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文檔簡介

商業(yè)銀行市場風險的評估與度量交易帳戶和銀行帳戶的區(qū)分在市場風險管理中是非常重要的。交易和銀行帳戶頭寸的鑒別和區(qū)分能力既可以正確、公正地度量我行的市場風險，又可以促進穩(wěn)健的績效考核架構的制定。我行依據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》和財政部2006年頒發(fā)的《新企業(yè)會計準則》對交易和銀行帳戶進行劃分。我行主要采用以下方法進行市場風險的度量：概念性的度量概念性的度量是市場風險管理中使用的最基本的方法。概念性的度量給予我行市場風險頭寸狀況，使用于衡量及避免在某些工具或市場上的過度集中。這將有助于控制市場流動性風險。風險敏感度度量風險敏感度度量是衡量工具或投資組合的價值對基本風險要素變化的敏感度。我行運用基點變化的價值概念（一個基點現(xiàn)值PV01）對利率風險予積極管理。一個基點價值（PV01）這個概念用于合計其交關鍵所在和非交易帳戶中的利率風險敞口。PVC01依據(jù)對利率改變一個基本點（0.01%）的敏感性來計算一個組合的價值變動。風險價值(VaR)我行使用風險價值度量方法來計算整個組織交易活動的市場風險的整體度量。風險價值是基于變動性、持有期、置信水平和相關因素等的一種統(tǒng)計方法。它是我行在對承擔的整體市場風險進行溝通時使用的共同語言。如果獲監(jiān)管者許可，它也是計算市場風險資本的基礎。風險價值應當被用于計算交易帳戶中的所有市場風險頭寸以及銀行帳戶中的外匯風險。壓力測試在極端情況下，壓力測試將作為衡量潛在損失的主要方法。壓力測試選擇對市場風險有重大影響的情景，包括歷史上發(fā)生過重大損失的情景和假設情景。假設情景包括模型假設和參數(shù)不再適用的情形、市場價格發(fā)生劇烈變動的情形、市場流動性嚴重不足的情形、以及外部環(huán)境發(fā)生重大彎化、可能導致重大損失或風險難以控制的情景。我行使用監(jiān)管機構規(guī)定的壓力情景和根據(jù)本行業(yè)務性質、市場環(huán)境設計的壓力情景進行壓力測試。我行根據(jù)壓力測試的結果，對市場風險有重大影響的情形制定應急處理方案，并決定是否及如何對限額管理、資本配置及市場風險管理的其他政策和程序進行改進。董事會和高級管理層也會定期對壓力測試的設計和結果進行審查，不斷完善壓力測試程序。壓力測試模擬在假設情景中或實際歷史中合理的小概率事件。壓力測試用于衡量超出正常風險管理統(tǒng)計方式度量超出正常風險管理統(tǒng)計方式度量范疇（如風險價值）的非正常市場情形下可能帶來的經(jīng)濟損失。風險價值并不能確保不受到市場最差狀況下的損失。壓力測試使我行能夠估計我行對巨大潛在損失的資本承受能力，并盡最大可能采取事先措施使期投資組合與壓力測試結果保持一致。定

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