公積金中心內(nèi)部審計(jì)工作情況匯報(bào)

余杭區(qū)直機(jī)關(guān)“廉政好制度”推薦申報(bào)表杭州住房公積金管理中心余杭分中心關(guān)于印發(fā)余杭區(qū)住房公積金內(nèi)部審計(jì)工作辦法（試行）的通知（根據(jù)公積金管理的性質(zhì)，為規(guī)范公積金各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，確保住房公積金資金安全運(yùn)行，每年制定計(jì)劃，分步驟采用全面審計(jì)和抽樣審計(jì)等方法，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行跟蹤與檢查。見(jiàn)附頁(yè)（寫(xiě)不下可附頁(yè)）同意推薦附件：《余杭區(qū)住房公積金內(nèi)部審計(jì)工作辦法》主要做法及成效公積金分中心從分設(shè)初期，根據(jù)公積金管理的性質(zhì)，為規(guī)范公積金各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，確保住房公積金資金安全運(yùn)行，根據(jù)《住房公積金條例》，分中心特制定余公積金《余杭區(qū)住房公積金內(nèi)部審計(jì)工作辦法（試行）》，指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施。一、內(nèi)審組成員構(gòu)成根據(jù)《住房公積金內(nèi)部審計(jì)辦法》，分中心專(zhuān)門(mén)成立內(nèi)審組。內(nèi)審組成員構(gòu)成由主任辦公會(huì)議討論決定，設(shè)組長(zhǎng)1名，副組長(zhǎng)1名，組員2-3名。同時(shí)，根據(jù)審計(jì)內(nèi)容，實(shí)行審計(jì)回避制度。二、內(nèi)部審計(jì)時(shí)間內(nèi)部審計(jì)分為定期審計(jì)和不定期審計(jì)。每年初，根據(jù)《住房公積金內(nèi)部審計(jì)辦法》，結(jié)合當(dāng)年住房公積金業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，制定當(dāng)年內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。定期審計(jì)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)種類(lèi)每半年或每季度進(jìn)行一次。不定期審計(jì)由主任辦公會(huì)議根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，討論決定審計(jì)內(nèi)容。三、審計(jì)方法與內(nèi)容近幾年公積金內(nèi)審項(xiàng)目，以業(yè)務(wù)為主線，結(jié)合廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采用全面審計(jì)和抽樣審計(jì)等方法，將審核、檢查過(guò)程與業(yè)務(wù)操作緊密聯(lián)系在一起。在日常業(yè)務(wù)操作流程中，將梳理出來(lái)的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)嵌入內(nèi)部審計(jì)管理，使內(nèi)部審計(jì)不僅能對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行事后檢查與監(jiān)督，也能在操作過(guò)程中實(shí)施實(shí)時(shí)跟蹤，控制風(fēng)險(xiǎn)。并在事中與事后的審計(jì)檢查中，及時(shí)提出各類(lèi)意見(jiàn)及建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效參考。另外，在內(nèi)審中，針對(duì)各個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的特征，制定不同的審計(jì)重點(diǎn)。如對(duì)公積金財(cái)務(wù)內(nèi)審主要審計(jì)住房公積金資金運(yùn)作的安全性、及時(shí)性和收益性；對(duì)公積金貸款內(nèi)審主要是貸前、貸中、貸后的貸款實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)控制等情況；公積金業(yè)務(wù)主要審計(jì)業(yè)務(wù)流程設(shè)置、操作、審批等環(huán)節(jié)的合法性、合理性、便民性等。四、審計(jì)流程公積金內(nèi)部審計(jì)主要流程為：1、制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。根據(jù)審計(jì)內(nèi)容，明確審計(jì)時(shí)間、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)步驟、人員分工等。2、實(shí)施審計(jì)。通過(guò)全面審計(jì)或抽樣審計(jì)等方法對(duì)審計(jì)內(nèi)容實(shí)施審計(jì)。3、撰寫(xiě)內(nèi)審報(bào)告。根據(jù)審計(jì)情況，出具審計(jì)報(bào)告，將審計(jì)結(jié)果告知被審計(jì)部門(mén)。4、審計(jì)結(jié)果反饋。被審計(jì)部門(mén)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，將審計(jì)整改情況反饋內(nèi)審組。五、近年來(lái)公積金內(nèi)審情況自分設(shè)成立至今，分中心內(nèi)審組主要完成對(duì)公積金繳存業(yè)務(wù)、支取業(yè)務(wù)、公積金貸款審批、公積金貸款檔案、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)、內(nèi)部經(jīng)費(fèi)使用、公積金賬實(shí)檢查等十余項(xiàng)內(nèi)審項(xiàng)目。并就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的如支取流程設(shè)置、貸款檔案保管、系統(tǒng)信息變更審批等問(wèn)題，向相關(guān)業(yè)務(wù)科室提出審計(jì)建議，相關(guān)科室根據(jù)審計(jì)建議及時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)做出優(yōu)化與調(diào)整。2007年，分中心內(nèi)審組對(duì)內(nèi)部管理文件執(zhí)行情況內(nèi)審項(xiàng)目獲余杭區(qū)優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目。通過(guò)近幾年的內(nèi)部審計(jì)，分中心進(jìn)一步健全住房公積金業(yè)務(wù)流程設(shè)置和風(fēng)險(xiǎn)防范控制能力，提高本單位的整體管理水平。