礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓的盡職調(diào)查

礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓的盡職調(diào)查

為了礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法、合規(guī)、安全進(jìn)行，礦業(yè)權(quán)的受讓方一般都會(huì)委托專業(yè)人士

進(jìn)行對(duì)轉(zhuǎn)讓方和擬轉(zhuǎn)讓目標(biāo)礦權(quán)的盡職調(diào)查，而律師的盡職調(diào)查是最為普遍的一

種。

第一章轉(zhuǎn)讓方（一般為企業(yè)）的情況的調(diào)查項(xiàng)目和內(nèi)容

對(duì)轉(zhuǎn)讓方的情況進(jìn)行調(diào)查，主要目的是為了了解轉(zhuǎn)讓方的主體資格情況，企業(yè)資產(chǎn)

情況等，對(duì)礦業(yè)權(quán)的轉(zhuǎn)讓有重要的意義。

1.企業(yè)的設(shè)立與存續(xù)

1.1.企業(yè)的名稱、住所、投資人出資額度（驗(yàn)資報(bào)告、出資證明）和出資方式、出

資權(quán)屬性質(zhì)（是否以家庭共有財(cái)產(chǎn)出資）

1.2.股東或投資人情況：個(gè)人身份情況；主要家庭成員情況；個(gè)人及家庭成員主要

的債權(quán)債務(wù)情況

1.3.企業(yè)存續(xù)期間有無發(fā)生過登記事項(xiàng)變更的情況并到有關(guān)登記管理機(jī)關(guān)辦理變更

登記手續(xù)，如有，需提供變更申請(qǐng)和審批文件

1.4.企業(yè)的有無發(fā)生過股權(quán)變動(dòng)（轉(zhuǎn)讓、繼承等）情況

1.5.企業(yè)成立后有無超過六個(gè)月未開業(yè)的情況，有無開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)六個(gè)月以

上的情況

1.6.企業(yè)使用的名稱是否與其在登記機(jī)關(guān)登記的名稱相符

17企業(yè)的管理組織機(jī)構(gòu)及主要管理人員情況

2,企業(yè)的業(yè)務(wù)

2.1.企業(yè)的經(jīng)營范圍及有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營的證書（包括但不限于：企業(yè)設(shè)立時(shí)的政府批

文、法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、采礦許可證等）

22企業(yè)及分支機(jī)構(gòu)有關(guān)特許經(jīng)營的許可證

23投入采礦生產(chǎn)年限

3.企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況

3,企業(yè)有無分支機(jī)構(gòu)；如果有，分支機(jī)構(gòu)全稱是什么；住所在什么地方；有無營

業(yè)執(zhí)照：

3.2.關(guān)聯(lián)企業(yè)情況（名稱、住所、關(guān)聯(lián)原因）

4.企業(yè)的資產(chǎn)情況

4.1.企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)

（1）企業(yè)是否取得土地使用權(quán)，土地使用權(quán)證書或合同

（2）土地使用權(quán)是否設(shè)定抵押等他項(xiàng)物權(quán)

（3）企業(yè)的房產(chǎn)權(quán)及房屋所有權(quán)證

（4）企業(yè)的在建工程及建設(shè)許可

（5）企業(yè)的房屋承租、出租、抵押情況

42企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)

（1）企業(yè)的商標(biāo)專用權(quán)情況

（2）企業(yè)的專利權(quán)情況

（3）企業(yè)的其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況

43企業(yè)的其他財(cái)產(chǎn)情況

（1）機(jī)械、設(shè)備、車輛及各類生產(chǎn)資料情況

（2）企業(yè)債權(quán)情況

（3）企業(yè)負(fù)債情況

5.企業(yè)的章程

5.1.企業(yè)章程的歷次變更（章程及變更的政府批準(zhǔn)、備案）

5.2.企業(yè)現(xiàn)行有效章程

6?企業(yè)的重大合同和債權(quán)債務(wù)

6.1.企業(yè)有無貸款；貸款額度是多少，利息是多少；還款情況如何

6.2.企業(yè)有無債務(wù)和債務(wù)糾紛

6.3.企業(yè)過去曾簽署和正在履行中的重大經(jīng)營合同（包括但不限于：租賃合同、土

地使用合同、委托/合作開采合同、煤礦銷售合同、設(shè)備采購合同、分包管理合

同、聘用合同、建設(shè)/建筑合同、勞動(dòng)合同等）

7.企業(yè)會(huì)計(jì)和稅務(wù)問題

7.1.企業(yè)是否設(shè)置了會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算

72企業(yè)主要執(zhí)行的稅種和基本稅率

73有無稅收優(yōu)惠及減免（提供政府批文）

74稅收繳納情況及獲得的政府補(bǔ)貼

8.企業(yè)的管理、勞動(dòng)用工和社會(huì)保險(xiǎn)

8.1.投資人是自己管理企業(yè)事務(wù)還是委托其他具有民事行為能力的人管理企業(yè)；有

無書面的授權(quán)委托書

8.2.企業(yè)的從業(yè)人員有多少；有無簽訂勞動(dòng)合同；有無購買社會(huì)保險(xiǎn)

8.3.企業(yè)招錄職工是否簽訂書面勞動(dòng)合同，享受國家規(guī)定的保險(xiǎn)待遇。

9,企業(yè)的重大訴訟、仲裁與行政措施

9.1.企業(yè)是否存在被行政管理機(jī)關(guān)處罰的情況。

9.2.如有，處罰的理由為何；并提供處罰通知書。

10.企業(yè)的環(huán)境保護(hù)

10.1.企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)（環(huán)境影響評(píng)價(jià)）

102環(huán)保部門環(huán)境影響的審查批復(fù)及“三同時(shí)”驗(yàn)收情況

103企業(yè)排污許可證、排污費(fèi)、環(huán)境認(rèn)證書

11,企業(yè)的質(zhì)量技術(shù)

11.1.企業(yè)執(zhí)行的國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及地方標(biāo)準(zhǔn)

112企業(yè)獲得的質(zhì)量認(rèn)證證書

第二章對(duì)擬轉(zhuǎn)讓礦業(yè)權(quán)的情況的調(diào)查項(xiàng)目和內(nèi)容

12.采礦許可證

12.L采礦許可證是否真實(shí)、合法、有效

12.2.采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓人是否屬于采礦許可證登記載明的權(quán)利人

123采礦許可證的取得方式、發(fā)證時(shí)間、有效期限

12.4.采礦許可證教明的許可開采礦區(qū)的地理位置、面積、平面及空間范圍、開采

深度和生產(chǎn)規(guī)模

125采礦許可證項(xiàng)下的采礦權(quán)是否屬于國家出資勘查形成的：如果是，轉(zhuǎn)讓人在

獲取采礦權(quán)時(shí)，是否按照評(píng)估備案的結(jié)果繳納了采礦權(quán)價(jià)款

12.6.采礦權(quán)年檢情況（是否通過了上一年度的年度檢查）

13.與地質(zhì)資料、勘查報(bào)告和資源/儲(chǔ)量相關(guān)的情況

13.1.目標(biāo)煤礦的各種地質(zhì)資料、包括坑深、鉆探資料和取樣分析報(bào)告；

132目標(biāo)煤礦的各種地質(zhì)資料（包括但不限于匯交憑證、勘查成果等）

133儲(chǔ)量報(bào)告、儲(chǔ)量評(píng)審中心的儲(chǔ)量評(píng)審意見及評(píng)審備案證明

14.采礦權(quán)是否存在權(quán)利負(fù)擔(dān)或限制的情況

14.1.采礦權(quán)上是否設(shè)定了租賃權(quán)；如有，則應(yīng)提供：采礦許可證發(fā)證機(jī)關(guān)出租文

件、采礦權(quán)出租合同

14.2.采礦權(quán)是否設(shè)定了抵押權(quán)：如有，則應(yīng)提供，采礦許可證發(fā)證機(jī)關(guān)批準(zhǔn)抵押

文件、采礦權(quán)抵押合同

143采礦權(quán)是否存在合作開采的情況；如有，則需查明合作合同及該合同中載明

的合作期限、條件及合作各方的權(quán)利義務(wù)，以及該合作事項(xiàng)是否依法辦理了審查、

備案手續(xù)：

144采礦權(quán)是否涉及訴訟或存在司法查封、凍結(jié)的情況

145該采礦權(quán)是否發(fā)生過轉(zhuǎn)讓：如果有，則需查明原轉(zhuǎn)讓合同和轉(zhuǎn)讓審批文件

15.可能對(duì)采礦權(quán)的轉(zhuǎn)讓及受讓人受讓采礦權(quán)后產(chǎn)生不利影響的情況

15.1.采礦權(quán)是否存在爭議：該采礦權(quán)的范圍是否與其他采礦權(quán)也圍存在重疊或交

叉的情形；該采礦權(quán)是否與其他探礦權(quán)或采礦權(quán)存在現(xiàn)實(shí)的或港在的礦界爭議；

152采礦權(quán)人是否遵守有關(guān)法律、法規(guī)關(guān)于勞動(dòng)安全、土地復(fù)墾和環(huán)境保護(hù)的規(guī)

定：

15.3.采礦權(quán)人是否按照規(guī)定填報(bào)礦產(chǎn)儲(chǔ)量表和礦產(chǎn)資源開發(fā)利用情況統(tǒng)計(jì)報(bào)告

154采礦權(quán)人是否存在未經(jīng)審查批準(zhǔn)擅自出租、非法承包、與他人合作開采的行

為：

155采礦權(quán)人是否存在采用破壞性開采方法開采礦產(chǎn)資源的行為；

156采礦權(quán)人是否存在越界開采的非法行為；

157采礦用地的使用情況：采礦權(quán)是否依法辦理了采礦用地的審批手續(xù)；采礦權(quán)

人與土地所有人簽署的土地使用合同是否合法、有效；采礦權(quán)人是否按照土地使用

合同的約定支付了土地使用費(fèi)；是否存在土地使用合同被土地所有人依法終止或解

除的風(fēng)險(xiǎn)

158采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓是否存在違反轉(zhuǎn)讓方企業(yè)章程的情況；是否會(huì)違反轉(zhuǎn)讓方與任何

第三方簽署的協(xié)議；

15.9.擬轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)是否存在可能無法獲得采礦權(quán)登記管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的其他情形

16.與采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓可能相關(guān)的稅費(fèi)情況

16.1.礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)

（1）實(shí)際開采回采率

（2）核定開采回采率

（3）補(bǔ)償費(fèi)費(fèi)率

（4）轉(zhuǎn)讓前的礦產(chǎn)品銷售收入及相關(guān)證明材料

（5）轉(zhuǎn)讓前的實(shí)際繳納礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)額度及繳納憑證

（6）有無免、減礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)情形

16.2.資源稅

（1）轉(zhuǎn)讓前的課稅數(shù)量（銷售數(shù)量、自用數(shù)量）

（2）實(shí)際單位稅額

（3）轉(zhuǎn)讓前的實(shí)際繳納資源^額度及完稅憑證

（4）有無免、減礦產(chǎn)資源稅情形

163礦產(chǎn)資源有償使用費(fèi)

（1）礦區(qū)范圍內(nèi)占有資源儲(chǔ)量

（2）單位儲(chǔ)量使用費(fèi)費(fèi)率

（3）有無免、減礦產(chǎn)資源有償使用費(fèi)情形

（4）實(shí)際繳納礦產(chǎn)資源有償使用費(fèi)額度及相關(guān)繳納憑證

16.4.采礦權(quán)使用費(fèi)

（1）采礦權(quán)使用費(fèi)實(shí)際繳納額度及相關(guān)繳納憑證

（2）有無免、減采礦權(quán)使用費(fèi)情形

165采礦權(quán)價(jià)款

（1）是否存在該價(jià)款支付情形

（2）如存在，則：采礦權(quán)價(jià)款評(píng)估文件、采礦權(quán)價(jià)款實(shí)際繳納額度及相關(guān)繳納憑

證、有無免、減采礦權(quán)價(jià)款情形

166礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理保證金

（1）礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理保證金影響系數(shù)

（2）單位面積交存標(biāo)準(zhǔn)

（3）礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理保證金實(shí)際繳納額度及繳納憑證

（4）是否存在補(bǔ)交情形

（5）是否存在不履行相關(guān)保護(hù)和治理義務(wù)受到行政處罰情形

17,與目標(biāo)煤礦開采可能相關(guān)的問題

17.1.煤礦投入采礦生產(chǎn)年限、操礦開采情況報(bào)告

172煤炭生產(chǎn)許可證、煤炭安全生產(chǎn)許可證

173轉(zhuǎn)讓前每年的開采回收率、采礦貧化率、選礦回收率

174礦山開采地質(zhì)圖、總布置圖、礦井井上井下對(duì)照?qǐng)D、礦