銀行承兌匯票在鋼材業(yè)務(wù)中的應(yīng)用.

1、 票據(jù)L/O/G/O2012.10武曉榮編制武曉榮編制按按 F5播放播放 翻頁(yè)翻頁(yè) Esc退出退出 Company Logo鋼材貿(mào)易中承兌匯票使用案例鋼材貿(mào)易中承兌匯票使用案例匯票的當(dāng)事人和分類：匯票的當(dāng)事人和分類：商業(yè)匯票商業(yè)匯票銀行匯票銀行匯票商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票銀行承兌匯票按承兌人不同按承兌人不同銀行承兌匯票銀行承兌匯票： 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù). 承兌人（銀行）對(duì)承兌申請(qǐng)人承兌，即是給了承兌人（銀行）對(duì)承兌申請(qǐng)人承兌，即是給了申請(qǐng)人一個(gè)遠(yuǎn)期信貸承諾，并向任一正當(dāng)持票申請(qǐng)人一個(gè)遠(yuǎn)期信貸承諾，并向任一正當(dāng)持票人保

2、證，如果在匯票到期時(shí)申請(qǐng)人的存款賬戶人保證，如果在匯票到期時(shí)申請(qǐng)人的存款賬戶余額達(dá)不到匯票的金額，承兌人（銀行）負(fù)有余額達(dá)不到匯票的金額，承兌人（銀行）負(fù)有無(wú)條件支付的責(zé)任。無(wú)條件支付的責(zé)任。 銀行承兌匯票：銀行承兌匯票： 銀行承兌匯票是商業(yè)信用與銀行信用相結(jié)合的信用票銀行承兌匯票是商業(yè)信用與銀行信用相結(jié)合的信用票據(jù)。在商品交易活動(dòng)中，售貨人為了向購(gòu)貨人索取貨據(jù)。在商品交易活動(dòng)中，售貨人為了向購(gòu)貨人索取貨款而簽發(fā)的匯票，經(jīng)付款人在票面上承諾到期付款的款而簽發(fā)的匯票，經(jīng)付款人在票面上承諾到期付款的“承兌承兌”字樣并簽章后，就成為承兌匯票。經(jīng)購(gòu)貨人字樣并簽章后，就成為承兌匯票。經(jīng)購(gòu)貨人承兌的匯票稱

3、商業(yè)承兌匯票，經(jīng)銀行承兌的匯票即為承兌的匯票稱商業(yè)承兌匯票，經(jīng)銀行承兌的匯票即為銀行承兌匯票。銀行承兌匯票。 由于銀行承兌匯票由銀行承諾承擔(dān)最后付款責(zé)任，實(shí)由于銀行承兌匯票由銀行承諾承擔(dān)最后付款責(zé)任，實(shí)際上是銀行將其信用出借給企業(yè)，因此，企業(yè)必須交際上是銀行將其信用出借給企業(yè)，因此，企業(yè)必須交納一定的手續(xù)費(fèi)。納一定的手續(xù)費(fèi)。這里這里 ，銀行是第一責(zé)任人，而出票，銀行是第一責(zé)任人，而出票人則只負(fù)第二手責(zé)任。以銀行承兌票據(jù)作為交易對(duì)象人則只負(fù)第二手責(zé)任。以銀行承兌票據(jù)作為交易對(duì)象的市場(chǎng)即為銀行承兌票據(jù)市場(chǎng)。的市場(chǎng)即為銀行承兌票據(jù)市場(chǎng)。銀行承兌匯票的特點(diǎn)：銀行承兌匯票的特點(diǎn)：1）無(wú)金額起點(diǎn)限制。（單

4、張最高）無(wú)金額起點(diǎn)限制。（單張最高1000萬(wàn)元整萬(wàn)元整）2）銀行是主債務(wù)人。）銀行是主債務(wù)人。3）出票人必須是在承兌銀行開立存款賬戶的法人。）出票人必須是在承兌銀行開立存款賬戶的法人。4）付款付款期限最長(zhǎng)期限最長(zhǎng)6個(gè)月個(gè)月。5）持票人在匯票到期日前可以持票到銀行辦理貼現(xiàn)。持票人在匯票到期日前可以持票到銀行辦理貼現(xiàn)。6）匯票有效期內(nèi)可以轉(zhuǎn)讓。匯票有效期內(nèi)可以轉(zhuǎn)讓。7）融資功能；獲得資金。融資功能；獲得資金。承兌匯票申請(qǐng)條件承兌匯票申請(qǐng)條件:1依法登記注冊(cè)，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；2在銀行開立存款賬戶.資信狀況良好，近兩年在本銀行無(wú)不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。3具有支付匯

5、票金額的可靠資金來(lái)源；4以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)，有真實(shí)、合法的商品交易合同和交易發(fā)票，并在購(gòu)銷合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式，禁止辦理無(wú)商品交易的銀行承兌匯票 。銀行承兌匯票的票樣銀行承兌匯票的票樣銀行承兌匯票的票樣：銀行承兌匯票的票樣：銀行承兌匯票銀行承兌匯票(背面背面)票樣票樣銀行承兌匯票銀行承兌匯票-流程圖流程圖鋼鐵貿(mào)易承兌匯票鋼鐵貿(mào)易承兌匯票流程：流程：貼現(xiàn)與貼息的計(jì)算貼現(xiàn)與貼息的計(jì)算貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止（異地的另加貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止（異地的另加3天），天），期限最長(zhǎng)不超過(guò)期限最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。個(gè)月。貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票據(jù)到期前為

6、獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票據(jù)到期前為獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付的利息，計(jì)算的利息，計(jì)算公公式式如下：如下： 貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息 = 貼現(xiàn)金額貼現(xiàn)金額 貼貼現(xiàn)率現(xiàn)率 貼現(xiàn)期限貼現(xiàn)期限 貼現(xiàn)金額貼現(xiàn)金額 = 匯票金額匯票金額 - 貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息案例分析：案例分析： 萊蕪鑫寶工貿(mào)有限公司現(xiàn)在要從萊鋼購(gòu)一批螺紋鋼，金額在100萬(wàn)元?，F(xiàn)在鋼廠給出的三級(jí)大螺出廠價(jià)在3820元/噸，按照5:5的現(xiàn)款和承兌進(jìn)行付款；另外市場(chǎng)點(diǎn)數(shù)是5?，F(xiàn)在該公司要通過(guò)銀行買入50萬(wàn)元的承兌。（期限為期限為6個(gè)月）個(gè)月） 1、保證金保證金：開立存款賬戶資金必須在開立存款賬戶資金必須在50萬(wàn)元的萬(wàn)元的30以上。以上。 2、貼現(xiàn)利息：貼現(xiàn)利息： 500,000元元 x 月利率月利率0.005 x 貼現(xiàn)期限貼現(xiàn)期限6個(gè)月個(gè)月 = 1,5000元。元。 實(shí)付貼現(xiàn)金額：實(shí)付貼現(xiàn)金額： 500,000 1,5000 = 48,5000元。元。 3、鋼廠在被背書人處蓋章，接收此承兌匯票鋼廠在被背書人處蓋章，接收此承兌匯票+50萬(wàn)現(xiàn)金，向該萬(wàn)現(xiàn)金，向該公司發(fā)貨。鋼廠在匯票指定期限前去銀行辦理貼現(xiàn)。公司發(fā)貨。鋼廠在匯票指定期限前去銀行辦理貼現(xiàn)。 4、辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)需在被背書處蓋章，市場(chǎng)可以轉(zhuǎn)讓五次。、辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)需在被背書處蓋章，市場(chǎng)可以轉(zhuǎn)讓五次。利益和風(fēng)險(xiǎn)利益和風(fēng)險(xiǎn):利益：對(duì)于貿(mào)易商來(lái)說(shuō)，在實(shí)際的貿(mào)易中節(jié)約了成