第四章-托收結(jié)算方式

國(guó)際結(jié)算

第三章托收結(jié)算方式

學(xué)習(xí)目標(biāo)了解托收業(yè)務(wù)的基本概念、特點(diǎn)和當(dāng)事人；掌握托收方式的種類(lèi)及其業(yè)務(wù)程序；熟悉托收業(yè)務(wù)國(guó)際慣例，能運(yùn)用慣例應(yīng)對(duì)和分析結(jié)算案例；?掌握托收業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范。第一節(jié)托收的定義與特點(diǎn)一、托收的定義

“托收”就是委托收款的簡(jiǎn)稱(chēng)，意指委托人（債權(quán)人）向銀行（托收行）提交憑以收取款項(xiàng)的金額單據(jù)（FinancialDocuments）或商業(yè)單據(jù)（CommercialDocuments）或兩者兼有，要求托收行通過(guò)其聯(lián)行或代理行向付款人（債務(wù)人）請(qǐng)求付款的一種結(jié)算方式。

國(guó)際商會(huì)制定的《托收統(tǒng)一規(guī)則522》（UniformRulesforCollection，URC522）對(duì)托收作了如下定義：銀行根據(jù)所收到的指示，處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)以便取得付款和/或承兌，或憑付款和/或承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條款或條件交出單據(jù)。

注：金融單據(jù)意指匯票、本票、支票或其它用于獲得貨幣付款的似票據(jù)。

商業(yè)單據(jù)意指發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)或其他相似單據(jù)，或不是金融單據(jù)的任何其他單據(jù)。

二、托收方式的特點(diǎn)結(jié)算的基礎(chǔ)是商業(yè)信用進(jìn)出口雙方各自“守信”達(dá)到“錢(qián)貨兩清”，托收行的銀行只是一般代理人。托收方式的安全性高于匯款方式出口商：可以通過(guò)控制代表貨權(quán)的單據(jù)來(lái)控制貨物；進(jìn)口商：只要付了款或?qū)鹑谄睋?jù)進(jìn)行了承兌，就可以得到代表物權(quán)的單據(jù)。

進(jìn)出口雙方資金負(fù)擔(dān)不平衡出口商的資金負(fù)擔(dān)較重。在進(jìn)口商付款之前，貨物占用的資金均由其負(fù)擔(dān)，進(jìn)口商基本不負(fù)擔(dān)資金。結(jié)算簡(jiǎn)單、迅速、費(fèi)用低國(guó)際結(jié)算多種方式中，比較而言，托收方式的手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)單，速度也較快，費(fèi)用成本也低很多，尤其是與信用證相比較，這一特點(diǎn)更為明顯。第二節(jié)托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任

匯款的付款人，通常是買(mǎi)賣(mài)合同中的買(mǎi)方。接受托收人的委托代收款項(xiàng)，同時(shí)委托國(guó)外自己的分支機(jī)構(gòu)或代理行向債務(wù)人收款的銀行，開(kāi)出匯票委托銀行向國(guó)外付款方收款的人。委托人Principal托收行RemittingBank代收行CollectingBank付款人Drawee接受托收行的委托，向債務(wù)人收款的銀行，一般都是托收行的國(guó)外分支機(jī)構(gòu)或代理行，它是進(jìn)口方銀行。

當(dāng)事人的責(zé)任與義務(wù)委托人履行合約貿(mào)易合同：按合同交貨和按合同交單委托代理合同：委托人要在托收申請(qǐng)書(shū)上做出明確指示，以及在發(fā)生意外時(shí)作出及時(shí)的指示支付費(fèi)用手續(xù)費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、郵費(fèi)、拒絕證書(shū)費(fèi)等托收行執(zhí)行委托人的指示委托人在申請(qǐng)書(shū)中沒(méi)有加以指示的，托收行就按常規(guī)處理托收行要對(duì)其過(guò)失負(fù)責(zé)任代收行根據(jù)托收指示處理托收業(yè)務(wù)未經(jīng)托收行同意不得變更托收指示上的任何條件，否則責(zé)任自負(fù)查收并核對(duì)單據(jù)，若單據(jù)有誤或遺失，及時(shí)通知托收行付款人履約付款

其他當(dāng)事人提示行是向付款人做出提示的代收行。代收行可以委托與付款人有往來(lái)賬戶(hù)關(guān)系的銀行作為提示行，也可以自己兼任提示行。委托人還可以指定在付款地的代理人作為“需要時(shí)的代理人”（Customer’sRepresentativeinCaseofNeed）,以便在托收業(yè)務(wù)中發(fā)生拒付時(shí)，辦理貨物存?zhèn)}、保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜。委托人則必須在托收申請(qǐng)書(shū)上寫(xiě)明此代理人的權(quán)限。第三節(jié)托收業(yè)務(wù)的程序委托人（出口商）代收行（進(jìn)口地銀行）托收行（出口地銀行）付款人（進(jìn)口商）1.申請(qǐng)2.委托5.劃賬6.結(jié)匯3.提示4.付款貨物第四節(jié)托收種類(lèi)

托收光票托收跟單托收付款交單（即期與遠(yuǎn)期）承兌交單直接托收

一、光票托收（CleanCollection）

根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》規(guī)定，光票托收是指金融單據(jù)不附帶商業(yè)單據(jù)的托收，即提交金融單據(jù)，委托銀行代為收款。有的光票托收也附有單據(jù)，但并不是整套貨運(yùn)單據(jù)，只是發(fā)票、墊款清單等。二、跟單托收（DocumentaryCollection）

跟單托收是指金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。跟單托收如以匯票作為收款憑證，即使用跟單匯票。

1.付款交單（DocumentsagainstPayment,D/P）

付款交單是指出口商的交單以進(jìn)口商的付款為條件，即出口商發(fā)貨后，取得貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行辦理托收，并指示銀行只有在進(jìn)口商付清貨款以后，才能把商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商。即期付款交單（D/Patsight）

是指出口商發(fā)貨后開(kāi)具即期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過(guò)托收行寄到進(jìn)口地的代收行，代收行向進(jìn)口商提示付款，進(jìn)口商見(jiàn)票后立即付款，進(jìn)口商付清款項(xiàng)后從銀行取得商業(yè)單據(jù)。遠(yuǎn)期付款交單（D/P

at…daysaftersight）

是指出口商發(fā)貨后，開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商審核無(wú)誤后即在匯票上進(jìn)行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。

即期付款交單（D/Patsight）委托人代收行托收行付款人8.結(jié)匯7.劃賬3.核對(duì)交單2.發(fā)貨、開(kāi)票4.提示5.付款1.雙方約定即期付款交單6.放單

遠(yuǎn)期付款交單（D/P

at…daysaftersight）委托人代收行托收行付款人8.結(jié)匯8.劃賬3.核對(duì)交單2.發(fā)貨、開(kāi)票4.提示5.承兌1.雙方約定遠(yuǎn)期付款交單7.交單6.付款

2.承兌交單（DocumentsagainstAcceptance,D/A）

承兌交單是指出口商的交單以進(jìn)口商在匯票上承兌為條件，即出口商在裝運(yùn)貨物后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商承兌匯票后，代收行即將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商，在匯票到期時(shí)，進(jìn)口商再履行付款義務(wù)，承兌交單方式只使用于遠(yuǎn)期匯票的托收。委托人代收行托收行付款人8.結(jié)匯8.劃賬3.核對(duì)交單2.發(fā)貨、開(kāi)票4.提示5.承兌1.雙方約定承兌交單7.付款6.交單

付款交單與承兌交單不同點(diǎn)付款交單承兌交單實(shí)質(zhì)不同貨款的收取與單據(jù)的轉(zhuǎn)移同時(shí)完成先承兌交單后收取貨款交單的依據(jù)不同以付款人的付款為交單依據(jù)以付款人的承兌為交單依據(jù)收款的時(shí)間不同在即期D/P方式下是即期付款；在遠(yuǎn)期D/P方式下是遠(yuǎn)期付款遠(yuǎn)期付款委托人風(fēng)險(xiǎn)不同即期D/P方式下是即期收款，遠(yuǎn)期D/P方式下可能面臨掌握貨權(quán)但收不到貨款的可能可能存在錢(qián)貨兩失的風(fēng)險(xiǎn)相同點(diǎn)1．均以商業(yè)信用為基礎(chǔ)；2．均屬于跟單托收方式；3．均屬于逆匯。

三、直接托收

直接托收是指，賣(mài)方/委托人從其銀行即托收行那里獲得托收指示的空白格式，由其自己填寫(xiě)，連同托收單據(jù)直接寄給買(mǎi)方銀行，即代收行，請(qǐng)其代收貨款，并將已經(jīng)填妥的托收格式副本送給托收行，請(qǐng)托收行將其視同為該行自身所辦理業(yè)務(wù)的一種托收方式。委托人代收行托收行付款人7.結(jié)匯6.劃賬2.托收指示4.提示5.付款放單1.雙方約定托收結(jié)算3.寄填好的托收指示和貨運(yùn)單據(jù)第五節(jié)托收結(jié)算方式下的風(fēng)險(xiǎn)與防范一、出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施（一）出口商面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)1、匯率風(fēng)險(xiǎn)2、交易風(fēng)險(xiǎn)（二）出口商的風(fēng)險(xiǎn)防范措施1、考察進(jìn)口商的資信；2、托收的額度不宜太大，遠(yuǎn)期托收的期限不要太長(zhǎng)；3、了解進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易管制和外匯管制政策；4、了解進(jìn)口國(guó)的法律和慣例；5、爭(zhēng)取以CIF或CIP價(jià)格條件成交。

二、進(jìn)口商面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及防范措施（一）進(jìn)口商面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)1、交易風(fēng)險(xiǎn)2、信用風(fēng)險(xiǎn)（二）進(jìn)口商防范托收風(fēng)險(xiǎn)的措施1、了解出口商的資信；2、了解進(jìn)口貨物的銷(xiāo)售趨勢(shì)和市價(jià)趨勢(shì)；3、嚴(yán)格審單。

托收中的資金融通（一）對(duì)出口商的融資1、托收出口押匯(outwardbills)2、貸款3、使用融通匯票貼現(xiàn)對(duì)出口商融資（二）對(duì)進(jìn)口商融資1、憑信托收據(jù)借單（trustreceipt，T/R）2、憑銀行擔(dān)保提貨3、使用融通匯票貼現(xiàn)對(duì)進(jìn)口商融資

《托收統(tǒng)一規(guī)則》簡(jiǎn)介1、《URC522》適用范圍

根據(jù)《URC522》第一條第一款的規(guī)定，一筆托收業(yè)務(wù)只有在托收指示書(shū)中明確遵循《URC522》時(shí)才可適用。否則，不能用該規(guī)則來(lái)約束各有關(guān)當(dāng)事人或