工信部資金管理辦法

工信部資金管理辦法

一、總則

1.1為加強(qiáng)工信部資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

1.2本辦法適用于工信部及其所屬各單位財(cái)政撥款、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等資金的管理。

1.3資金管理應(yīng)遵循以下原則：

（1）合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保資金安全、合規(guī)使用；

（2）效益原則：提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)資金價(jià)值最大化；

（3）全面原則：全面覆蓋部?jī)?nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和活動(dòng)，確保資金管理無(wú)盲區(qū)；

（4）透明原則：資金管理過(guò)程公開(kāi)透明，接受監(jiān)督，防止腐敗現(xiàn)象發(fā)生。

二、預(yù)算管理

2.1預(yù)算編制

（1）預(yù)算編制應(yīng)遵循國(guó)家財(cái)政政策和部?jī)?nèi)工作計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際情況，合理安排資金；

（2）預(yù)算編制應(yīng)細(xì)化到具體項(xiàng)目，明確項(xiàng)目目標(biāo)、實(shí)施計(jì)劃和資金需求；

（3）預(yù)算編制應(yīng)按照規(guī)定時(shí)間提交，經(jīng)審核后報(bào)部領(lǐng)導(dǎo)審批。

2.2預(yù)算執(zhí)行

（1）嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行，確保資金使用符合預(yù)算要求；

（2）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督與檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正；

（3）預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)批，嚴(yán)禁擅自調(diào)整預(yù)算。

三、收入管理

3.1收入來(lái)源

（1）財(cái)政撥款：按照國(guó)家財(cái)政政策，合理申請(qǐng)財(cái)政撥款；

（2）事業(yè)收入：依法開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保事業(yè)收入穩(wěn)定；

（3）經(jīng)營(yíng)收入：加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和項(xiàng)目管理，提高經(jīng)營(yíng)收入。

3.2收入核算

（1）建立健全收入核算制度，確保收入真實(shí)、完整、準(zhǔn)確；

（2）收入核算應(yīng)及時(shí)，嚴(yán)禁虛報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)；

（3）加強(qiáng)收入監(jiān)管，防止截留、挪用、私分等違法行為。

四、支出管理

4.1支出范圍

（1）公務(wù)支出：合理安排公務(wù)活動(dòng)支出，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)；

（2）項(xiàng)目支出：按照項(xiàng)目預(yù)算，合理安排項(xiàng)目支出；

（3）其他支出：合規(guī)合法的其他支出，需經(jīng)審批。

4.2支出審批

（1）支出事項(xiàng)需經(jīng)相關(guān)責(zé)任人審批，嚴(yán)禁越權(quán)審批；

（2）重大支出事項(xiàng)需報(bào)部領(lǐng)導(dǎo)審批；

（3）支出報(bào)銷需提供合法、真實(shí)、完整的原始憑證。

五、資產(chǎn)管理

5.1資產(chǎn)購(gòu)置

（1）資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照實(shí)際需要，合理配置，避免重復(fù)和浪費(fèi)；

（2）資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)遵循國(guó)家相關(guān)政策和程序，確保合規(guī)；

（3）資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)進(jìn)行效益評(píng)估，提高資產(chǎn)使用效益。

5.2資產(chǎn)處置

（1）資產(chǎn)處置應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定程序進(jìn)行，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；

（2）資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)，嚴(yán)禁截留、挪用；

（3）資產(chǎn)處置過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督，確保公開(kāi)、公平、公正。

六、監(jiān)督與考核

6.1監(jiān)督檢查

（1）建立健全資金管理監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行檢查；

（2）對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改，嚴(yán)肅處理相關(guān)責(zé)任人；

（3）接受上級(jí)審計(jì)、財(cái)政等部門監(jiān)督，積極配合審計(jì)、檢查工作。

6.2考核評(píng)價(jià)

（1）建立健全資金管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)資金使用效益進(jìn)行評(píng)價(jià)；

（2）考核評(píng)價(jià)結(jié)果作為單位及個(gè)人績(jī)效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)；

（3）對(duì)考核評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)整改，不斷提高資金管理水平。

七、附則

7.1本辦法由工信部負(fù)責(zé)解釋。

7.2本辦法自發(fā)布之日起施行，原有相關(guān)規(guī)定與本辦法不符的，按照本辦法執(zhí)行。

八、資金使用規(guī)范

8.1資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算和批準(zhǔn)的用途進(jìn)行，禁止挪用、擠占、截留資金。

8.2對(duì)于重大資金使用項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行專項(xiàng)管理，確保資金使用的安全性、合規(guī)性和有效性。

8.3資金支付必須采用銀行轉(zhuǎn)賬等現(xiàn)代支付方式，減少現(xiàn)金支付，提高資金使用透明度。

九、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

9.1建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，通過(guò)崗位分離、授權(quán)審批等手段，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

9.2定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，針對(duì)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的預(yù)防措施和應(yīng)對(duì)策略。

9.3加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，提高其業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

十、信息化管理

10.1推進(jìn)資金管理信息化建設(shè)，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提高資金管理效率和水平。

10.2建立資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。

10.3加強(qiáng)信息安全，確保資金管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全。

十一、責(zé)任追究

11.1對(duì)于違反資金管理相關(guān)規(guī)定的行為，應(yīng)當(dāng)依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

11.2建立健全責(zé)任追究制度，對(duì)資金管理中的違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅查處，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。

11.3定期公布資金管理情況，接受社會(huì)監(jiān)督，增強(qiáng)責(zé)任追究的公開(kāi)性和透明度。

十二、績(jī)效評(píng)價(jià)與激勵(lì)

12.1建立績(jī)效評(píng)價(jià)體系，對(duì)資金使用效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，引導(dǎo)和促進(jìn)資金使用效益的提升。

12.2績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為對(duì)單位及個(gè)人表彰、獎(jiǎng)勵(lì)的重要依據(jù)，激勵(lì)各部門和人員提高資金管理水平。

12.3對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)優(yōu)秀的單位或個(gè)人，給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)評(píng)價(jià)不達(dá)標(biāo)者，進(jìn)行相應(yīng)的處罰和整改。

十三、報(bào)告與披露

13.1定期向上級(jí)主管部門報(bào)告資金管理情況，包括預(yù)算執(zhí)行、收入支出、資產(chǎn)管理等關(guān)鍵信息。

13.2及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)資金管理情況，提高資金使用的透明度，接受社會(huì)各界的監(jiān)督。

13.3對(duì)外披露的資金信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

十四、國(guó)際合作與交流

14.1積極參與國(guó)際財(cái)經(jīng)合作，借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提升我國(guó)資金管理水平。

14.2加強(qiáng)與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織的交流合作，爭(zhēng)取資金支持和技術(shù)援助。

14.3遵循國(guó)際財(cái)經(jīng)規(guī)則，規(guī)范國(guó)際資金使用，維護(hù)國(guó)家利益和形象。

十五、持續(xù)改進(jìn)與創(chuàng)新發(fā)展

15.1深入分析資金管理中的問(wèn)題和不足，持續(xù)改進(jìn)管理措施，提高管理效能。

15.2鼓勵(lì)創(chuàng)新資金管理方式方法，探索適應(yīng)新形勢(shì)下的資金管理新模式。

15.3結(jié)合國(guó)家戰(zhàn)略和行業(yè)發(fā)展需求，不斷調(diào)整優(yōu)化資金投向，支持科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

十六、審計(jì)與評(píng)估

16.1定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，確保資金管理活動(dòng)的合規(guī)性和有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)行為。

16.2審計(jì)結(jié)果應(yīng)作為改進(jìn)資金管理的依據(jù)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行限期整改。

16.3定期邀請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金管理評(píng)估，從第三方的角度審視資金管理狀況，提出改進(jìn)建議。

十七、應(yīng)急預(yù)案

17.1制定資金管理應(yīng)急預(yù)案，針對(duì)可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，明確應(yīng)急處理流程和措施。

17.2應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括資金調(diào)度、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息披露等方面的內(nèi)容，確保在緊急情況下能夠迅速、有效地應(yīng)對(duì)。

17.3定期組織應(yīng)急演練，提高應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力，降低潛在風(fēng)險(xiǎn)。

十八、培訓(xùn)與宣傳

18.1開(kāi)展資金管理相關(guān)培訓(xùn)，提高全體員工的法律意識(shí)和管理水平，確保各項(xiàng)規(guī)定得到有效執(zhí)行。

18.2通過(guò)內(nèi)部刊物、會(huì)議、培訓(xùn)等多種形式，加強(qiáng)資金管理政策的宣傳和解讀，提高員工的認(rèn)識(shí)和自覺(jué)性。

18.3鼓勵(lì)員工積極參與資金管理，為改進(jìn)工作提出意見(jiàn)和建議。

十九、法律法規(guī)的遵守與更新

19.1遵循國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，及時(shí)關(guān)注法律法規(guī)的變化，確保資金管理始終符合最新法律要求。

19.2對(duì)新出臺(tái)的法律法規(guī)，組織學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，確保管理人員和執(zhí)行人員充分理解和掌握。

19.3結(jié)合實(shí)際工作，適時(shí)修訂和完善內(nèi)部資金管理制度，保持制度的前瞻性和適用性。

二十、外部協(xié)調(diào)與溝通

20.1與財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等外部監(jiān)管部門建立良好的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，確保資金管理工作的順利進(jìn)行。

20.2及時(shí)了解和響應(yīng)外部監(jiān)管政策的變化，主動(dòng)接受監(jiān)管，積極落實(shí)監(jiān)管要求。

20.3加強(qiáng)與同行業(yè)其他單位的交流與合作，共享資金管理經(jīng)驗(yàn)，提升行業(yè)整體管理水平。

二十一、資金使用效率優(yōu)化

21.1分析和評(píng)估資金使用效率，通過(guò)流程優(yōu)化、成本控制等手段，提高資金使用效率。

21.2推廣和應(yīng)用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理工具和方法，提升資金管理的科學(xué)性和精準(zhǔn)性。

21.3定期對(duì)資金使用效率進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)價(jià)，確保資金投入產(chǎn)出比的持續(xù)提升。

二十二、資金安全與風(fēng)險(xiǎn)管理

22.1建立健全資金安全管理體系，采取有效措施防范資金被盜用、欺詐等風(fēng)險(xiǎn)。

22.2實(shí)施資金流向監(jiān)控，確保資金流轉(zhuǎn)的透明性和可追溯性。

22.3定期進(jìn)行資金安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，保障資金安全。

二十三、資金籌集與投資

23.1根據(jù)部?jī)?nèi)發(fā)展計(jì)劃和資金需求，合理制定資金籌集計(jì)劃，確保資金來(lái)源的多元化和穩(wěn)定性。

23.2嚴(yán)格遵守國(guó)家關(guān)于資金籌集的相關(guān)規(guī)定，合理運(yùn)用金融市場(chǎng)工具，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低融資成本。

23.3開(kāi)展投資活動(dòng)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的項(xiàng)目評(píng)審和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保投資的安全性和收益性。

二十四、資金監(jiān)控與分析

24.1建立資金監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流動(dòng)情況，確保資金使用的合規(guī)性和效率。

24.2定期進(jìn)行資金分析，包括現(xiàn)金流分析、預(yù)算執(zhí)行分析等，為決策提供數(shù)據(jù)支持。

24.3對(duì)發(fā)現(xiàn)的異常資金流動(dòng)情況，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，防止資金浪費(fèi)和流失。

二十五、制度完善與更新

25.1定期對(duì)現(xiàn)有資金管理制度進(jìn)行審查，根據(jù)實(shí)際情況和管理需要，進(jìn)行修訂和完善。

25.2制度更新應(yīng)充分征求各方意見(jiàn)，確保制度的科學(xué)性、合理性和可操作性。

25.3加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，確保新制度的有效實(shí)施。

二十六、責(zé)任明確與激勵(lì)機(jī)制

26.1明確各級(jí)管理人員和執(zhí)行人員的責(zé)任，建立權(quán)責(zé)清晰的責(zé)任體系。

26.2實(shí)施績(jī)效考核，將資金管理成效與個(gè)人和部門的績(jī)效掛鉤，激發(fā)工作積極性。

26.3對(duì)在資金管理中表現(xiàn)突出的個(gè)人或團(tuán)隊(duì)給予獎(jiǎng)勵(lì)，形成正向激勵(lì)機(jī)制。

二十七、信息披露與透明度

27.1按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定，及時(shí)公開(kāi)資金管理相關(guān)信息，提高工作的透明度。

27.2信息披露應(yīng)包括資金使用情況、管理成效、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面，確保公眾的知情權(quán)。

27.3建立信息披露審核制度，確保公開(kāi)信息的準(zhǔn)確性和完整性。

二十八、合規(guī)教育與文化建設(shè)

28.1定期開(kāi)展合規(guī)教育，強(qiáng)化全體員工的合規(guī)意識(shí)，樹(shù)立正確的資金管理觀念。

28.2培育積極向上的財(cái)務(wù)管理文化，鼓勵(lì)誠(chéng)信守法，提升職業(yè)道德水平。

28.3結(jié)合實(shí)際案例，開(kāi)展警示教育，強(qiáng)化對(duì)違規(guī)行為的震懾作用。

二十九、國(guó)際合作與交流

29.1積極參與國(guó)際資金管理合作項(xiàng)目，引進(jìn)國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提升管理能力。

29.2加強(qiáng)與國(guó)際資金管理組織的交流，學(xué)習(xí)借鑒國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，提高資金管理的國(guó)際化水平。

29.3通過(guò)國(guó)際合作，拓寬資金管理視野，增強(qiáng)應(yīng)對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)變化的能力。

三十、持續(xù)改進(jìn)與創(chuàng)新發(fā)展

30.1建立持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，定期評(píng)估資金管理效果，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。

30.2鼓勵(lì)創(chuàng)新思維，探索資金管理新方法、新技術(shù)，提高管理效率。

30.3結(jié)合國(guó)家戰(zhàn)略和行業(yè)發(fā)展需求，不斷調(diào)整和優(yōu)化資金管理策略，支持部?jī)?nèi)各項(xiàng)事業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

三十一、監(jiān)督與問(wèn)責(zé)

31.1強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，對(duì)資金管理中的違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，確保資金安全。

31.2建立健全問(wèn)責(zé)制度，對(duì)因管理不善導(dǎo)致資金損失的責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。

31.3定期公布問(wèn)責(zé)情況，接受社會(huì)監(jiān)督，形成有力的震懾作用。

三十二、信息化建設(shè)與數(shù)據(jù)分析

32.1加快推進(jìn)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)資金管理的自動(dòng)化、智能化。

32.2利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，深入挖掘資金數(shù)據(jù)，為決策提供有力支持。

32.3保障信息系統(tǒng)安全，防止數(shù)據(jù)泄露，確保資金信息安全。

三十三、隊(duì)伍建設(shè)與人才培養(yǎng)

33.1加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和能力。

33.2制定人才培養(yǎng)計(jì)劃，為財(cái)務(wù)人員提供培訓(xùn)和學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，促進(jìn)個(gè)人成長(zhǎng)。

33.3建立激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)優(yōu)秀人才脫穎而出，為資金管理工作提供人才保障。

三十四、政策研究與創(chuàng)新

34.1深入研究國(guó)家財(cái)經(jīng)政策，把握政策動(dòng)向，為資金管理提供政策依據(jù)。

34.2結(jié)合實(shí)際工作，開(kāi)展政策創(chuàng)新，提出符合部?jī)?nèi)發(fā)展的