中心學經費報銷管理辦法

第第頁中心學經費報銷管理方法北中高校經費報銷管理方法為了進一步加強會計基礎工作，提高預算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經費報銷行為，更好地為教學、科研、后勤等工作服務，依據國家相關財經法規(guī)及學校的有關制度，結合我校實際，特訂立本方法。第一條本方法所指經費為科研經費以外的全部各類教育事業(yè)經費?？蒲薪涃M的報銷依照《北中高?？蒲许椖拷涃M管理方法（試行）》（?？啤?0**〕22號）執(zhí)行。差旅費的報銷依照《北中高校公務差旅費管理方法》（校財〔20**〕2號）執(zhí)行。第二條財務報銷審批要求（一）全部經費支出須符合項目預算和合同規(guī)定的開支范圍、標準。單筆支出金額在20萬元以下由經費負責人審批，20（含）50萬元由經費負責人和財務分管處長簽批，50（含）100萬元由經費負責人、財務處長和分管校領導簽批，100萬元（含）以上由經費負責人、財務處長、分管校領導和校長簽批。（二）實行報賬一支筆制度，全部票據嚴禁他人替換單位（項目）負責人簽字。（三）報賬單位應按要求填制各類報賬票據，注明所報內容、經費項目名稱等信息，經費審批人在審批時，需在原始憑證上簽批同意報銷的票據張數和金額。第三條財務報銷審核要求（一）票據管理1.原始票據管理要求（1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據：報銷的發(fā)票必需有國家稅務局或地方稅務局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財務專用章，而且在稅務機關規(guī)定的發(fā)票使用有效期內；行政事業(yè)性收據必需有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的收據監(jiān)制章并加蓋財務專用章。（2）發(fā)票項目如客戶名稱（必需為北中高校）、開票日期、內容、數量、單價、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發(fā)票大小寫、鋸齒金額必需全都，書寫規(guī)范，否則不予報銷。（3）為提高報賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報銷經辦人登陸國稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn)危执蛴〉牟樵兘Y果方可報賬。（4）報銷日常辦公經費的票據時限原則上應在一年之內；科研經費報銷票據原則上不得超出項目執(zhí)行期限。（5）原則上不得用復印件或其他證明料子替換原始票據作為報銷憑據。2.原始票據的粘貼要求全部原始票據必需按要求分類、分項目粘貼在北中高校票據粘貼單上并填列北中高校原始憑證匯總表，標明票據的數量、金額、支出方式，否則不予受理。3.領款和交款必需有領款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章。如屬代為領款的，須代理人簽名，不得冒充領款，否則由此造成的一切后果自負。4.借款票據要求（1）借款時必需填寫北中高校一式三聯(lián)借款單。借款單必需填寫借款的日期、事項用途、金額、經手人等，經單位負責人審批后方可辦理。轉帳結算必需注明收款單位名稱、開戶銀行、帳號。（2）借款人必需為本校正式職工。（3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個月之內報賬或歸還。5.長途連號車票、定額發(fā)票（除停車場的小額定額發(fā)票）等不符合規(guī)定的票據不得報銷。（二）經費管理規(guī)定1.本校人員各類獎酬報、勞務費、助研費、試驗費、專家咨詢費、臨時工工資和學生獎助學金、外聘專家咨詢費、報告費、答辯費、評審費等費用的發(fā)放原則上須直接支出到個人銀行卡中。2.采購1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過支票轉賬或使用公務卡結算。3.通過財政性資金購買貨物、工程和服務的須事先將采購計劃報國有資產管理處，報賬時須持發(fā)票、合同、政府審批和采購的相關資料。4.各單位購置儀器設備（含家具）單價1000元（含）以上或批量采購單價500（含）1000元且總價大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設備處辦理固定資產入賬手續(xù)。5.基建、修繕工程項目按《北中高?；?、修繕工程項目審計實施方法（試行）》（校審〔20**〕1號）執(zhí)行，報銷時須供應發(fā)票、合同、工程決算書原件。1萬元（含）以上的修繕工程項目須供應審計處審定的審計報告；1萬元以下的修繕工程項目須供應工程項目管理部門簽批的審核看法。6.在商場和超市購買的物品，必需供應有實在物品名稱、單價、數量的明細發(fā)票，否則，需供應附有開票單位出具的帶有財務專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細清單或超市、商場的原始機打購物小票，按要求填寫物品驗收單，經單位負責人、經辦人、驗收人簽字方可報賬（經辦人與驗收人不得為同一人）。7.會議費的報銷規(guī)定：（1）校內舉辦或承辦會議，須提交會議紀要或會議通知以及會議預算（注明事由、天數、參加人數、會議地方等）方可報銷。（2）參加國際會議由旅行社出具票據的，需附會議通知和情況說明并由單位負責人簽批后方可報銷。8.學生實習費報銷須持接收實習單位開具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無法開具正式發(fā)票的，必需說明相關理由并開具接收實習單位的收據，由部門負責人和財務負責人簽字后方可報銷。9.郵電費的報銷規(guī)定：（1）各部門辦公電話費可以在行政經費中支出，個人移動電話、住宅話費不允許報銷。（2）凡是匯款的郵費或手續(xù)費都必需與發(fā)票一起報銷。10.預借收據須填制“北中高校財務處預借收據申請表”，本著“款回單撤”的原則，應在收款同時及時撤銷借條，否則不再出借收據。11.已報賬需查詢憑證者，須由財務報賬人員幫忙查詢，未經允許，不得私自翻閱憑證。12.全部租車業(yè)務必需同時附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議。13.購買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據不得報銷。14.全部報賬人員應為本校正式職工，不得由學生、外來人員替換報賬。第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國家有關規(guī)定，由財務處負責解釋。第五條本規(guī)定校長辦公會通過后自公布之日起開始執(zhí)行。北中高校校辦篇2:二中經費預算開支審核、審批及報銷的規(guī)定波寧二中經費預算開支審核、審批及報銷的規(guī)定為提高學校財務管理和服務水平，科學、合理、規(guī)范地使用各項資金，防范違規(guī)違紀現(xiàn)象的發(fā)生，依據國家有關財經法律法規(guī)要求，結合學校實際，特訂立本規(guī)定：支出憑證必需有經手人、審核人、審批人簽字，對實物支出的原始憑證，還須有實物驗收人簽字驗收。外來發(fā)票要符合規(guī)定。審核審批權限如下規(guī)定：一、經費審核權限：1．教務主任審核權限：教學人員出差的差旅費、節(jié)假日輔導（訓練）津貼、代課津貼、自修課下班津貼，500元以下的圖書、教學用書（資料）、音像資料費、講義費、老師業(yè)務獎以及試驗用品。2．教科處主任審核權限：老師教科研成績獎，500元以下的培訓費、課題經費。3．總務處主任審核權限：500元以下常規(guī)維護和修理、綠化經費、基建、物資、設備、生活辦公用品、零星臨時用工勞務費，郵電費、水電費。4．辦公室主任審核權限：行政人員出差的差旅費、老師探親旅費、老師子女按規(guī)定報銷的子女幼托費、子女醫(yī)療統(tǒng)籌費，值班（加班）費、日常工作量（課時）津貼、崗位津貼、考勤獎，教職工年度績效考核獎、獎教金，接待費、會議費，500元以下汽車維護和修理費、汽油費，駕駛員出車補貼、過路過橋費、停車費，對個人和家庭補助、印刷費、因公出國（境）費。5．政教處主任審核權限：值周費、代班主任費、學生助學金、獎學金、班主任考核獎，500元以下醫(yī)務室藥品費。6．分管教學副校長審核權限：500元以上的培訓費、課題經費、圖書費、教學資料費、音像資料費、體育老師服裝費、試驗用品費、教研組（備課組）考核獎、學業(yè)水平考試、高考成績獎、老師輔導學生競賽獎。7．分管教科研副校長審核權限：專家講課費、500元以上的培訓費、課題經費。8．分管后勤、行政副校長審核權限：500元以上汽車維護和修理費、維護和修理、綠化經費、基建、物資、設備、物業(yè)、生活用品、零星臨時用工勞務費、印刷費。9．總支書記審核權限：黨支部、工會、團委、民主黨派、退休老師等有關活動經費，500元以上醫(yī)務室藥品費。二、經費審批權限：500元以下校長授權總務主任審批；500元以上、5000元以下校長授權分管財務校長審批；5000元以上、5萬以下支出項目，省外出差的差旅費、出租車發(fā)票、會議費和接待費開支等由校長審批；5萬元以上支出須經校務會議審批。三、經費預算各部門應在每月20日前向財務室報送本部門下月開支預算草案。財務室依據單位年度編制項目支出預算，匯總編制下月開支預算網上申報國庫，凡未報下月開支預算的部門不得領用經費和報銷。四、報銷1．執(zhí)行《票據法》，報銷的原始憑證必需是國家規(guī)定的稅務發(fā)票、財政兼章的事業(yè)收據或非經營收據。報銷時，票據需經經手人、審核人和財務校長簽字后才略報銷。2．購物報銷。必需憑審批單和發(fā)票報銷。購物發(fā)票必必需素齊全，既要有日期、單位名稱、品名、數量、單價、金額，印章要清楚。又要有經手人、校產保管人驗收簽字、處室負責人或分管校長審核、財務校長簽字，財務人員才略受理報銷，否則不予報銷。3．差旅費報銷。出差人員差旅費必需憑有關會議培訓通知，回校三日內報銷。報銷必需經財務人員按波寧市市級預算單位公務卡強制結算目錄有關規(guī)定審核后，填寫差旅費報銷單，經處室負責人審核、財務校長簽字后報銷。如經學校批準出國培訓需要借款的特殊情況，要求填寫借款單，經財務校長簽字同意后才略借款，財務人員并按有關規(guī)定打入公務卡。五、對不按本規(guī)定辦理審核、審批手續(xù)或審核、審批手續(xù)不齊全的，財會室有權拒絕辦理支出業(yè)務。篇3:民辦中學請購、報銷制度波揚民辦中學請購、報銷制度1、教學及辦公所需物品，由資產保管員依據庫存及實際需要情況，每月訂立購貨計劃（填寫請購單），經總務主任批準后辦理。2、如因教學或辦公需要請購計劃外物品時，必需填寫請購單，并按規(guī)定由核準部門主管申請，總務處核準后辦理，未經核準的一律不予報銷。3、各