概算審核服務投標方案（技術方案）

目錄

五、投標人認為需要提供的其他商務技術文件或所需資料.....................2

(一)概算審核服務工作規(guī)范性.......................................2

1、工作思路...................................................2

2、審核工作程序...............................................5

3、工作安排...................................................6

4、概算審核成果報告...........................................16

(二)重點難點分析及相應對策.....................................19

1、重點和難點分析.............................................19

2、解決重點和難點相應對策...................................20

(三)質量、進度保證措施.........................................23

1、質量保證措施...............................................23

2、進度保證措施...............................................53

3、獎罰措施...................................................56

(四)應對質疑、風險管控措施.....................................58

1、應對他人質疑的處理措施.....................................58

2、風險管控機制...............................................59

(五)內部管理制度...............................................74

1、內部復核崗位職責.........................................74

2、合同管理...................................................76

3、檔案管理...................................................80

4、廉政制度...................................................90

(六)服務承諾措施...............................................92

1、具體響應時間承諾...........................................92

2、服務承諾響應措施...........................................93

3、相關證明資料復印件.........................................95

1

五、投標人認為需要提供的其他商務技術文件或所需資料

(一)概算審核服務工作規(guī)范性

1、工作思路

1.1、思路要求

(1)熟悉圖紙，收集資料，了解工程的一些基本情況及特殊要求，如使用功

能要求，主要尺寸，現(xiàn)場情況等，最好能實地觀察，使之對該項目有較全面的認

識；

(2)根據工程實際情況，結合設計資料及圖紙，對工程項目進行審查，看是

否有多項、重項、漏項的情況；

(3)結合圖紙及現(xiàn)場情況，按照定額規(guī)定的工程量計算規(guī)則計算分部分項工

程量，與原預算對比，有無多算、漏算的情況；

(4)審核定額的套用情況及定額子目選用是否正確，工程項目的實際計量單

位是否與定額單位一致，定額換算是否正確等；

(5)審核各項取費，在工程量和定額單價選用都無誤的基礎上審核各項費率

的選取、費用的計算基礎及計算過程是否正確。

總之，對工程概預算審核過程進行層層把關，讓審核過程始終處于公開、透明

狀態(tài)。特別是在審核總體原則上把好關，并抓好量、價審核等重點環(huán)節(jié)。

1.2、工作內容

1.總則

1.1為規(guī)范項目概算審核工作，明確概算審核工作方向、重點、內容及條理，

提高概算審核的效率和質量，制定本工作流程。

1.2本工作流程依據審核部制度、集團和集團所屬各公司以及合作公司的機構

設置、部門職能及崗位職責及審批制度制定，如制定依據發(fā)生變化，本工作流程應

對相關內容進行調整。

1.3本工作流程適用于概算審核。

1.4概算審核內容針對工程開展的不同階段、根據審核目的或項目實際情況確

定。

1.5概算審核工作應根據相關部門的招投標計劃、項目進展計劃及審核部工作

2

計劃開展。審核過程中重點關注審核期間的資料，同時對同一建設項目應考慮工程

開展的延續(xù)性和整體性，對資料進行延展查閱。審核工作僅對審核期間審核范圍形

成結論。

1.6概算審核在過程監(jiān)督、階段審核和專項審核工作中發(fā)現(xiàn)并提出相關部門在

組織機構、制度建立和執(zhí)行以及項目管理情況等方面的問題；通過審核工作促進相

關部門建立健全管理制度和加強制度的執(zhí)行，以促使工程投資得到有效控制、提高

工程管理水平，從而降低管理成本、質量成本和工期成本，達到工程投資的合理、

合規(guī)、高效使用。

1.7概算審核工作涉及部門應為各職能部門。

1.7.1主要涉及部門為成本合約管理部門、設計管理部門、工程管理部門及與

工程管理有關的各部門；概算審核過程中部分資料和項目相關情況需由財務部門、

行政部、法務部、前期開發(fā)部和營銷部等相關部門提供。

1.7.2概算審核工作中所涉及的部門應積極配合審核，由專人及時提供資料，

不應有拖延、推諉等現(xiàn)象；應提供真實完整的資料，并對資料的真實性負責，不得

隱瞞、偽造資料。

1.7.3概算審核工作中現(xiàn)場勘察應由熟悉工程項目情況的人員陪同。

1.7.4概算審核按情況需要應配合外聘審核機構的工作。

2.審核流程

2.1一般流程

2.1.1接受審核任務，確定審核工作內容、對象及重點，制定審核計劃，報部

門負責人審查。

2.1.2向被審核單位發(fā)出經簽字批準的審核通知及審核所需的資料清單。(審

核通知按部門統(tǒng)一格式)

2.1.3接收、收集與項目審核的相關資料：按發(fā)出的審核資料清單接收資料，

同時記錄接收資料的時間、內容、提供單位及形式，按審核重點收集與審核項目相

關的政府發(fā)布的政策、規(guī)范文件、價格信息和市場價格信息等資料。

2.1.4查閱資料，了解基本情況，進行初步審核，形成對審核項目的初步印

象，記錄在資料中發(fā)現(xiàn)的問題。

2.1.5實施審核：概算審核人員應采用全面審查、抽樣審核、勘察現(xiàn)場、穿行

測試、現(xiàn)場監(jiān)督等方法進行深入調查和審核，還可以運用觀察、詢問和分析性復核

3

等方法，獲取充分、相關、可靠的審核證據，以支持審核結論和建議。

2.1.5.1概算審核應在結合法律、法規(guī)及相關制度，了解公司機構職能、人員

職責等信息的基礎上進行審核。

2.1.5.2審核中應核實前期資料中發(fā)現(xiàn)問題的真實情況，可通過現(xiàn)場查勘、訪

談、現(xiàn)場監(jiān)督等方法和形式，并對核實后的問題進行記錄。

2.1.5.3進行現(xiàn)場查勘應包括檢查工程現(xiàn)場的管理情況、質量情況、進度情

況、安全情況等以及現(xiàn)場的相關單位、人員是否與提供的資料相一致，是否存在資

料中未反應的情況，是否得到有效的管理，并對發(fā)現(xiàn)問題的問題現(xiàn)場進行溝通或核

實，同時應進行記錄。

2.1.5.4訪談工程項目相關人員，以達到了解項目情況、核實資料發(fā)現(xiàn)問題等

目的。訪談時應認真聽取相關方的陳述，并分析判斷實際情況，并對于分析的情況

進一步核實，如有必要應對訪談進行記錄。

2.1.5.5概算審核人員需查閱現(xiàn)場保存的不宜前期報送或不能在前期報送的工

程管理資料，通過現(xiàn)場資料了解工程管理情況及信息、資料管理情況，并對發(fā)現(xiàn)的

問題現(xiàn)場溝通或核實，并進行記錄。

2.1.6通過對審核調查情況、查閱資料內容及現(xiàn)場查勘情況的整理分析得出審

核初步意見，概算審核人員應與審核組的其它審核人員就審核情況進行交流，并對

發(fā)現(xiàn)問題的相關情況進一步核實。

2.1.7溝通審核初步意見應與發(fā)現(xiàn)問題相關責任人、相關人員及部門負責人進

行溝通，征求被審核單位的意見，并認真聽取各方的情況說明并如實記錄。

2.1.8審核初步意見溝通后，應按征求意見情況對于審核初步意見進行修正，

匯報領導并形成最終審核意見。

2.1.9根據領導的意見及審核要求出具概算審核情況的報告。

2.1.10整理概算審核工作底稿，并上交部門統(tǒng)一形成審核工作檔案。

2.1.11根據具體情況對于報告提出的問題及建議的整改情況進行核實。

4

2、審核工作程序

接受評審任務

接受評審資料并安排造價師熟悉

視情況勘查現(xiàn)場

發(fā)出疑問開展評審

*

熟悉圖紙

工程量計算

計算復核

編輯制表

結果復核

出具審核初稿

編審雙方核對

出具審核報告檔案保存

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3、工作安排

3.1、工作計劃

一、前期準備工作。

審核工作前期與招標方進行充分的溝通、討論，了解時審核項目的工作量大

小，時間要求，質量要求及其他特殊性要求。根據項目具體情況進行人員配置，配

備充足的資深注冊造價師及熟練的專業(yè)人員，并取得招標方的認可，從人員上保證

審核工作的按時完成。

二、針對性的編制審核項目工作時間計劃，并取得招標方的認可。

落實審核前期，審核實施階段的時間安排，各級復核人員要督促工作人員遵守

時間安排，按時按質按量的完成工作任務。項目負責人要保證與招標方的時時聯(lián)

系，隨時接受有關通知和變更要求，對工作中遇到的重大問題及時上報，聽取解決

方案；工作進展過程中，每一階段性工作完成后及時向招標方匯報，聽取指導意

見。

三、安排足夠的時間用于后期溝通。

由于工程造價金額巨大，牽涉施工方、建設方、投資方等多方利益，各方對工

程量的認定，定額子目的選取，取費標準的確定等等難免存在分歧，審核工作要安

排足夠的時間進行后期溝通，取得各方一致意見，保證審核工作按時完成。

四、保證留有一定的時間用于結論審查。

結論審查是中介機構進行質量控制的最后一道關口，審核結論的正確性牽涉到

各方經濟利益及中介機構的聲譽，要對造價指標等進行仔細比對，保證審核工作的

最終順利完成。

五、進度控制方法。

為了完善審核項目計劃管理，強化審核項目計劃執(zhí)行過程控制，提高審核效

率，節(jié)約審核成本，根據我單位實際，制訂了本方法。

1、審核項目進度控制是指對完成審核項目規(guī)定時限的控制與考核。對審核項

目從審核調查、現(xiàn)場審核到出具審核報告實行全過程進度控制。審核項目進度控制

分為審核項目實施進度控制和審核報告進度控制。

2、項目負責人具體負責對審核項目進度進行日常登記、檢查、通報和考核。

3、項目負責人建立審核項目進度臺賬，及時登記實施的審核項目進度情況。

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4、項目負責人編制年度審核項目計劃時，應當根據事務所領導的要求及審核

項目核定的任務，明確各審核項目完成時限。

5、審核項目現(xiàn)場實施時限，應在調查了解的基礎上合理確定。

6、審核組編制審核實施方案時，應當根據年度審核項目計劃確定的完成時

限，明確審核項目進點、現(xiàn)場審核實施結束、提交審核報告和匯總審核報告的具體

時間。

7、審核組在審核實施過程中，應嚴格執(zhí)行審核實施方案，通過協(xié)調、例會

等，加強審核組現(xiàn)場管理，提高工作效率。

8、審核組應根據計劃確定的時間要求和核定工作量，保證質量，按期完成。

因審核實施情況變化，確需延長現(xiàn)場審核工作時間的，審核項目組應填寫《審核項

目延長時限審批表》,經分管領導同意，所長批準后實施。

9、審核組應當在現(xiàn)場審核結束后及時完成審核報告征求意見稿起草、審核工

作，征求被審核單位意見。

10、審核組應當在收到被審核單位書面回復意見之日起，研究、核實被審核單

位意見，修改審核報告并提交分管領導審理。審理后，如有需要重新取證核實的問

題，提交審核報告時間可根據實際情況適當延長。

11、現(xiàn)場審核結束之日至審核組所在項目組向分管領導提交審核結果類文書時

限，按規(guī)定執(zhí)行。

12、分管領導審理業(yè)務科出具的審核結果類文書，發(fā)現(xiàn)其審核實施方案確定的

審核事項未全部完成或重要問題未在報告反映等問題需要項目組補正的，應及時通

知項目組限期補正，分管領導出具審理意見書。

3.2、工作方案

一、項目工作程序

為實現(xiàn)受托項目的審核服務目標，我們將針對概預算服務項目，運用科學的方

法實施審核工作，保證建設投資目標的實現(xiàn)。審核工作程序可劃分為審核準備、審

核實施、審核完成等三階段進行。

(一)審核準備階段

1.了解被審核項目的基本情況，收集和整理必要的審核依據。

基本情況包括項目規(guī)模、地址、投資總額、資金來源、開工及竣工時間以及建

設過程中是否發(fā)生過非正常事項等。審核依據包括國家有關投資計劃、財政預算、

7

財務、會計、財政投資審核、經濟合同和工程建設的法律、法規(guī)及規(guī)章制度等與工

程項目相關的規(guī)定；國家主管部門及地方有關部門頒布的標準、定額和工程技術經

濟規(guī)范：與工程項目有關的市場價格信息、同類項的造價及其他有關的市場信息；

項目立項、可行性研究報告、初步設計概算批復等批準文件，項設計、招投標、施

工合同及施工管理等文件。

2.確定項目負責人，配置相應的審核人員。為確保審核質量，及時完成審核工

作，項目負責人及審核人員由專門從事基建竣工財務決算審核的人員擔任。

3.通知項目建設單位提供項目審核必需的資料。

4.根據審核要求，制定項目審核計劃。審核計劃應包括審核目標、內容、審核

重點、審核方法和審核時間、人員安排和措施等內容。

5.上報項目審核計劃，經審核批準后，嚴格按審核計劃開展審核工作。

(二)審核實施階段

與被審核單位及有關單位召開審前會，明確審核依據、審核目的、審核內容、

1.審核要求，宣布審核紀律、審核工作安排。

2.查閱并熟悉項目的審核依據及資料，審查項建設單位所提供資料的合法性、

真實性、準確性和完整性；現(xiàn)場踏勘；核查、取證、計量、分析、匯總；在審核過

程中應及時與項目建設單位進行溝通，重要證據應進行書面取證。

3.按照規(guī)定的格式和內容形成提出初審意見，并將初審意見向相關部門匯報。

4.與被審核單位對審核結果進行逐項核對。對被審核單位確認的調整內容，每

一項調整內容均應形成《審核實事認定表》,由有關各方簽字確認。對被審核單位

不確認的調整內容，也同樣形成《審核實事認定表》,山由被審核單位簽注不確認

的意見和理由。

5.將審核結果向相關部門匯報。提請相關部門召開協(xié)調會，對被審核單位不

確認的調整內容進行協(xié)調，確定處理意見。

6.對審核結果進行調整、匯總。

7.將審核結果及工作底稿交項經理，按公司三級復核程序進行三級復核。

8.公司內部三級復核通過后，向相關部門匯報，征求意見。相關部門同意后，

請有關各方在審核結論書上簽字、蓋章確認。

9.編寫《審核情況匯報征求意見稿》,報相關部門審核，并與相關部門征求被

審核單位意見。與審核部門及被審核單位充分交換意見，修改《審核情況匯報》。

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(三)審核完成階段

1.根據審核結果編制《審核報告征求意見稿》和《審核結論》。

2.對《審核報告征求意見稿》和《審核結論》進行三級復核。

3.將《審核報告征求意見稿》和《審核結論》報相關部門審核，并由相關部門

征求被審核單位意見。取得被審核單位書面反饋意見后與相關部門交換意見，修改

審核報告。

4.出具正式審核報告。

5.向審核部門提交正式審核報告和《審核結論》。

6.歸還送審資料。

7.整理審核工作底稿，按相關部門的要求，對審核數(shù)據、資料進行信息化處

理，建立審核項目檔案，并及時提交相關部門。

二、項目工作流程

(一)審核設計概算熟悉初步設計圖紙：進行圖紙工程量計算；收集市場人材

機及設備價格；與投資估算進行對比分析，形成初步設計概算審核初稿；

初步設計概算審核結果與我司掌握的同類工程指標進行分析，并與項目總投資

估算中對應本專業(yè)的投資進行對比，提交設計優(yōu)化建議即投資偏差說明；

初步設計概算審核報告初稿形成后提交業(yè)主，建議組織設計單位及項目專業(yè)人

員參加的專題研討會，重點解決初步設計經濟指標與成本規(guī)劃指標的偏離問題、是

否可以進一步優(yōu)化。

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(二)工作流程圖

接受委托

評甫準備階段研究資料

組成項自團隊

編定評審工作計劃

需補做工作

實施工作計劃

現(xiàn)場踏勘是

否

[只需調整

評審實施階段形成初步評審意見表

與委托方交換意見

補敏工作否少

否詢意見

調整否

是

調整

否

簽署咨詢結論出具咨調報吉交委托方審定

評審完成階段印刷、交送咨詢成果報吉、資料歸相

業(yè)務回防點結

三、概算審核方案

1.審核目的

a)確定建設項目概算編制依據的充分性、合規(guī)性；

b)確定建設項目概算內容的完整性；

c)確定建設項目概算執(zhí)行的有效性；

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d)綜合評價建設項目工作情況。

2.審核程序及具體審核內容

a)收集與建設項目概算有關的資料；

b)可行性研究報告；

c)初步設計方案(包括圖紙及說明等資料);

d)概算定額、概算指標；

e)國家、地區(qū)工程造價管理文件、規(guī)定；

f)行業(yè)有關文件規(guī)定；

g)項目投資估算等。

3.收集與建設項目概算有關的資料，包括：

a)建設項目是否具備已批準的可行性研究報告和項目建議書；

b)初步設計是否已經完成；

c)是否具有明確的建設地點足夠的建設資金；

d)建設規(guī)模及建設標準是否與可行性研究報告批復一致，是否符合投資計

劃；

e)概算編制是否符合國家/當?shù)赜嘘P文件規(guī)定，是否根據工程所在地條件確

定。

f)概算所列項目是否符合建設項目前期決策批準的項目內容；

g)概算建設項目的建設規(guī)模、生產能力、設計標準、建設用地、建筑面積、

主要設備、配套工程等是否符合批準的可行性研究報告或主項批準文件的標準；

h)概算投資是否完整地包括建設項目從籌建到竣工投產的全部費用；

i)調整概算是否經過授權審批：

j)建設過程中是否嚴格按概算執(zhí)行。

4.審核建設項目設計概算編制依據

a)審核編制依據的合法性。采用的各種編制依據是否經過國家或投權機關的

批準，符合國家的編制規(guī)定，有無擅自提高概算定額、指標或費用標準的現(xiàn)象。

b)審核編制依據的時效性。各種依據，如定額、指標、價格、取費標準等，

是否根據國家有關部門的現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行，需調價者是否已按有關部門頒布的調整系

數(shù)進行調整。

c)審核編制依據的適用性。各種編制依據都有規(guī)定的適用范圍，如各主管部

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門規(guī)定的各種專業(yè)定額及其取費標準，只適用于該部門的專業(yè)工程；各地區(qū)規(guī)定的

各種定額及其取費標準，只適用于該地區(qū)。審核編制依據是否適用于本工程。

5.審核建設項口總概算書

a)審核概算的編制是否堅持實事求是的原則，是否根據工程所在地的條件

(包括自然條件、施工條件和影響造價的各種因素)編制，有無大而全、鋪張浪費

和弄虛作假，任意擴大投資額或留有缺口的問題。

b)審核概算文件的組成。概算文件反映的設計內容是否完整，概算包括的工

程項目是否按照設計要求確定，設計文件內的項目是否遺漏，設計文件外的項目是

否列入；概算投資是否完整地包括建設項目從籌建到竣工投產的全部費用等。

6.審核單位工程工程費

a)審核單位工程中分項或擴大分項工程，查審概算中各分項工程的完整性，

核查有無重復計算或漏算內容，審核工程量計算是否準確無誤。

b)審核概算定額單價，核查設計圖中的分項工程項H名稱、內容與采用的定

額手冊中相應項目是否相符，不符時是否已按規(guī)定對定額單價進行換算或補充，補

充定額的項口劃分、內容組成、編制原則與現(xiàn)行定額精神是否一致。

c)材料價格審核，審核材料原價、運費是否合理，以耗用量大的主要材料作

為審核重點。

d)各項費用的審核取費基數(shù)是否正確，有無不應取費項目列入取費基數(shù)，取

費標準是否按國家有關部門或地方規(guī)定的標準執(zhí)行。

7.審核概算其它各項費用

按照國家及地區(qū)規(guī)定，逐項評詳細審核，重點審核有無不屬于基建范圍內的費

用列入概算；各項費用是否有可能發(fā)生；費用之間是否重復，總投資額是否控制在

批準的投資估算以內。

8.審核概算執(zhí)行情況

審核建設單位是否嚴格按照批準的設計概算進行建設，建設規(guī)模、建筑結構、

建筑面積、建筑標準是否與批準文件一致，非生產性建設項目是否符合規(guī)定的面積

和定額；材料的選用是否與設計概算所列的規(guī)格、檔次相適應；設計方案調整時，

是否及時修改調整設計概算并報相關部門審批：概算節(jié)余資金是否按規(guī)定上繳有關

部門。

9.就審核中發(fā)現(xiàn)的問題提供糾偏意見。

12

10.綜合評定建設單位概算執(zhí)行情況。

11.概算審核方法

工程概算審核方法主要包括：審閱法、對比審查法、核對法、重點審查法、分

析法、復算法。

(1)審閱法

審閱法，就是通過對相關法律法規(guī)以及與項目有關的文件及工程建設相關書面

資料進行審閱，了解和掌握工程審計的有關標準，明確審計指標。

(2)對比審查法

對比審查法是指對工程造價進行對比分析的一種方法。

(3)核對法

核對法，是指應用項目工程建設資料之間的依從關系和邏輯關系進行審計取證

的方法。

(4)重點審查法

重點審計法，即選擇建設項目中工程量大、單價高、對造價有較大影響的單位

工程、分部分項工程進行重點審查的方法。該方法主要用于審查材料用量、單價是

否正確，工資單價、機械臺班是否合理。

(5)分析法

分析法，是通過對工程建設方面的書面資料所反映的各種比例關系和相互關系

的計算與比較而取得證據的方法。

(6)復算法

復算法，主要是通過對項目建設過程中有關書面資料數(shù)據進行重復計算，得出

客觀、公正的評價的取證方法。

3.3、工程項目設計概算審核

一、審核方法

1、對比分析法

對比分析法主要是通過建設規(guī)模、標準與立項批文對比；工程數(shù)量與設計圖紙

對比；綜合范圍、內容與編制方法、規(guī)定對比；各項取費與規(guī)定標準對比；材料、

人工單價與統(tǒng)一信息對比；引進設備、技術投資與報價要求對比；技術經濟指標與

同類工程對比等等；通過以上對比，容易發(fā)現(xiàn)設計概算存在的主要問題和偏差。

2、查詢核實法查詢核實法是對一些關鍵設備和設施、重要裝置、引進工程圖

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紙不全、難以核算的較大投資進行多方查詢核對，逐項落實的方法。主要設備的市

場價向設備供應部門或招標公司查詢核實；重要生產裝置、設施向同類企業(yè)(工

程)查詢了解；引進設備價格及有關費稅向進出口公司調查落實；復雜的建筑安裝

工程向同類工程的建設、承包、施工單位征求意見；深度不夠或不清楚的問題直接

同原概算編制人員、設計者詢問清楚。

3、聯(lián)合會審法聯(lián)合會審前，可先采取多種形式分頭審查，包括設計單位自

審，主管、建設、承包單位初審，工程造價咨詢公司評審，邀請同行專家預審，審

批部門復審等，經層層審查把關后，由有關單位和專家進行聯(lián)合會審。在會審大會

上，由設計單位介紹概算編制情況及有關問題，各有關單位、專家匯報初審、預審

意見。然后進行認真分析、討論，結合對各專業(yè)技術方案的審查意見所產生的投資

增減，逐一核實原概算出現(xiàn)的問題。經過充分協(xié)商，認真聽取設計單位意見后，實

事求是地處理和調整。

二、設計概算的審核內容

1、審查設計概算的編制依據

編制依據是否正確，包括各項定額、取費標準、有關規(guī)定是否得到遵守，是否

充分反映自然條件、技術條件、經濟條件，是否合理運用各種原始資料提供的數(shù)

據，概算編制說明是否齊全。

2、審核工程量。工程是計算是否正確，有無漏算、重算和錯算。對計算工程

量中各種系數(shù)的選用是否有合理的依據。

3、審核定額的套用。各分部分項套用定額單價是否正確，定額中參考價選用

是否恰當，暫估價是否合適。

4、補充定額的審核。編制的補充定額是否取值合理。

5、審核各種取費項目。各種取費項目是否符合規(guī)定，是否符合工程實際，有

無遺漏或在規(guī)定之外的取費。

(1)概算的編制依據是否符合法律、法規(guī)及其他規(guī)定要求；

(2)概算的編制方法是否正確；

(3)概算所反映的建設規(guī)模、建設標準、建設內容是否與設計內容及可研報

告相符：

(4)設備規(guī)格、數(shù)量和配置是否符合設計要求；

(5)概算定額、概算指標、各項費用定額及取費標準是否符合相關規(guī)定；

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(6)概算是否超規(guī)模、超標準或存在多項、漏項等。

三、設計概算審核的主要步驟

1、掌握有關情況。

要熟悉設計概算的組成內容；弄清編制的依據和編制的方法；弄清設計圖紙和

說明書的主要內容；弄清概算所列的工程費用的構成；弄清概算各表和設計文字說

明相互之間的關系，同時還要收集概算定額或指標等有關規(guī)定文件資料。

2、進行分析對比。

利用規(guī)定的概算定額或指標以及有關技術經濟指標與設計概算進行分析對比，

根據設計和概算列明的工程性質、結構類型、建設條件、費用構成、投資比例、占

地面積、生產規(guī)模、建筑面積、設備數(shù)量、造價指標、勞動定員等與國內外同類工

程規(guī)模進行對比分析，為審核提供線索。

3、調整概算。

對審查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應一部分一部分地整理清楚，分析其產生的原因，

然后幫助設計概算的編制人員進行修正。

四、設計概算審核的審核依據

1、經批準的可行性研究報告、環(huán)境影響評價報告、建設項目選址意見書等；

2、國家行業(yè)主管部門及省市有關部門頒布的計價規(guī)范、計價定額及工程技術

規(guī)范、概算編制規(guī)定；

3、經審查通過的初步設計技術文件；

4、具有相應資質的單位編制的概算書；

5、與建設項目有關的市場價格信息，類似工程的技術經濟指標及其他參考資

料：

6、合理預測的施工方案、現(xiàn)場施工作業(yè)條件。

五、設計概算報審材料要求

1、目建議書、可行性研究報告批準文件；

2、具備相應資質的設計單位和咨詢機構編制的設計圖紙和初步設計概算書

(含工程量計算書);

3、行業(yè)主管部門出具的初步設計批復文件；

4、項目業(yè)主申請審批(核準)項目概算的請示；

5、投資主管部門委托審核項目初步設計概算的函件；

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6、評審工作需要的其他資料。

六、設計概算審核工作時限

1、造價咨詢機構在審核基礎資料齊備后，應在以下規(guī)定時限內向評審中心提

交符合要求的、完整的初審意見：

2、對涉及搶險救災、災后恢復重建或其他特殊情況的項目，根據項目專業(yè)特

點、建設進度要求，可酌情調整上述工作時限；

3、造價咨詢機構初審意見經評審中心確認后，即與編制方開展核對工作，核

對工作應根據工程類別及概算編制額大小在1～2天內完成。

七、設計概算審核成果文件內容要求

初步設計概算審核意見文本包括封面、正文和附件三部分。

1、封面：由各咨詢機構自行確定封面格式

2、正文：項目概況；評審依據；審核具體情況說明及調整的主要內容(需進

行主要報審數(shù)據對比分析);審核結論；存在的問題及建議；咨詢機構簽章。

3、附件：

(1)經審核確定的項目概算編制書；

(2)經濟指標表；

(3)價差預備費測算表、建設期貸款利息計算表等；

(4)總概算對比表及綜合概算對比表

(5)其它認為有必要提供的附件；

(6)咨詢機構出具的評審意見完整電子版。

4、概算審核成果報告

一、報告編制過程

1、概算審核各專業(yè)報告由各專業(yè)估價師編制，項目經理審核。匯總審核報告由

項目經理組織編寫，部門經理審核，最終成果報告交由主管領導審核。

2、概算審核報告的形成由以下階段組成：初審報告——征詢客戶意見——召開

審核會議與被審核單位進行談判——調整彌補初審報告內容——形成終審報告。

3、在初審報告形成后，由項目經理組織征詢客戶意見，將初審報告中審核重點、

思路以及存在的遺留問題向客戶匯報，并與客戶研究將要召開的概算審核會議與被

審核單位進行談判的內容、對策及要點。

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4、在客戶的監(jiān)控下與被審核單位進行談判，談判會議工作由項目經理主持，各

專業(yè)估價師參與專業(yè)核量工作，對談判過程中形成的決議形成紀要。

5、調整彌補初審報告，根據談判結果重復概算審核程序4、5條款內容。

6、編制終審報告，召開終審會議，由項目經理組織客戶、被審核單位進行會簽。

形成的終審報告由主管領導審核。

7、在任何概算審核報告(包括階段審核報告)簽發(fā)前，必須確保：

7.1所有從原始資料中轉換到概算審核報告中的數(shù)據(如：合同總價，不可預見

費、指定分包款、預留金、工程量清單等)都必須審核，項目經理必須簽字；

7.2專業(yè)部分的審核報告均須經項目經理審核；

7.3項目經理必須確保所有的工作都符合概算審核程序；

7.4對外發(fā)出的函件、傳真須經部門經理審核；

7.5對最終的成果報告須經主管領導審核。

二、編制要求

(1)成果文件的組成和要求

1.概算審核的成果文件應包括概算審核報告書封面、簽署頁、概算審核報告書

正文、概算審定簽署表、概算審核匯總對比表、單項工程概算審核匯總對比表、單

位工程概算審核匯總對比表、分部分項(措施、其他、零星)工程審查對比表等。

2.概算審核報告書封面應包括項目名稱、檔案號、編制單位名稱和編制日期，

并應加蓋工程造價審核單位執(zhí)業(yè)印章。成果文件名稱應為工程概算審核書。

3.簽署頁應包括項目名稱，編制人、審核人、審定人和法定代表人或其授權人

的姓名。編制人、審核人、審定人應在簽署頁簽署執(zhí)業(yè)(或從業(yè))資格專用印章，

法定代表人或其授權人應在簽署頁簽字或蓋章。

4.概算審核報告正文宜闡述工程概況、審查范圍、審查原則、審查依據、審查

方法、審查程序、審查結果、主要問題、有關建議等。

5.概算審定簽署表應包括工程名稱、工程地址、發(fā)包人單位、承包人單位、報

審概算造價、調整金額、審定概算造價等內容。發(fā)包單位、承包單位、審查單位的

法定代表人均必須在本表中簽字并蓋章，審查單位應加蓋工程造價審核單位執(zhí)業(yè)

章。

6.概算審核報告書應編制概算審核匯總對比表、單項工程概算審核匯總對表、

單位工程概算審核匯總對比表。上述各表均應有編制人、審核人、審定人的署名。

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7.概算審核的成果文件相關表式可依據行業(yè)特點自行設計或參考《建設項目編

審規(guī)程》編制。

(2)過程文件的組成和要求

1.概算審核的過程文件應包括工程造價審核合同、工作計劃及實施方案、編制

人的編制工作底稿、審核人的審核工作底稿、審定人的審定工作底稿、概算審核協(xié)

調會議記錄、與概算審核成果文件形成相關的電子版文件、有關價格或費率確定的

文件等、使用或移交的資料清單。

2.編制人的工作底稿應包括工程量計算書、工程量核實記錄、價格計算書、概

算造價確定的過程文件等。審核人和審定人的工作底稿應包括工程量計算或復核

書、概算價格審核記錄等。

3.概算審核使用或移交的資料清單應明確文件存檔或移交的單位，其內容包括

承包單位提交的概算書、工程合同、設計文件、工程造價確定相關的合同或協(xié)議、

有關會議紀要，影響概算的其他相關資料和其他計價依據等。

(3)質量評定標準

1.概算審核成果文件的格式應符合“成果文件的組成和要求”的相關規(guī)定。

2.概算審核成果文件的編制方法、編制深度等應符合《建設項目工程概算編審

規(guī)程》的有關規(guī)定。

3.發(fā)包人及承包人認可造價審核企業(yè)根據造價審核合同出具的概算審核成果文

件，并在成果文件的簽署頁上簽字并蓋章的，概算審核成果文件質量評定為合格。

4.發(fā)包人或承包人對造價審核企業(yè)出具的概算審核成果文件不認可，并未在成

果文件的簽署頁上簽字并蓋章的，相同口徑下，同一成果文件，概算審核結果綜合

誤差率應小于1%。且單項誤差率應小于10%,達不到上述要求的，執(zhí)行相關處罰規(guī)

定。

5.如果送審資料未有舉證(證據)的資料，審核人員擅自決定的，均為不合格

的結論，執(zhí)行相關處罰規(guī)定。

6.如果有明顯的錯算、漏算或不負責任的行為造成公司負面影響的，執(zhí)行相關

的處罰規(guī)定。

7.審核人員不能擅自退還資料，須經公司審核部負責人(技術負責人)同意。

未經同意的，應執(zhí)行相關的處罰規(guī)定。

18

(二)重點難點分析及相應對策

1、重點和難點分析

1.在概算的審核工作中，工作人員要對概算方案進行全面細致的審核方法，以

設計方案和相關的法律規(guī)范、工程報價、成本費用核算方式為主要的審核內容，針

對各個子項目的工程量、其中存在的缺陷和問題和各類材料設備的行情價格等關鍵

環(huán)節(jié)進行嚴格的核對和審查。

2.概算項目前期費用多而繁雜，在計算各個專業(yè)前期費用時應盡量不要漏項。

如建設工程概算前期費用包括項目建議書編制費、可行性研究編制費、環(huán)境影響咨

詢費、勘察設計費、工程招標代理費、工程招標交易費、施二圖審查費、預算編制

費、工程質量檢測費、防雷設施檢測費、建設單位管理費、拆遷費、基本預備費

等。不同專業(yè)略有不同，需區(qū)分對待。

3.掌握好有關投資估算的指標與要求，明確項目投資總控目標，部分項目咨詢

期工作費用是以投資估算為基礎，所以把握好投資估算對控制概算在估算范圍內及

計算部分前期費用十分重要。

4.審核人員要對概算方案中規(guī)定的前期成本費用情況有一個全面的了解和認

識，并對其涉及到的相關法律和費用核算體系進行深入的分析和評估，這其中包含

了工程施工開始前的很多準備工作，要針對前期勘察、規(guī)劃布局以及與監(jiān)理企業(yè)的

合作等方面產生的各種開銷費用進行科學的核算，與概算方案中進行對比，查找其

中存在的問題和不符合實際情況的環(huán)節(jié)。

5.在審核過程中主要從以下方面進行審核：

(1)審核概算文件、概算的項目與設計方案的一致性及概算的費用構成的正

確性；

(2)審核概算編制依據的合規(guī)性：審查概算編制依據是否合法、合規(guī)；編制

概算所用的概算定額和設備、材料價格、費用取費標準是否符合現(xiàn)行規(guī)定。

(3)審核概算的完整性：是否有故意漏列、少算和多列，是否有設計范圍外

工程混入概算之內。

(4)審核概算的準確性：

在準確計算、確定概算書的量、價、費的基礎上，審核工程量列項是否正確，

數(shù)據計算是否準確；

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②定額子目套用是否正確：

③材料、設備價格的依據是否充分；

④費用標準和費用計算基數(shù)是否正確；

⑤其他直接費的計取內容是否符合規(guī)定、是否有重復計取的情況；

對圖紙設計深度不夠、圖紙標示不清或委托方暫時無法確定，在概算階段暫無

法準確計算的項目和價格的處理方式是否正確等。

2、解決重點和難點相應對策

一、審核要點

1、審查編制依據的正確性。首先審查設計概算編制依據的選用是否正確合

理，這是決定概算編制質量的關鍵。編制設計概算的定額和選用的指標要符合規(guī)

定。

2、審查編制深度。審查概算編制說明的錯誤，概算文件的完整性，編制范圍

及具體內容是否與批準的項目范圍及具體工程內容相一致，審查其他費用項目是否

符合規(guī)定。

3、審查概算編制的完整和準確性。

(1)單位工程概算的審查。

單位工程概算是建設項目總概算的基礎，是審查的重點。單位工程造價是整個

建設工程造價的重要組成部分。由于多種原因，設計概算中該項的錯誤比較多，如

工程量多算、定額子目錯套、漏項較多、設備及材料價格與市場價格偏離等。在審

核時，要根據設計文件、圖紙及國家有關工程造價的計算方法、定額所包含的工作

內容、取費標準等，按不同專業(yè)分別進行計算、核對。對圖紙標注不清楚的和在設

計階段尚未明確的設備、材料的定位等問題，要及時與建設單位溝通，了解他們的

要求，并根據有關部門發(fā)布價格信息及價格調整指數(shù)，考慮建設期的價格變動因素

等，對設計概算進行調整、修正，使審核后的設計概算盡可能真實地反映設計內

容、施工條件和實際價格，以避免設計概算與工程預算嚴重脫節(jié)。

有些設計單位在初步設計中不考慮某些分項工程的設計，但這些分項工程應該

是整個建設項目不可或缺的。由于無設計圖紙，所以概算編制人員通常不將其考慮

到總概算中去，無形中造成了概算漏項。為此，在概算審核中，要根據項目要求，

將漏項部分補充到總概算中，使審核后的概算能充分反映項目的實際投資狀況。

20

(2)工程建設其它費用的審查。

工程建設其他費用是指從工程籌建起到工程竣工驗收交付使用的整個建設期

間，除了建筑工程費用和設備購置及安裝費以外的，為保證工程建設順利完成并交

付后能正常發(fā)揮效用而發(fā)生的各項費用開支。編制的其他費用往往出現(xiàn)漏算、誤

算，重算，所以在概算審核中，對其他費用一定要十分關注是否按規(guī)定來計取，某

些在初步設計階段已經實際發(fā)生的費用(如可行性研究費),就可以按實際記取。

二、審核要求

1、確保充分了解工程項目的概況

深入施工現(xiàn)場，了解全面而具體的情況。了解并熟悉工程新材料、新結構、新

技術、新工藝等，都有一定的作用，甚至是決定性的作用。每個工程項目都有其自

身的特點和要求，在進行概算審核前，務必充分了解建設工程的作用、目的，根據

各個工程的要求，初步掌握工程建設的標準。要了解建設工程的概況，必須認真閱

讀設計說明書，完全了解設計意圖，到工程現(xiàn)場實地察看工程情況、測量數(shù)據、補

充定額單價，還要參加竣工驗收，了解甩項工程情況，從新完善預算編制，使其更

加精準。不應滿足于現(xiàn)有的知識水平，局限于只會看施工圖、套預算定額、計算工

程量，還應該了解并熟悉整個施工過程，熟悉每個項目所包括的工程內容和施工工

序，才能較好地完成工程預算審核的任務。

2、落實科學規(guī)范的審核步驟與程序

充分重視建筑工程概算審核工作，要建立嚴格的規(guī)章制度，建立嚴格的審核程

序，重視過程管理，規(guī)范審核程序。

(1)熟悉圖紙，收集資料，了解工程的一些基本情況及特殊要求，如使用功

能要求，主要尺寸，現(xiàn)場情況等，最好能實地觀察，使之對該項目有較全面的認

識；

(2)根據工程實際情況，結合設計資料及圖紙，對工程項目進行審查，看是

否有多項、重項、漏項的情況；

(3)結合圖紙及現(xiàn)場情況，按照定額規(guī)定的工程量計算規(guī)則計算分部分項工

程量，與原預算對比，有無多算、漏算的情況；

(4)審核定額的套用情況及定額子目選用是否正確，工程項目的實際計量單

位是否與定額單位一致，定額換算是否正確等；

(5)審核各項取費，在工程量和定額單價選用都無誤的基礎上審核各項費率

21

的選取、費用的計算基礎及計算過程是否正確?？傊瑢こ谈潘銓徍诉^程進行層

層把關，讓審核過程始終處于公開、透明狀態(tài)。特別是在審核總體原則上把好關，

并抓好量、價審核等重點環(huán)節(jié)。

3、注意審核工作的方式與方法

工程概算的預審是一個非常重要的審核預備工作，不僅決定正式審核的方向和

方法，還決定著設計方案是否需要重新修改的問題，即設計文件能不能達到審核的

條件。作為一個合格的工程概算審核人員，要帶著問題去審核，要在閱讀和分析完

所收集到的資料后，判斷大致出現(xiàn)問題的方面。如：指標是否基本恰當，方案是否

基本合理，設計依據是否充分；執(zhí)行的有關文件是否正確，定額的使用是否正確，

價格采用的是否合理；工程量計算有可能重疊的部位，工程類別的確定、材料的市

場價是否正確等。同時注意審核時的工作方式和方法，注重審核時的語氣和態(tài)度，

一定要對事不對人，注重依據，注重原則。

同時，方法上，要合理分析，恰當運用多種審核方法，以求結果的客觀、準

確、精確。例如：全面審核法、重點審核法、對比審核法、常見病審核法、分組計

算審核法等。

4、嚴格按照有關部門的規(guī)定計算工程建設其他費用

由于有些編制或審核人員對國家或地方政府有關收費規(guī)定不是很清楚，編制的

設計概算往往出現(xiàn)漏算、少算，甚至不計算工程建設其他費用。有的即使計算了，

取費錯誤、重復計算的問題也比較多。概算審核中一定要嚴格按照國家和地方政府

的有關規(guī)定計算，既要避免重復計算，又要防止少算、漏算，切實保證整個工程造

價的完整準確。

除以上所談到之外，重點加強對工程和設備及工器具造價的審核、設計概算應

包含整個建設項目的投資狀況、施工圖預算審核等方方面也是值得注意和加強的反

面。

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(三)質量、進度保證措施

1、質量保證措施

1.1、服務質量管理

一、專業(yè)技術人員崗位責任制度

1、專業(yè)項目負責人崗位責任制度

專業(yè)項目負責人是指承擔審核項目概算審核的專業(yè)技術人員。專業(yè)項目負責人

完成審核項目的編審或評估后，應對本人提交的初步成果進行自校，并對初步成果

的質量負責。自校的主要內容：

(1)是否完成了審核項目計劃書規(guī)定的全部審核內容和達到規(guī)定深度；

(2)項目審核采用的法規(guī)、規(guī)范、標準、定額、計算方式、價格等依據是否

正確、合理；

(3)審核過程中形成的記錄、會議紀要、取證等文件是否真實、充分和有

效；

(4)對審核項目中出現(xiàn)的復雜事項、重大分歧、風險因素以及對審核結果有

重大影響的問題，初步成果是否有說明分析，判斷和結論是否正確，理由是否充

足；

(5)數(shù)據引用、數(shù)據計算、數(shù)據調整、數(shù)據評估、數(shù)據匯總是否準確；

(6)初步結果表述是否完整一致、清晰，是否滿足要求。

專業(yè)項目負責人對本人完成的初步成果自校確認無漏項和錯誤后，填寫《概算

審核質量控制流程單》,將未決事項和需要提請上一級復核人員重點復核的問題在

流程單自校意見欄中說明。應說明而未說明的，專業(yè)項目負責人負直接責任。

專業(yè)審核人員將初步成果、技術文件、相關附件和《概算審核質量控制流程

單》提交項目負責人復核。

2、項目負責人崗位責任制度

(1)嚴格按照國家有關規(guī)定開展工作，恪守職業(yè)道德，工作認真仔細，對標

的物現(xiàn)場勘察、記錄、市場調查情況的真實性負責。

(2)全面負責項目實施中的各項工作，對操作程序合規(guī)性、計算參數(shù)正確

性、計算內容全面性、審核結論準確性負責，

(3)負責對外協(xié)調業(yè)務項目技術操作工作。

23

(4)完成報告的起草、初審工作，并負責將完整的報告紙質檔案和電子檔案

報送歸檔。

3、部門負責人崗位責任制度

(1)制定本部門年度業(yè)務計劃及目標任務。

(2)制定業(yè)務操作流程及風險防控措施。

(3)審核本部門完成的工程審核項目報告，并對審核結果準確性負責。

(4)審查概算審核業(yè)務計劃實施情況，做好三級復核工作。對復核過程中發(fā)

現(xiàn)的問題，嚴格按照考核辦法進行分析、修改并記錄，出具最終的概算審核報告。

(5)負責概算審核人員的業(yè)務指導工作。

(6)負責概算審核人員的階段性考核，并參與概算審核人員的招聘、培養(yǎng)和

辭退工作。

(7)參與概算審核合同談判、簽署工作，對合同價格的合理性負責。

(8)管理考核本部門人員工作業(yè)績，統(tǒng)計上報本部業(yè)務情況。

(9)負責工程審核報告檔案的整理和移交。

(10)完成公司負責人交辦的其他工作。

二、項目審核質量控制制度

1、三級審核要求

公司對出具的概算審核報告實行三級審核制度，包括項目負責人初審、部門負

責人審核、公司負責人審批。

(1)概算審核類報告在出具征求意見稿之前，項目責任人需整理好完整的計

算依據材)料、工程量計算底稿、報告初稿、三級審核表，供初審、審核、審批使

用。

概算審核依據包括業(yè)務委托書、招投標文件、施工合同、施工(竣工)圖紙、

設計變更、圖紙會審記錄、會議紀要、經濟簽證、現(xiàn)場勘察記錄等。

未經三級審核的征求意見稿不得對外公布。

(2)項目負責人在與概算編制方的核對過程中，如有調整需做好記錄，包括

調整原因及基本準確的數(shù)據，按三級審核程序提交審核后出具審核報告。在核對過

程中，概算審核初稿總額調整超過3%或者單個項目調整超過10000元的，由項目責

任人填寫調整審批表，由部門負責人提出審核意見，經公司負責人審批后調整；特

殊情況下項目責任人認為確需調整的應先口頭匯報經同意后方可調整，并在出具報

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告前由項目負責人填寫調整審批表。

2、三級審核主要內容

(1)初級復核

1)熟悉審核業(yè)務的基礎資料和審核原則，對審核成果進行全面校核，各責任

人對其校核內容的質量負責。

2)校核使用的資料和依據是否正確合理，引用的計價依據及計價方式是否正

確。

3)校核中的數(shù)據引用、計算公式、計算數(shù)量、軟件使用是否符合審核業(yè)務有

關規(guī)定，計算數(shù)字是否正確，各分項內容是否完整，有無漏項、多項。

4)校核人員在三級審核表中列述核出的問題，交審核成果原編制人員復核修

改，復核修改后方能提交審核。

(2)二級審核

1)審核審核業(yè)務成果文件，審核人員對其審核內容的質量負責。

2)審核審核業(yè)務的原則、依據、方法是否符合審核合同要求和有關規(guī)定，基

礎數(shù)據、計算公式和計算方法以及軟件使用是否正確。

3)重點審核審核成果的內容有無漏項、多項，采用的技術經濟參數(shù)與標準是

否恰當，計算與編制的原則、方法是否正確合理，各項目技術經濟標準是否一致，

審核成果說明是否規(guī)范，論述是否通順，內容是否完整正確，檢驗關鍵數(shù)據及相互

關系。

(3)三級審核

審核人員在三級審核表上列述審核中發(fā)現(xiàn)的問題，交審核成果原編人員復核修

改，復核修改后方可簽發(fā)。

各級審核人員在審核時，應做出審核記錄，書面表示審核意見，記錄在表內，

并簽名和簽署日期。工作底稿經三級復核無誤后，由公司負責人審批簽發(fā)方可出具

報告。

3、質量考核標準

概算審核業(yè)務實行項目負責制，項目責任人由具備獨立作業(yè)能力的審核人員擔

任。公司對每個項目的負責人進行質量考核，與效益工資掛鉤?？己宿k法如下：

(1)考核實行百分制，每個項目滿分為100分。

(2)專業(yè)項目負責人自查及項目負責人初審階段，本階段發(fā)現(xiàn)并更正的錯誤

25

不扣分，但應記錄于審核表內。

(3)部門負責人二級審核階段，對審核成果文件中發(fā)現(xiàn)的問題在核實后予以

扣分，扣分標準如下：

1)對審核成果文件不產生實質性影響的小錯誤，每發(fā)現(xiàn)一處扣1分。

2)審核成果文件關鍵性內容中發(fā)現(xiàn)有張冠李戴、匯總錯誤、邏輯性錯誤、前

后不一致等情況時，每發(fā)現(xiàn)一處扣10分。

3)工程量計算誤差、套項錯誤、缺項、重復計算等對審核成果文件未產生較

大影響，每發(fā)現(xiàn)一處扣2分。

4)工程量計算誤差、套項錯誤、缺項、重復計算等對審核成果文件產生較大

影響，誤差超過該項目總價3%且在3000元以上或影響金額超過10000元的，每發(fā)

現(xiàn)一處扣5分；影響金額超過50000元的，每發(fā)現(xiàn)一處扣20分。

5)由于資料不合理，項目責任人未能發(fā)現(xiàn)導致出現(xiàn)誤差的，酌情扣1-10分。

6)概算審核項目初稿調整未按本辦法相關規(guī)定履行審批程序的，扣100分。

7)報告未經三級審核擅自向外公布或發(fā)放的，扣100分。

8)單個報告出現(xiàn)錯誤3處以上的，加扣5分；同一人員同樣的錯誤在一個月

內出現(xiàn)三次及以上的，從第三次起每次加扣10分。

9)每個項目的考核得分低于60分的，該項目不計提效益工資；考核得分60

分到89分的，該項目效益工資按得分數(shù)計算比例，即得70分的按70%計算效益工

資，得80分的按80%計算效益工資，依此類推；得分在90分及以上的，每分扣50

元，但扣款總額不超過該項目效益工資。

10)項目負責人一年內報告無扣分的，本年度完成最終報告的項目將給予適當

獎勵。

11)年終時，按個人所有項目的平均得分納入個人報告質量考核指標。

(4)三級審批階段發(fā)現(xiàn)審核成果文件有錯誤時參照二級審核的扣分標準對項

目責任人進行扣分，同時對二級審核人員進行加倍扣分；若二級審核人員全年無錯

誤，公司將業(yè)務人員的扣款金獎勵給審核人員。

(5)審核成果文件發(fā)出后，委托方或其他相關方發(fā)現(xiàn)有錯誤時，參照二級審

核的扣分標準對項目責任人進行處罰，同時對二級審核人員進行加倍扣分；對公司

聲譽造成影響的，對責任人及審核人加倍處罰；對公司造成經濟損失時，分別按責

任人、審核人在該項目中的收益二倍以內進行處罰，情節(jié)嚴重的沒收執(zhí)業(yè)風險金。

26

4、專業(yè)項目負責人在執(zhí)業(yè)過程中發(fā)現(xiàn)有不能確定的技術問題，需以書面形式

向項目負責人反映，項目負責人應予以明確回復。項目負責人不能解決的報部門負

責人，部門負責人應予以明確回復。部門負責人不能解決的報公司負責人，公司負

責人應予以明確回復。專業(yè)項目負責人按最終的回復意見執(zhí)行，回復人對所回復的

意見負責。

三、重大項目會審制度

1、目的：

為搞好概算審核，保證概算審核質量，保障概算審核質量進度，建立完整的工

程審核重大問題會審制度，特制定本辦法。

2、適用范圍：

我單位實施的所有概算審核項目。

3、制度：

(1)概算審核控制：在招標或與委托單位簽訂合同時特別強調概算審核項目

相關資料真實性、合法性、完整性的資料制度，以盡量減少概算審核項目相關資料

的矛盾錯誤。

(2)概算審核項目接受制度：項目負責人接受概算審核項目，檢查相關資料

質量，要求清晰明確，相關人員簽字、蓋章，項目負責人做好項目負責人資料接受

記錄及存檔保管。

(3)項目發(fā)放制度：項目負責人負責向項目具體編制人或復核人發(fā)放資料并

做好資料發(fā)放記錄，記錄清楚發(fā)放資料名稱、接受人、接受時間及接受人簽字。

(4)重大問題會審人員：下列人員必須參加概算審核重大問題會審

建設方：現(xiàn)場負責人員及其他技術人員；

設計方：設計院總工程師、項目負責人及各個專業(yè)設計負責人；

監(jiān)理方：項目總監(jiān)、副總監(jiān)及各個專業(yè)監(jiān)理工程師；

施工單位：項目經理、項目副經理、項目總工程師及各個專業(yè)技術負責人；

其他相關單位：技術負責人。

(5)重大問題會審時間控制：資料分發(fā)后由項目負責人負責組織業(yè)主、設

計、監(jiān)理、施工單位及其他相關單位進行重大問題會審溝通。重大問題會審溝通后

由項目負責人負責組織上述單位進行重大問題會審。

(6)重大問題會審，項目負責人針對自己發(fā)現(xiàn)的問題向建設單位、施工單

27

位、監(jiān)理單位及其他各個專業(yè)的工程技術人員以文字性匯報材料分發(fā)會審人員討

論。

(7)重大問題會審會議由業(yè)主主持，主持單位應做好會議記錄及參加人員簽

字。

(8)重大問題會審提出的問題在會審會議上必須經過討論做出明確結論；對

需要再次討論的問題，在會審記錄上明確最終答復日期。

(9)重大問題會審記錄由概算審核單位負責整理、執(zhí)行、歸檔。

(10)重大問題會審記錄可采用全部資料集中會審、分部資料會審、分階段資

料會審及分專業(yè)資料會審，具體會審形式由概算審核單位確定。

1.2、質量保障措施

概算審核工作是一項政策性強、業(yè)務水平要求高、工作量較大的具體工作，工

作質量直接影響招投標活動的正常開展，影響投資控制效果，要保證工作結果準

確，既要依靠科學的工作程序和科學的工作方法，還必須采取以下管理措施：

一、質量控制制度

為嚴格技術規(guī)范，確保審核質量，我所建立了嚴格的管理制度，對審核服務實

施有效的監(jiān)控，進而使服務工作規(guī)范、有序地進行，實施項目經理全程負責——高

級項目經理(行業(yè)主管)全程督查——技術專家(高級工程師、部門經理)會審—

一決策高層(所領導)審簽把關的四級監(jiān)控模式。

1、項目經理全程負責制度

項目經理負責全程質量控制和一線技術支持，并認真履行一級審核的責任。

(1)必須熟悉審核項目的狀況

自明確接受審核項目之始，要及時、主動地與客戶關聯(lián)方進行溝通，合理、全

面、可靠的取得審核所需相關情況，以保證審核工作依據充分，判析可靠、計劃可

行、進展順利。

(2)必須把握政策法規(guī)的運用

要正確理解、準確把握工程審核管理方面的政策、法規(guī)和標準，尤其要注意全

國性與區(qū)域性、行業(yè)性的聯(lián)系與區(qū)別，以及調整變化的情況；在利用市場信息時，

要注重其權威性、合理性和可靠性，保證審核判析和結論以客觀事實為依據，以政

策法規(guī)為準繩。

(3)必須提供技術操作的支持

28

在實施項目審核的過程中，尤其是現(xiàn)場作業(yè)，對項目小組成員提供技術支持，

把一切疑難問題解決在現(xiàn)場，并嚴格技術操作的檢查和把關，保證審核工作按規(guī)

則、按程序、按方案、按標準進行。

(4)必須嚴格工作底稿的審查

在實施審核的始終直至工作底稿歸檔，要認真負責對項目小組的工作底稿逐一

審查，及時調整、補充或更正，確保工作底稿填制規(guī)范、內容完整、情況真實、數(shù)

字準確、判析可靠、簽署齊全。

(5)必須保證審核報告的質量

每當項目基本完成，要對審核全程及時匯總，而后草擬審核報告，認真實施一

級審核，審核記錄隨報告一并上呈。要特別注意審核報告及其附件附表的規(guī)范性、

完整性、可靠性和一致性。如二級、三級復核對其審核報告提出建議或意見，要及

時進行修改、調整或更正，并記錄在案。呈送所領導審簽時，必須附呈一、二、三

級復核記錄，確保審核報告無一失誤。

(6)必須搞好內外上下的溝通

審核實施過程中，對內要堅持請示報告制度，對外要主動進行協(xié)商溝通。因重

要事項變故而產生疑難問題，應發(fā)揮個人主觀能動性，不等不靠不拖，力爭現(xiàn)場解

決。當自身職責或能力不及時，應及時請示報告行業(yè)主管(高級項目經理),講明

情況，要求支持。要自覺處理好與客戶的良好合作關系，爭取積極、協(xié)調、有效的

配合。審核結束送達審核報告時，均須取得客戶的書面評價意見，并作為能績考核

依據存檔備查。

2、項目經理(部門主管)全程督查制度

高級項目經理負責分工行業(yè)項目審核的全程技術支持，并認真履行二級復核的

責任。

(1)保證督查到位

對分工行業(yè)，每個項目審核，從招投標開始至審核結束出具報告要進行全程監(jiān)

控，對審核現(xiàn)場要保證督查到位，敢于究因問責，對項目小組人員思想、作風、服

務和工作進展情況，及時了解、妥善處理、有力督促，并將督導情況記錄備案。

(2)保證技術支持

對項目小組的審核工作，及時、主動地給予技術方面的支持，以滿足客戶要

求，規(guī)避審核風險，有力工作進展，確保審核質量。提供技術支持要認真負責，不

29

能推諉、輕率；一時難以回答、解決的技術問題，要盡快請教，索求答案，促成共

識，及時處理。

(3)保證操作規(guī)范

要加強操作規(guī)范的督查，對每個項目是否按規(guī)則、按程序、按標準、按合同、

按方案進行審核的，能及時發(fā)現(xiàn)問題，搞清原由、予以校正，要切實防止出現(xiàn)偏離

或失誤。個別因不慎不嚴而造成負面影響的，要記錄在案，并視情究其責任。

(4)保證審核質量

對投標文書、審核工作底稿、審核報告(包括附件和附表)等，要謹慎審核，

嚴格把關，確保其質量。審核實施中，要注意全程跟蹤，著力點放在現(xiàn)場審核，及

時消除錯弊。審核結果要有復核記錄，對需要調整、補充更改的事項待處理完畢并

在復核記錄注明后方可呈批或存檔。

(5)保證內外通暢

在項目審核過程中，一方面要與客戶保持通暢的聯(lián)系，及時反映情況，征求意

見，能消除異議，達成共識，進而保證審核結論的客觀性、公正性；另一方面保證

內部上下的及時溝通，下情上報、上旨下達；對確實盡力又難以解決不了的技術層

面涉及審核質量的困難和問題，請求專家層面出謀劃策或所領導給予答復解決。

3、技術專家(高級工程師、部門主任)會審制度

技術專家會審，主要在政策法規(guī)審核、重大事項答疑等方面，為高級項目經理

提供技術支持，確保審核質量。

(1)技術專家組對高級項目經理提出的有關問題，要及時進行研究，予以答

復。對一般性的問題，可由高級項目經理向專家組個體成員請求解決；對重要性問

題，專家組可集中研究討論，也可在專家組成員之間進行傳閱、溝通，形成共識。

(2)技術專家組對于答復的問題，可采取口頭或書面形式予以答復。口頭答

復問題，技術專家和高級項目經理必須做好記錄；凡書面答復，技術專家必須給予

簽署認可，并留存?zhèn)浒浮?/p>

(3)技術專家組成員，要以認真負責的態(tài)度研究問題、分析問題，按照尊重

客觀、嚴守法規(guī)、公正可行、規(guī)避風險的原則縝密處理問題，提供有力、可靠的技

術支持。

4、決策高層審簽把關制度

決策高層對審核質量有最終審定，嚴格把關，實施決策的責任。