2020年房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)制度

WORD格式..房地產(chǎn)有限公司內(nèi)部審計(jì)制度第一章 總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部的審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，完善內(nèi)部自我約束機(jī)制，維護(hù)公司經(jīng)濟(jì)利益，促進(jìn)公司廉政建設(shè)，保證公司經(jīng)濟(jì)健康飛躍發(fā)展，根據(jù)《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》，《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 內(nèi)部審計(jì) 是對(duì)公司及所屬各部門(mén)、各分公司（以下統(tǒng)稱(chēng)所屬單位）內(nèi)部控制的健全、有效，會(huì)計(jì)及相關(guān)信息的真實(shí)、合法，資產(chǎn)的安全、完整，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性以及經(jīng)營(yíng)績(jī)效等進(jìn)行的檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)，是在公司及所屬單位自我監(jiān)督的基礎(chǔ)上實(shí)施的再監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)目的是為了建立高效率的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，保證政策和制度得到有效的貫徹和執(zhí)行；不斷完善內(nèi)部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保證工作質(zhì)量；及時(shí)堵塞漏洞，防止舞弊；促進(jìn)公司改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展目標(biāo)。第三條 內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循“ 獨(dú)立、客觀、公正”的原則 ，保證其工作合法、合理、有效，完善公司內(nèi)部約束機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。第四條本制度是公司內(nèi)部審計(jì)工作的基本管理制度，是公司審計(jì)部和內(nèi)審人員開(kāi)展工作的基本依據(jù)。審計(jì)部應(yīng)根據(jù)本制度以及國(guó)家相關(guān)的法律、法規(guī)、制度和準(zhǔn)則的規(guī)定和要求，制定和完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范，對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)行規(guī)范化管理。第二章 機(jī)構(gòu)和人員第五條 審計(jì)部在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，開(kāi)展對(duì)公司所屬單位專(zhuān)業(yè)資料整理WORD格式..的審計(jì)工作，行使內(nèi)部監(jiān)督職能。審計(jì)部對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，并向董事會(huì)報(bào)告工作，在董事會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督下獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。第六條 審計(jì)部應(yīng)配備專(zhuān)職審計(jì)人員從事內(nèi)部審計(jì)工作，且專(zhuān)職工程審計(jì)和財(cái)務(wù)人員應(yīng)不少于 4人。第七條 審計(jì)部負(fù)責(zé)人必須專(zhuān)職，由總經(jīng)理提名，董事會(huì)任免。第八條 審計(jì)人員資格要求1、具有大專(zhuān)以上財(cái)務(wù)、審計(jì)、建筑工程專(zhuān)業(yè)學(xué)歷，或取得國(guó)家認(rèn)可的會(huì)計(jì)師任職資格證書(shū)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師、工程師、工程造價(jià)師，從事財(cái)務(wù)工作 8年以上，從事審計(jì)工作 3年以上。2、內(nèi)部審計(jì)人員必須具備良好的政治素質(zhì)，職業(yè)道德。辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、法規(guī)、遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公，維護(hù)公司的利益，做到依法審計(jì)。3、內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)，受?chē)?guó)家法律和公司規(guī)章制度保護(hù)，公司及所屬單位應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)人員依法履行職責(zé)，任何單位和個(gè)人不得拒絕、阻礙審計(jì)人員開(kāi)展工作，更不能打擊、報(bào)復(fù)、陷害審計(jì)人員，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，給予行政處分。、審計(jì)人員對(duì)其在執(zhí)行職權(quán)中知悉的公司秘密和商業(yè)秘密負(fù)保密責(zé)任。、審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避。6、審計(jì)人員在審計(jì)工作中不得接受被審計(jì)單位的宴請(qǐng)、禮品，不得索賄受賄，不得利用職權(quán)為個(gè)人謀取私利，不得隱瞞審計(jì)查出的違法違紀(jì)問(wèn)題。第九條 審計(jì)部應(yīng)積極創(chuàng)造條件，為內(nèi)部審計(jì)人員提供各種培專(zhuān)業(yè)資料整理WORD格式..訓(xùn)機(jī)會(huì)，不斷提高內(nèi)部審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)水平。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)能熟練運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)，提高工作效率。第十條 內(nèi)部審計(jì)人員與審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第三章 職責(zé)和權(quán)限第十一條 審計(jì)部在開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)1、建立和健全公司內(nèi)部審計(jì)制度，并逐步完善。2、根據(jù)董事會(huì)的要求，確定審計(jì)工作重點(diǎn)，制定年度 ( 月度) 審計(jì)工作計(jì)劃，定期向董事會(huì)報(bào)告審計(jì)工作，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；3、對(duì)公司及所屬單位的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)估；4、對(duì)公司及所屬單位的會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告、工程預(yù) (決) 算報(bào)告等；5、對(duì)公司及所