù)責(zé)培訓(xùn)計(jì)劃的組織落實(shí)工作。定

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期針對(duì)巡回檢查和咨詢成果文件審核中發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)因素及整改情況形成文字

意見組織學(xué)習(xí)或?qū)ｎ}討論，總結(jié)、推行可行性結(jié)果；對(duì)新頒布的政策法規(guī)文件、工程造

價(jià)文件、更新軟件及時(shí)組織學(xué)習(xí)；組織專業(yè)技術(shù)人員專題學(xué)習(xí)。不斷提高公司熱業(yè)人員

的專業(yè)技能、質(zhì)量意識(shí)和誠(chéng)實(shí)守信意識(shí)。不斷增強(qiáng)員工遵守執(zhí)，業(yè)規(guī)范、道德規(guī)范及市

場(chǎng)規(guī)范，自覺(jué)抵制各種商業(yè)賄賂的能力。

9、積極完成臨時(shí)布置的各項(xiàng)工作。

(四)部門經(jīng)理(含部門副經(jīng)理)

1、建立和發(fā)展與客戶以及外界的公共關(guān)系，積極做好關(guān)鍵項(xiàng)目客戶的摸底及協(xié)調(diào)

工作。

2、積極做好項(xiàng)目經(jīng)理(或項(xiàng)目負(fù)青人)和業(yè)務(wù)骨干的溝通工作，全面掌握品工的務(wù)

能力、工作態(tài)度及執(zhí)業(yè)道德及后備專業(yè)人員的培養(yǎng)工作。對(duì)公司下達(dá)的咨詢業(yè)務(wù)，指派

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，按照項(xiàng)目大小、難易程度及員工的專業(yè)能力、風(fēng)險(xiǎn)防范能力和任務(wù)的時(shí)間

要求，合理安排勞動(dòng)力和工作時(shí)間。

3、主持本部門的管理工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)(含標(biāo)書編制),落實(shí)本部門】經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，組

織部門咨詢業(yè)務(wù)活動(dòng)。為保證公司年、季計(jì)劃的安排，可結(jié)合部門項(xiàng)目實(shí)施的具體情

況，合理調(diào)配編制《部門月執(zhí)行計(jì)劃報(bào)表》,同時(shí)為總審內(nèi)外業(yè)工作的統(tǒng)籌安排提供參

考意見。圍繞公司下達(dá)的年度、季度計(jì)劃，遵照公司領(lǐng)導(dǎo)層的決議。為公司年、季度計(jì)

劃的安排、調(diào)整，提供正確的可行性意見。

4、針對(duì)預(yù)先審視項(xiàng)目的綜合情況，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理(或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)審計(jì)方案編制

及業(yè)務(wù)工作關(guān)注要點(diǎn)進(jìn)行指導(dǎo)。

5、督查年、季度計(jì)劃的履行情況，認(rèn)真聽取項(xiàng)目經(jīng)理在項(xiàng)目執(zhí)行中所遇的困難及

面臨的問(wèn)題，及時(shí)給予幫助協(xié)調(diào)，必要時(shí)直接參入項(xiàng)目具體工作，排除工作中的阻

力。對(duì)難以解決的問(wèn)題通過(guò)《項(xiàng)目組半月情況報(bào)表》反映自己的基本意見提供領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)

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行研究，促使問(wèn)題得到高效快捷處理，保證一線工作健康運(yùn)行。

6、對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理(項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)出具的初步咨詢成果文件進(jìn)行復(fù)核，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理(項(xiàng)

目負(fù)責(zé)人)、專業(yè)造價(jià)工程師(或造價(jià)員)復(fù)核意見的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力、證明性文件的

嚴(yán)謹(jǐn)性、結(jié)論性文件的邏輯性、工作底稿的完整性提出書面復(fù)核意見并承擔(dān)管理責(zé)

任。

7、關(guān)注重大項(xiàng)目的審計(jì)過(guò)程及結(jié)論的反饋信息(包括與委托方的溝通收集到的意

見及解決審計(jì)過(guò)程中遇到的雅點(diǎn)),為改進(jìn)和提高公司的管理水平和專業(yè)水平提出可性

行意見，便于領(lǐng)導(dǎo)層決策；

8、對(duì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)現(xiàn)象及違背職業(yè)道德等應(yīng)予懲戒的問(wèn)題

提出處罰意見。

9、按照公司年、季度任務(wù)指標(biāo)，負(fù)責(zé)組織對(duì)咨詢業(yè)務(wù)回款工作，并干每月23日

向執(zhí)行總經(jīng)理填報(bào)《項(xiàng)目回款情況月報(bào)表》,協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理(或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)搞好效益

工資的合理分配。

10、建立本部門差旅費(fèi)臺(tái)賬。

11、部門經(jīng)理出差期間由部門副經(jīng)理行使部門經(jīng)理職責(zé)。

12、積極完成臨時(shí)布置的各項(xiàng)工作。

(五)技術(shù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)

1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下分管本公司的技術(shù)工作，對(duì)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

2、遵守政府和行業(yè)主管部門的關(guān)于工程造價(jià)咨詢的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)流

程。

3、技術(shù)負(fù)責(zé)人建立企業(yè)質(zhì)量保證體系，落實(shí)質(zhì)量控制制度，保證咨詢成果技術(shù)的

可靠性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、結(jié)論的科學(xué)性和公正性。

4、主持本公司咨詢活動(dòng)中重大技術(shù)和質(zhì)量問(wèn)題的研究和分析，提出解決方案。

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5、負(fù)責(zé)對(duì)咨詢成果可能給客戶或本企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，負(fù)責(zé)對(duì)咨詢成果技

術(shù)經(jīng)濟(jì)方面的最終審核。

6、主持或組織重大業(yè)務(wù)項(xiàng)目的咨詢。

7、經(jīng)公司總經(jīng)理的委托，可代表公司簽發(fā)咨詢成果報(bào)告簽字注冊(cè)造價(jià)工程師是該

項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人(也是三級(jí)復(fù)核人員),對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)質(zhì)量承擔(dān)責(zé)任。

(六)造價(jià)咨詢部副總經(jīng)理崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)和主持公司分管部門的管理工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)。

2、遵守政府和行業(yè)主管部門關(guān)于工程造價(jià)咨詢的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，

執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度。

3、協(xié)助公司總經(jīng)理或負(fù)責(zé)人承攬工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)，落實(shí)嗦分管部門經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，

建立和發(fā)展與客戶以及外界的公共關(guān)系。

4、領(lǐng)導(dǎo)和組織分管部門咨詢業(yè)務(wù)活動(dòng)，支持制定或批準(zhǔn)分管部門咨詢項(xiàng)目作業(yè)計(jì)

劃。

5、確保咨詢合用的履約，對(duì)分管部門的咨詢成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。

6、在權(quán)限范圍內(nèi)，安排、調(diào)度分管部門人員力量，指派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；安排經(jīng)費(fèi)開

支；制定分配方案；決定咨詢項(xiàng)目收費(fèi)額。

7、負(fù)責(zé)召集委托方和相關(guān)單位就咨詢項(xiàng)目中的一般問(wèn)題和分歧進(jìn)行協(xié)商，以求得

一致意見。

8、負(fù)責(zé)檢查和監(jiān)督本單位部門從業(yè)人員職業(yè)行為；負(fù)責(zé)對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行職業(yè)道德教

育；落實(shí)繼續(xù)教育和培訓(xùn)計(jì)劃。

9、負(fù)責(zé)擬定項(xiàng)目業(yè)務(wù)工作計(jì)劃，項(xiàng)目組人員分工及二級(jí)復(fù)核。

(七)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)

1、遵守政府和行業(yè)主管部門有關(guān)工程造價(jià)咨詢的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，

21

執(zhí)行企業(yè)規(guī)整制度。

2、承擔(dān)咨詢項(xiàng)目的組織實(shí)施、專業(yè)間協(xié)調(diào)和質(zhì)量管理工作；對(duì)項(xiàng)目組成人員的職業(yè)

行為進(jìn)行管理。

3、負(fù)責(zé)辦理咨詢項(xiàng)目委托合同的草擬，接收和驗(yàn)核委托方提供的資料。

4、制定項(xiàng)目作業(yè)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施。

5、負(fù)責(zé)統(tǒng)一質(zhì)詢項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的原則、編審依據(jù)和編審方法。

6、動(dòng)態(tài)掌握資訊項(xiàng)目實(shí)施狀況，負(fù)責(zé)督促檢查各資訊子項(xiàng)和各專業(yè)的進(jìn)度，研究

并解決存在問(wèn)題。

7、對(duì)咨詢項(xiàng)目的咨詢質(zhì)量負(fù)責(zé)，監(jiān)督專業(yè)咨詢員進(jìn)行質(zhì)量校核；負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目初步成

果進(jìn)行復(fù)核。

8、綜合編寫咨詢成果報(bào)告及總說(shuō)明、總目錄，確保成果文件格式規(guī)范、表述清晰

和滿足使用需要。

9、負(fù)責(zé)報(bào)告的一級(jí)復(fù)核

10、負(fù)責(zé)咨詢報(bào)告的表達(dá)；負(fù)責(zé)與委托方評(píng)審咨詢費(fèi)；將必須歸還委托方的和歸檔

的資料，及時(shí)整理，收集齊全，分別辦理歸還和移交檔案手續(xù)。

(八)專業(yè)造價(jià)工程師崗位職責(zé)

1、在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，對(duì)本專業(yè)的咨詢質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。

2、遵守政府和行業(yè)主管部門有關(guān)工程造價(jià)咨詢的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，

執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度。

3、作業(yè)計(jì)劃制定的咨詢?cè)瓌t、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)選用正確的調(diào)查分析方法、計(jì)算公式、計(jì)

算程序，確保數(shù)據(jù)和結(jié)果的準(zhǔn)確性、完整性、真實(shí)性。

4、對(duì)專業(yè)成果質(zhì)量進(jìn)行資助控制，認(rèn)真校核咨詢成果。

5、編寫本專業(yè)咨詢成果文件，確保成果文件格式規(guī)范、表述搶出和滿足使用需

22

要。

6、完成作業(yè)計(jì)劃后將必須歸還委托方和歸檔的資料做好及時(shí)的整理，并收集齊

全，交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或?qū)Ｈ宿k理歸還和移交手續(xù)。

7、規(guī)范職業(yè)行為，遵守職業(yè)道德。

8、按照項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的分工，分別負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)勘察、計(jì)算、審核、認(rèn)證、填制工作底

稿、撰寫基本報(bào)告、校隊(duì)、送達(dá)報(bào)告、歸檔等工作。

二、服務(wù)流程

(一)財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)目評(píng)審流程圖

項(xiàng)目單位程序評(píng)審單位

成立評(píng)審小組

準(zhǔn)備報(bào)審資料受理項(xiàng)目

前期調(diào)研

情況匯報(bào)制定評(píng)審工作計(jì)劃

收集資料

現(xiàn)場(chǎng)踏勘

報(bào)送資料

簽收資料回單

取證記錄

配合評(píng)審

實(shí)施評(píng)審評(píng)審核對(duì)

核對(duì)結(jié)果

初步結(jié)果

一級(jí)復(fù)核

復(fù)審組復(fù)核

重點(diǎn)項(xiàng)目專家會(huì)審

終審

初步結(jié)果

簽署對(duì)評(píng)審結(jié)

論的意見

結(jié)論反饋評(píng)審結(jié)論征求意見書

反饋對(duì)評(píng)審工

作情況的意見報(bào)委托單位

評(píng)審報(bào)告公司歸檔

(二)財(cái)政投資評(píng)審項(xiàng)目具體步驟

(一)做好評(píng)審的前期工作：

1、組織項(xiàng)目評(píng)審小組。接到評(píng)審任務(wù)后組織項(xiàng)目評(píng)審小組，評(píng)審小組對(duì)該項(xiàng)目組

織全過(guò)程評(píng)審并對(duì)評(píng)審結(jié)論負(fù)責(zé)。

審核小組成立后，要調(diào)查研究，掌握數(shù)據(jù)，做好審核前的準(zhǔn)備工作。首先要掌握

和熟悉審批工程項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件和資料，如國(guó)家和主管部門下達(dá)的指示文件、計(jì)劃任務(wù)

書批準(zhǔn)文件、初步設(shè)計(jì)文件及采用定額，指示資料，以便弄清規(guī)模、能力、概算工程和

費(fèi)用構(gòu)成、建設(shè)內(nèi)容和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，弄清所編各表與文字說(shuō)明相互間的關(guān)系，同時(shí)還要收

集各相應(yīng)資料，為審查工作做好必備的準(zhǔn)備。在準(zhǔn)備階段，審核人員需要獲取一下相關(guān)

資料：

①、工程施工圖和說(shuō)明書

工程施工合同是審查工程結(jié)算的主要依據(jù)。通過(guò)合同，了解發(fā)包工程范圍、開工竣

工日期、工程總造價(jià)、結(jié)算定額依據(jù)、承包方式、結(jié)算方式、雙方責(zé)任、質(zhì)量要求、物

資供應(yīng)及管理辦法等，合同規(guī)定是工程結(jié)算確定取費(fèi)的依據(jù)。

②、工程施工圖和說(shuō)明書

工程施工圖和說(shuō)明書是建設(shè)項(xiàng)目的主要文件，是編制預(yù)算工程量的主要依據(jù)，是核

對(duì)工程各部分或構(gòu)件具體尺寸的數(shù)據(jù)來(lái)源，是確定工程施工方式，套用預(yù)算定額的依

據(jù)。

③、工程施工組設(shè)計(jì)和施工方案

工程施工組織設(shè)計(jì)是指導(dǎo)工程施工準(zhǔn)備，組織施工全明性的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)文件，是指

導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)施工的法規(guī)。它是審查工程編制預(yù)算結(jié)算必須掌握的內(nèi)容，是審核有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

的依據(jù)。

④、工程竣工以后，必須辦理驗(yàn)證手續(xù)，做好驗(yàn)收記錄，說(shuō)明工程質(zhì)量是否符合標(biāo)

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準(zhǔn)，數(shù)量有無(wú)爭(zhēng)議。是否具備了工程竣工結(jié)算的條件，應(yīng)當(dāng)以工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告作為依

據(jù)。

2、做好相關(guān)資料的收集整理工作。立項(xiàng)批文、設(shè)計(jì)圖紙等相關(guān)文件資料是工程量

清單及控制價(jià)評(píng)審審核的基礎(chǔ)，在進(jìn)行工程量清單及控制價(jià)的審核工作之前，必須對(duì)其

進(jìn)行收集整理，并進(jìn)行詳細(xì)地了解；

項(xiàng)目評(píng)審小組在項(xiàng)目評(píng)審組長(zhǎng)的統(tǒng)一組織下，熟讀項(xiàng)目的項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、

初步設(shè)計(jì)及概算、項(xiàng)目地堪報(bào)告、施工設(shè)計(jì)圖及圖審報(bào)告等資料，了解整個(gè)項(xiàng)目的構(gòu)

成。做到項(xiàng)目評(píng)審組全體成員都熟悉該項(xiàng)目。以便促進(jìn)在實(shí)施工作中項(xiàng)目評(píng)審組成員之

間的相互協(xié)調(diào)。

掌握項(xiàng)目業(yè)主方組織管理體，了解項(xiàng)目業(yè)主方管理人員構(gòu)成、分工情況。以便促進(jìn)

在實(shí)施工作中項(xiàng)目評(píng)審組與項(xiàng)目業(yè)主方的工作協(xié)調(diào)。

3、資料審查。評(píng)審小組對(duì)建設(shè)單位的申請(qǐng)報(bào)告、送審資料和相關(guān)業(yè)務(wù)股室簽薯的

資金來(lái)源及意見的完整性進(jìn)行審查，由建設(shè)單位填寫預(yù)(結(jié))算送審資料登記表，如有

漏報(bào)應(yīng)要求及時(shí)補(bǔ)報(bào)，并詳細(xì)記錄追收資料的時(shí)間，由評(píng)審組長(zhǎng)和建設(shè)單位共同簽

收。評(píng)審中需要追報(bào)的資料建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)送達(dá)。

著重資料的完備性、有效性審核，項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)及概算、項(xiàng)目

地堪報(bào)告等是否完整齊全，施工設(shè)計(jì)圖是否圖審。

進(jìn)行施工圖與施工現(xiàn)場(chǎng)的標(biāo)高對(duì)比、涉及項(xiàng)目的土石方(挖方、填方、棄方)運(yùn)距

并實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)踏勘。

其他相關(guān)資料真實(shí)性、合法性、合理性審核(根據(jù)項(xiàng)目具體情況展開)。

4、熟悉、整理圖紙等各項(xiàng)資料。設(shè)計(jì)圖、地探資料等是項(xiàng)目財(cái)政評(píng)審的重要依

據(jù)，必須全面熟悉了解，核對(duì)所有圖紙，清點(diǎn)無(wú)誤后依次識(shí)讀等。

5、弄清所采用的計(jì)價(jià)依據(jù)。

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6、制定評(píng)審工作計(jì)劃。由評(píng)審組根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況制定評(píng)審方案，評(píng)審方案應(yīng)包

括項(xiàng)目評(píng)審程序、評(píng)審方法、評(píng)審內(nèi)容、需勘驗(yàn)的隱蔽工程、評(píng)審時(shí)間。評(píng)審方案經(jīng)評(píng)

審中心主任認(rèn)可后實(shí)施。

7、開展學(xué)習(xí)培訓(xùn)。根據(jù)項(xiàng)目的具體評(píng)審內(nèi)容及要求開展業(yè)務(wù)技培訓(xùn)，組織評(píng)審人

員學(xué)習(xí)相關(guān)政策文件和專業(yè)資料。

(二)確定審核方法：

1、看圖法。即看圖核實(shí)工程量與工程價(jià)款，審定工程造價(jià)的一種方法。基建工程

造價(jià)審核，首先必須認(rèn)識(shí)仔細(xì)地看清所有的施工圖紙，才能全面無(wú)誤地計(jì)算審定工程造

價(jià)的真實(shí)性。需要審核人員必須熟練掌握所有的建設(shè)識(shí)圖知道，不僅要看建筑施工圖，

而且要看結(jié)構(gòu)施工圖和竣工圖；不僅要著水電平面圖，而日要看水申系統(tǒng)圖；不僅要將每

一張圖紙看懂吃透，而且要將所有的圖紙綜合分析。只有在認(rèn)真看懂吃透圖紙的基礎(chǔ)

上，才能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、揭露問(wèn)題。看圖法是災(zāi)后重建工程結(jié)算審核最基本、最普遍、最常

用的方法，它貫穿基建工程結(jié)算審核的始終。

2、觀察法。它是指審核人員親臨建筑現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)審核事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)地觀察，調(diào)查了解

建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，驗(yàn)證事實(shí)，核實(shí)實(shí)際工程量，審定工程造價(jià)的一種方

法。

3、詢問(wèn)法。它是指審核人員通過(guò)詢問(wèn)被審核單位參與災(zāi)后重建基建項(xiàng)目管理的負(fù)

責(zé)人、當(dāng)事人、知情人或施工單位施工員、預(yù)算員、知情者，以證實(shí)基建工程量與工

程價(jià)款的真實(shí)性、合理性的一種方法。

審核人員通過(guò)詢問(wèn)獲得的審核線索有可能引出有力的審核證據(jù)，揭露事實(shí)的真相。

所以詢問(wèn)法也是基建工程決算審核最直接、最常用的一種有效的方法。

4、調(diào)查法。它是指審核人員深入實(shí)際進(jìn)行調(diào)查研究，以查證基建工程量與工程價(jià)

款的真實(shí)性、合理性的一種方法。如對(duì)水電主材價(jià)格進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查分析等。

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5、開挖法。它是指審核人口同建設(shè)單位有關(guān)人員與施工單位有關(guān)人員到建筑現(xiàn)

場(chǎng)，對(duì)有終點(diǎn)的隱蔽工程進(jìn)行挖開核實(shí)工程量與工程價(jià)款的方法。開挖法比較直接，容

易驗(yàn)證出問(wèn)題的真假，但工作量大，所以一般實(shí)行抽樣定點(diǎn)的方式。

6、測(cè)量法。即審核人員深入建筑現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)昭施工圖紙，實(shí)地測(cè)量有關(guān)工程量(如門

窗洞口的大小、建筑物的長(zhǎng)寬高等),計(jì)量有關(guān)器材物質(zhì)數(shù)量(如配電箱數(shù)量、燈具數(shù)

量、水暖器材的數(shù)量等),確定核實(shí)基建工程結(jié)算量與造價(jià)真實(shí)性、合理性的一種審核

方法。如對(duì)某工程結(jié)算進(jìn)行審核，運(yùn)用測(cè)量法發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目屋架吊頂部鋼結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)規(guī)定用

槽鋼320#變成280#,設(shè)計(jì)領(lǐng)土完整用直徑φ22,實(shí)際使用的是中20,設(shè)計(jì)間距

60mm,實(shí)際間距達(dá)80mm等等可以通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行測(cè)量的項(xiàng)目，查出由于上述原

因致使實(shí)際比設(shè)計(jì)少用的工程材料，盡最大的可能控制虛增的造價(jià)。

7、核對(duì)法。指在工程結(jié)算審核中用一種記錄或資料同另一種記錄或資料進(jìn)行查

對(duì)，用相互驗(yàn)證和復(fù)核的手段，驗(yàn)證工程量與造價(jià)真實(shí)性、合理性的一種審核技術(shù)方

法。

8、全面審查法。全面審核法就是按照工程圖紙的要求，結(jié)合現(xiàn)行定額、施工組織

設(shè)計(jì)、承包合同或協(xié)議以及有關(guān)造價(jià)計(jì)算的規(guī)定和文件等，全面審核工程數(shù)量、單價(jià)以

及費(fèi)用計(jì)算。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是：全面細(xì)致，審查質(zhì)量高，效果好；缺點(diǎn)是：工作量

大，時(shí)間較長(zhǎng)，存在重復(fù)勞動(dòng)。

(三)制定審核步驟：

審核人員執(zhí)行基本建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審核，應(yīng)該充分了解被審核單位有關(guān)情況和獲取審

核資料的基礎(chǔ)上，合理制定審核計(jì)劃，并根據(jù)審核過(guò)程中情況的變化，予以必要的修改

或補(bǔ)充。審核人員制定審核計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)了解該項(xiàng)目的以下基本情況：

①工程項(xiàng)目的性質(zhì)、類別、規(guī)模、承建方式等情況。

②審核所需的相關(guān)資料的可獲得性。

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③工程材料的供應(yīng)方式。

④工程價(jià)款的結(jié)算情況。

⑤工程項(xiàng)目預(yù)結(jié)算已審核情況及審核結(jié)果的處理。

⑥工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)施工條件。

⑦建設(shè)期內(nèi)工程預(yù)算定額、預(yù)算單位、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等的變化情況。

在編制審核計(jì)劃時(shí)，審核人員還應(yīng)當(dāng)獲取被審核單位建設(shè)工程結(jié)算及其編制所依據(jù)

的以下資料：

(1)工程項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)量驗(yàn)收等有關(guān)文件。

(2)概算資料及投標(biāo)文件。

(3)施工合同、協(xié)議。

(4)施工圖或效果圖。

(5)工程量計(jì)算書。

(6)材料費(fèi)用資料。

(7)取費(fèi)資料。

(8)付款資料。

(9)其他有關(guān)證明。

(10)施工組織設(shè)計(jì)或施工方案。

(11)工程工程變更簽證材料。

(12)工程評(píng)價(jià)資料。

(13)隱蔽工程資料。

(14)工程結(jié)算的財(cái)務(wù)資料。

(15)其他影響工程造價(jià)結(jié)算的有關(guān)資料。

通過(guò)對(duì)被審核單位(項(xiàng)目)的充分了解，在獲取相關(guān)的資料后，審核人員應(yīng)當(dāng)制定

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詳細(xì)的審核計(jì)劃，對(duì)人員、時(shí)間、審核程序和方法等做出合理的安排。

(四)確定評(píng)審實(shí)施內(nèi)容

1、施工承包合同。施工承包合同是明確建設(shè)單位和施工單位在工程建設(shè)中經(jīng)濟(jì)責(zé)

任的書面文件，合同一經(jīng)簽訂，便具有法律效力，雙方必須嚴(yán)格履行，否則將承擔(dān)違約

責(zé)任。合同的簽訂應(yīng)貫徹平等互利，協(xié)商一致，等價(jià)有償?shù)脑瓌t，不能損害國(guó)家利益和

雙方的經(jīng)濟(jì)利益。合同的審查是工程結(jié)算的切入點(diǎn)。

2、現(xiàn)場(chǎng)簽證?，F(xiàn)場(chǎng)簽證是由于施工現(xiàn)場(chǎng)情況的變化與原設(shè)計(jì)施工圖紙不一致而產(chǎn)

生變化，施工單位和建設(shè)單位根據(jù)設(shè)計(jì)變更以及臨時(shí)變更雙方以書面形式確定的文書，

正確客觀的簽證應(yīng)當(dāng)作為結(jié)算的依據(jù)。

簽證的審查將為工程量的審核奠定基礎(chǔ)。審查現(xiàn)場(chǎng)簽證，應(yīng)結(jié)合竣工圖紙的審閱進(jìn)

行，把尚未修訂的竣工圖紙做好必要的標(biāo)注，為有效的利用竣工圖紙打下基礎(chǔ)。審查現(xiàn)

場(chǎng)簽證主要是對(duì)其真實(shí)性的審查，要結(jié)合建設(shè)單位有關(guān)現(xiàn)場(chǎng)管理人員和內(nèi)部審核人員，

對(duì)簽證的真實(shí)性進(jìn)行辨析，防止施工單位制假造假。審查中要分析這幾變更是否相互沖

突，防止不合法的簽證混入計(jì)算，使結(jié)算的金額超出工程的實(shí)際價(jià)值。

3、工程量。工程量審核是指審核人員按照竣工圖結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)簽證給出的實(shí)際尺寸和

預(yù)算定額規(guī)定的計(jì)算規(guī)則，抽查或逐項(xiàng)計(jì)算后，與原結(jié)算工程量進(jìn)行