國企實施中長期激勵管理制度

國企實施中長期激勵管理制度第一章

總則第一條

為貫徹落實集團(tuán)公司國企改革創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，完善管理、技術(shù)等要素按貢獻(xiàn)參與分配，進(jìn)一步激發(fā)企業(yè)管理技術(shù)人員積極性、主動性和創(chuàng)造性，持續(xù)增強(qiáng)所屬企業(yè)經(jīng)營活力，進(jìn)一步深化企業(yè)收入分配機(jī)制改革，健全按貢獻(xiàn)決定報酬的考核機(jī)制，建立和完善企業(yè)中長期激勵約束機(jī)制，規(guī)范所屬企業(yè)中長期激勵工作，特制訂本制度。第二條

本制度適用于集團(tuán)公司所屬企業(yè)，執(zhí)行本制度的企業(yè)管理層級原則上不超過三級。第三條

總體原則(一）依法依規(guī)，公正透明。中長期激勵工作遵循法律法規(guī)、文件政策和公司章程規(guī)定，操作過程應(yīng)當(dāng)公開、公平公正，依法依規(guī)、因企制宜，堅決杜絕利益輸送，防止國有資產(chǎn)流失。(二）價值導(dǎo)向，聚集人才。中長期激勵應(yīng)以價值創(chuàng)造為核心，聚集關(guān)鍵人才，不做全覆蓋，激勵對象應(yīng)為企業(yè)核心管理人員、骨干人員，不向全體員工實施中長期激勵，以充分調(diào)動核心骨干員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性。(三）成果共享，風(fēng)險共擔(dān)。中長期激勵以市場化為導(dǎo)向，風(fēng)險與收益相匹配，強(qiáng)化業(yè)績考核，將股東利益、企業(yè)利益和激勵對象利益捆綁，激勵水平與崗位職責(zé)、承擔(dān)風(fēng)險和業(yè)績貢獻(xiàn)等相匹配，共同分享企業(yè)發(fā)展成果，共擔(dān)市場競爭風(fēng)險。(四）落實責(zé)任，強(qiáng)化監(jiān)管。建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，維護(hù)股東、企業(yè)和員工的合法權(quán)益，落實領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，加強(qiáng)監(jiān)督，依法追責(zé)，形成有效的閉環(huán)管理。(五）實事求是，循序漸進(jìn)。鼓勵具備條件的企業(yè)先行先試，在總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，由集團(tuán)公司統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)，在所屬企業(yè)逐步完善推廣。第四條

本制度所稱中長期激勵包括上市公司股權(quán)激勵科技型企業(yè)分紅和股權(quán)激勵等其他形式的中長期激勵等，應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)文件要求實施。同時也包括企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)可以開展的任期激勵、超額利潤分享、虛擬股權(quán)等中長期激勵方式。任期激勵是指企業(yè)以職業(yè)經(jīng)理人制度、任期制契約化改革等方式確定企業(yè)高管人員任期，并以制度方式給予任期獎勵的激勵方式。超額利潤分享是指以企業(yè)歸母凈利潤目標(biāo)為基礎(chǔ)，對超過年度、任期經(jīng)營目標(biāo)的部分按一定比例計提中長期激勵業(yè)績獎勵金，并按一定比例實施超額利潤分享。虛擬股權(quán)是指以企業(yè)年度、任期經(jīng)營目標(biāo)為基數(shù)，將超目標(biāo)計提的部分虛擬為企業(yè)一定數(shù)量的股權(quán)，激勵對象在業(yè)績目標(biāo)完成年度經(jīng)營目標(biāo)后，由企業(yè)回購激勵對象持有的虛擬股權(quán)或給予虛擬股權(quán)分紅的激勵行為。第五條

所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合所處行業(yè)經(jīng)營規(guī)律、企業(yè)改革發(fā)展實際等因素科學(xué)確定激勵方式，同一企業(yè)、同一激勵對象除任期激勵外，原則上只能采取一種中長期激勵方式。第六條

集團(tuán)公司所屬企業(yè)科學(xué)制定中長期激勵計劃，規(guī)范履行決策程序，做好中長期激勵計劃的實施管理工作所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部決策程序，除經(jīng)批準(zhǔn)的任期激勵外均需形成具體的激勵方案，逐級上報至集團(tuán)公司，如需報上級國資部門審批的，由集團(tuán)公司履行報批程序。第二章

基本條件第七條

除經(jīng)批準(zhǔn)的任期激勵外，實施其他中長期激勵的所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備以下條件：(一）法人治理結(jié)構(gòu)完善。企業(yè)董事會、監(jiān)事會(監(jiān)事）經(jīng)營層等公司治理結(jié)構(gòu)健全，權(quán)責(zé)明晰，運(yùn)行規(guī)范，能夠形成有效制衡，公司治理相關(guān)規(guī)章制度健全。(二）風(fēng)險控制體系健全。企業(yè)財務(wù)管理體系、風(fēng)險防控體系、安全生產(chǎn)體系、預(yù)算管理體系等制度體系健全，風(fēng)險防控體系有效，企業(yè)未發(fā)生重大風(fēng)險。(三）基礎(chǔ)管理制度規(guī)范。企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備適應(yīng)市場要求和企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)制度體系，建立起生產(chǎn)經(jīng)營、崗位職責(zé)薪酬管理、績效考核等比較完善的分配制度，按照考核結(jié)果嚴(yán)格兌現(xiàn)激勵。(四）經(jīng)營業(yè)績相對穩(wěn)健。企業(yè)應(yīng)當(dāng)聚焦主責(zé)主業(yè)，戰(zhàn)略規(guī)劃明確，資產(chǎn)質(zhì)量和財務(wù)狀況較好，中長期激勵實施當(dāng)年未分配利潤為正、經(jīng)營現(xiàn)金流為正，近三年內(nèi)未發(fā)生違法違規(guī)行為，且進(jìn)行過利潤分配。第八條

鼓勵所屬企業(yè)中的混合所有制企業(yè)、股權(quán)多元化企業(yè)、科技型企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)先行先試，開展中長期激勵計劃，其他列入生產(chǎn)型企業(yè)、虧損企業(yè)原則上暫不實施中長期激勵。第三章

關(guān)鍵指標(biāo)第九條

所屬企業(yè)確定激勵對象時，應(yīng)當(dāng)聚焦企業(yè)管理人員及核心骨干員工，包括企業(yè)高管人員、核心技術(shù)和管理骨干、關(guān)鍵崗位人才等，不得對全體員工實施中長期激勵計劃。企業(yè)外部董事、獨(dú)立董事、監(jiān)事不得參與本企業(yè)的中長期激勵。第十條

中長期激勵業(yè)績獎勵金的計提，以企業(yè)當(dāng)年歸母凈利潤目標(biāo)為基數(shù)，按超額累進(jìn)方式計提，具體計提比例各企業(yè)制定方案報集團(tuán)公司審批，計提的獎勵金可以累計最高計提比例原則上不超過20%。第十一條

公司設(shè)定的可計提的歸母凈利潤指標(biāo)時，應(yīng)當(dāng)具有挑戰(zhàn)性和前瞻性，并且不低于公司董事會確定的年度考核目標(biāo)，原則上應(yīng)當(dāng)在上年基礎(chǔ)上保持增長。設(shè)定的歸母凈利潤指標(biāo)應(yīng)當(dāng)扣除非經(jīng)常性損益。第十二條

企業(yè)未完成研發(fā)費(fèi)用考核指標(biāo)，應(yīng)在歸母凈利潤中扣除。第十三條

企業(yè)當(dāng)年經(jīng)營現(xiàn)金流為負(fù)時，不得計提業(yè)績獎勵金，當(dāng)年經(jīng)營現(xiàn)金流低于凈母凈利潤時，計提金額不能超過經(jīng)營現(xiàn)金凈額的20%。第十四條

企業(yè)計提中長期激勵業(yè)績獎勵金時，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)年成本。第十五條

中長期激勵應(yīng)當(dāng)分期兌現(xiàn)，其中任期激勵分3年兌現(xiàn)，超額利潤分享分2年兌現(xiàn)，虛擬股權(quán)另行確定。第十六條

選擇虛擬股權(quán)為主要中長期激勵方式的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行詳細(xì)論證，經(jīng)過法審程序，并提交專項工作方案，明確虛擬股權(quán)價格、占比等，經(jīng)專項審批后執(zhí)行。第十七條

企業(yè)除歸母凈利潤業(yè)績指標(biāo)外，還應(yīng)設(shè)置其他可量化的管理型指標(biāo)，并進(jìn)行評分，評分超過80分(百分制）以上的，可以解鎖并兌現(xiàn)中長期激勵。指標(biāo)主要包括：回報率指標(biāo)：凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、投資回報率、國有資本保值增值率等。成長性指標(biāo)：營業(yè)收入增長率、凈利潤增長率、研發(fā)投入增長率、四新(新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式）業(yè)務(wù)增長率等。企業(yè)質(zhì)量指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款及存貨“兩金”占比等。第十八條

企業(yè)在中長期激勵方案中應(yīng)當(dāng)確定或明確全部激勵對象的激勵總額及計算方式。原則上，年薪制的企業(yè)高管人員年度獎勵總額不超過上一年度年薪總額；核心技術(shù)和管理骨干、關(guān)鍵崗位高技能人才等，結(jié)合激勵方案、經(jīng)考核的個人薪酬水平，合理確定激勵上限。第四章

審批程序第十九條

達(dá)到中長期激勵條件，并且確定提出并實施方案的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)、公司章程、本制度要求，規(guī)范操作，逐級審批，一般包括以下程序：(一）確定實施企業(yè)。集團(tuán)公司可以選擇條件較為成熟的企業(yè)建議開展中長期激勵，經(jīng)集團(tuán)黨委研究后，將企業(yè)名單報上級國資部門備案。(二）制定激勵方案。企業(yè)名單確定后，實施企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實際和有關(guān)規(guī)定制定激勵方案，中長期激勵方案應(yīng)當(dāng)通過所屬企業(yè)黨組織前置研究、總經(jīng)理辦公會、董事會審議并通過職工代表大會等方式充分聽取職工意見和建議，正式進(jìn)一步修改完善后將激勵方案報集團(tuán)公司審批。(三）履行審批程序。集團(tuán)公司、實施企業(yè)應(yīng)對上報的中長期激勵方案的合理合法性組織第三方論證，按方案審批權(quán)限，報上級國資部門溝通或?qū)徟?，批?fù)企業(yè)意見，并報上級國資部門備案。(四）方案組織實施。實施企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照激勵計劃方案開展中長期激勵，集團(tuán)公司對實施情況進(jìn)行全過程監(jiān)督檢查，保障方案的依法依規(guī)、平穩(wěn)有效運(yùn)行。第二十條

中長期激勵方案一般包括以下方面：(一）基本情況。實施企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)及比例、近三年生產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)濟(jì)效益情況、員工基本情況等。(二）必要性。充分說明實施中長期激勵對企業(yè)發(fā)展的必要性，以及實施中長期激勵所要達(dá)到的預(yù)期目標(biāo)。(三）激勵對象。激勵對象確定的原則、涉及激勵人員名單、數(shù)量、占職工人數(shù)的比重等。(四）目標(biāo)設(shè)定。明確激勵方式、經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)、計提比例、鎖定期限、解鎖的配套管理指標(biāo)等。(五）配套機(jī)制。設(shè)置和完善方案實施的組織保障、責(zé)任追究、追索扣回、個人績效考核辦法等配套制度。第二十一條

企業(yè)應(yīng)建立臺賬對超額利潤分享、虛擬股權(quán)的分配和實施情況等進(jìn)行記錄。第五章

監(jiān)督機(jī)制第二十二條

集團(tuán)公司是整體推進(jìn)集團(tuán)中長期激勵工作的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)所屬企業(yè)激勵方案的審核，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對所屬企業(yè)規(guī)范實施中長期激勵的監(jiān)督和指導(dǎo)，以及與上級國資部門的溝通。第二十三條

中長期激勵計劃的實施情況將納入企業(yè)監(jiān)督檢查事項，所屬企業(yè)應(yīng)主動接受、積極配合。第二十四條

實施企業(yè)應(yīng)當(dāng)將中長期激勵納