項目全面風險管控之成本管控

項目全面風險管控之成本管控目錄CONTENTS2“三次經(jīng)營”，有效管控成本風險1行業(yè)經(jīng)營形勢分析行業(yè)經(jīng)營形勢分析一行業(yè)經(jīng)營分析1.行業(yè)完成總產(chǎn)值增速放緩中國建筑業(yè)是國民經(jīng)濟重要支柱，2018年建筑業(yè)總產(chǎn)值23.51萬億元，占GDP的26%。但從總體上看，增速從2009年的23.8%下降到2018年9.9%，下降趨勢明顯。行業(yè)經(jīng)營分析2.企業(yè)新簽合同額增速下滑2018年，全國建筑業(yè)企業(yè)新簽合同額27.28萬億元。與2017年相比，同比增長7.1%，增速同比下降了12.6個百分點。2019年上半年，新簽合同額12.03萬億元，同比增長僅1.02%，增速再次下降了6.12個百分點。8.53萬億11.04萬億12.88萬億17.50萬億14.68萬億18.46萬億18.43萬億21.28萬億25.47萬億27.28萬億行業(yè)經(jīng)營分析3.行業(yè)利潤率低下，整體盈利能力下滑國內(nèi)建筑業(yè)產(chǎn)值利潤率僅為制造業(yè)的一半，長期在3.5%左右徘徊，從2014年至今，利潤率總體呈現(xiàn)下滑趨勢，整體盈利能力下降。平均利潤率3.56行業(yè)經(jīng)營分析在當前行業(yè)持續(xù)低迷，增速下降的大背景下，面對激烈的市場競爭與行業(yè)利潤率的低水平，為確保企業(yè)健康發(fā)展，降低經(jīng)營風險，加強精細管理、成本管控、開源節(jié)流，尤為重要。利用信息化平臺對數(shù)據(jù)的強大歸納和分析能力，成為了成本管控的重要手段。“三次經(jīng)營”，有效管控成本風險二近十年來，集團推行“三次經(jīng)營”管理方式，確保每年的稅后凈利潤均保持在5%以上，基本沒有出現(xiàn)虧損項目。特別是近五年，隨著信息化的深化應(yīng)用，效果更加明顯。成本風險管控40大類240大項計量認證項目市政設(shè)計甲級PPP、BOT招標代理甲級政府采購甲級市政工程甲級房屋建筑甲級

市政工程施工投資招標監(jiān)理檢測施工設(shè)計/咨詢

公路工程施工

水利工程施工建筑工程施工濟南城建集團有限公司是具有90年發(fā)展歷史的國有大型企業(yè)，注冊資本金26億元，在崗員工3700余人。集團以市政施工為主，業(yè)務(wù)涵蓋工程施工、設(shè)計、項目管理、監(jiān)理、造價咨詢、招標代理、試驗檢測等。其中施工業(yè)務(wù)母公司特級資質(zhì)，3個市政一級資質(zhì)施工子公司，形成主營業(yè)務(wù)“1+3”模式。園林綠化工程施工軌道交通工程施工全過程咨詢項目管理成本風險管控集團承建的工程涵蓋了山東、江蘇、天津、福建、安徽、河北、內(nèi)蒙古、新疆、四川、廣東、浙江、陜西等30個省份的136個地市。2018年營業(yè)收入206億元，綜合實力位居山東省建筑企業(yè)十強、山東省市政行業(yè)龍頭、全國市政行業(yè)領(lǐng)先地位。成本風險管控集團信息化以資金支付為抓手，以成本為主線，與日常業(yè)務(wù)完全融合，成為員工日常工作離不開的工具。實現(xiàn)了兩個全覆蓋：一是項目全覆蓋，二是與成本關(guān)聯(lián)的所有要素全覆蓋。借助信息化手段，“三次經(jīng)營”成效顯著：“一次經(jīng)營”：招投標階段，通過規(guī)范市場經(jīng)營管理，提高源頭創(chuàng)效能力，確保項目潛盈面達到100%。“二次經(jīng)營”：工程施工中，加強過程控制，以信息化加強成本要素的管控，實現(xiàn)實際成本比目標成本降低1%?！叭谓?jīng)營”：竣工結(jié)算時，通過強化全面結(jié)算管理，深挖潛力擴大開源，力爭結(jié)算利潤率比計劃利潤率提高1%。成本風險管控項目篩選標前評估標后分析成本測算（一）“一次經(jīng)營”，招投標階段，通過規(guī)范市場經(jīng)營管理，提高源頭創(chuàng)效能力，確保項目潛盈面達到100%。成本風險管控（一）“一次經(jīng)營”，招投標階段，通過規(guī)范市場經(jīng)營管理，提高源頭創(chuàng)效能力，確保項目潛盈面達到100%。選擇集團擅長的、具有競爭優(yōu)勢的項目，并重點做好項目信息的調(diào)查、搜集，錄入信息平臺，為投標決策提供基礎(chǔ)資料。項目篩選標前評估標后分析成本測算成本風險管控（一）“一次經(jīng)營”，招投標階段，通過規(guī)范市場經(jīng)營管理，提高源頭創(chuàng)效能力，確保項目潛盈面達到100%。項目報名前，分析項目所在地政府財政投資能力及履約情況，對項目進行風險分析評估。評估未通過項目果斷放棄，集團不予核準。項目篩選標前評估標后分析成本測算成本風險管控（一）“一次經(jīng)營”，招投標階段，通過規(guī)范市場經(jīng)營管理，提高源頭創(chuàng)效能力，確保項目潛盈面達到100%。評估通過后，分公司編制標書。核算工程量；調(diào)研自然條件、人文環(huán)境，以及當?shù)厝?、材、機等資源，準確掌握基礎(chǔ)資料，精準測算項目成本；選擇最優(yōu)報價策略，但禁止低于成本報價。投標報價必須履行審批程序，記錄在案。

項目篩選標前評估標后分析成本測算成本風險管控（一）“一次經(jīng)營”，招投標階段，通過規(guī)范市場經(jīng)營管理，提高源頭創(chuàng)效能力，確保項目潛盈面達到100%。開標結(jié)果錄入平臺，通過大數(shù)據(jù)進行多維度分析。項目篩選標前評估標后分析成本測算成本風險管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強過程控制，以信息化加強成本要素的管控，實現(xiàn)實際成本比目標成本降低1%。分包管理材料管理機械管理現(xiàn)場經(jīng)費管理成本風險管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強過程控制，以信息化加強成本要素的管控，實現(xiàn)實際成本比目標成本降低1%。1.指導價制度。除內(nèi)部招標確定專業(yè)分包方外，其余分包必須引用集團指導價，否則無法簽合同，繼而無法結(jié)算，無法支付。超5%必須流程審批。分包管理材料管理機械管理現(xiàn)場經(jīng)費管理成本風險管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強過程控制，以信息化加強成本要素的管控，實現(xiàn)實際成本比目標成本降低1%。2.“三單”制度“確認單”——圖紙內(nèi)工程量；“簽證單”——圖紙外工程量；“零工單”——零星用工。分包管理材料管理機械管理現(xiàn)場經(jīng)費管理成本風險管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強過程控制，以信息化加強成本要素的管控，實現(xiàn)實際成本比目標成本降低1%。分包管理材料管理機械管理現(xiàn)場經(jīng)費管理2.“三單”制度“三單”隨時錄入平臺，月末形成結(jié)算。有需扣除工程量的項目系統(tǒng)自動提醒。成本風險管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強過程控制，以信息化加強成本要素的管控，實現(xiàn)實際成本比目標成本降低1%。材料精細化管理材料收、發(fā)、存業(yè)務(wù)全部上線。實現(xiàn)了精細管理與數(shù)據(jù)透明。僅通過價格公示預(yù)警并結(jié)合配套措施，材料成本平均降低3%以上，個別材料降幅甚至達到8%。分包管理材料管理機械管理現(xiàn)場經(jīng)費管理成本風險管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強過程控制，以信息化加強成本要素的管控，實現(xiàn)實際成本比目標成本降低1%。分包管理材料管理機械管理現(xiàn)場經(jīng)費管理主要材料戰(zhàn)略采購根據(jù)系統(tǒng)對主材的采購金額占比排序，對普通鋼筋、水泥混凝土、水泥等主材實施戰(zhàn)略采購，每年戰(zhàn)略供方末位淘汰，獲取最優(yōu)價格和服務(wù)。成本風險管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強過程控制，以信息化加強成本要素的管控，實現(xiàn)實際成本比目標成本降低1%。機械設(shè)備智能管控出勤率分析日平均運行臺時分析工作臺時占比分析油耗分析……黃色為怠速設(shè)備智能監(jiān)控——工作臺時占比分析圖分包管理材料管理機械管理現(xiàn)場經(jīng)費管理成本風險管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強過程控制，以信息化加強成本要素的管控，實現(xiàn)實際成本比目標成本降低1%。機械設(shè)備智能管控出勤率分析日平均運行臺時分析工作臺時占比分析油耗分析……設(shè)備智能監(jiān)控——機械油耗分析分包管理材料管理機械管理現(xiàn)場經(jīng)費管理成本風險管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強過程控制，以信息化加強成本要素的管控，實現(xiàn)實際成本比目標成本降低1%。管理精細，信息透明辦公車輛油耗公示費用發(fā)票網(wǎng)上報銷辦公用品責任到人員工工資按項目自動精準分攤……分包管理材料管理機械管理現(xiàn)場經(jīng)費管理車輛油耗統(tǒng)計表成本風險管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強過程控制，以信息化加強成本要素的管控，實現(xiàn)實際成本比目標成本降低1%。分包管理材料管理機械管理現(xiàn)場經(jīng)費管理管理精細，信息透明辦公車輛油耗公示費用發(fā)票網(wǎng)上報銷辦公用品責任到人員工工資按項目自動精準分攤……成本風險管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強過程控制，以信息化加強成本要素的管控，實現(xiàn)實際成本比目標成本降低1%。員工領(lǐng)用物品清單分包管理材料管理機械管理現(xiàn)場經(jīng)費管理管理精細，信息透明辦公車輛油耗公示費用發(fā)票網(wǎng)上報銷辦公用品責任到人員工工資按項目自動精準分攤……成本風險管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強過程控制，以信息化加強成本要素的管控，實現(xiàn)實際成本比目標成本降低1%。分包管理材料管理機械管理現(xiàn)場經(jīng)費管理管理精細，信息透明辦公車輛油耗公示費用發(fā)票網(wǎng)上報銷辦公用品責任到人員工工資按項目自動精準分攤……成本風險管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強過程控制，以信息化加強成本要素的管控，實現(xiàn)實際成本比目標成本降低1%。施工過程中，項目人、材、機、管理費等成本要素可隨時按當月、開累查詢。目標成本預(yù)警、資源消耗預(yù)警等，可幫助項目部輕松實現(xiàn)成本的事中控制。成本風險管控中標后，經(jīng)營部門組織對項目部進行投標交底，通報投標思路及報價策略。投標交底造價策劃潛虧預(yù)警目標考核進場后，工程管理部門組織造價策劃會，研究合同條款，結(jié)合投標報價策略，制定變更、簽證、索賠、計量、結(jié)算方案。根據(jù)信息平臺成本預(yù)警，篩選潛虧項目，納入重點關(guān)注清單，研究部署造價策略。項目部必須定期上報策略執(zhí)行情況。扭虧為盈后移出清單?？⒐そY(jié)算報出前需填報《工程結(jié)算分析評審表》，核算預(yù)期利潤率，工程部批準后作為竣工結(jié)算績效考核的指標。深挖結(jié)算潛力，開源增效。（三）“三次經(jīng)營”，竣工結(jié)算時，通過強化全面結(jié)算管理，深挖潛力擴大開源，力爭結(jié)算利潤率比計劃利潤率提高1%成本風險管控（三）“三次經(jīng)營”，竣工結(jié)算時，通過強化全面結(jié)算管理，深挖潛力擴大開源，力爭結(jié)算利潤率比計劃利潤率提高1%投標交底造價策劃潛虧預(yù)警目標考核中標后，經(jīng)營部門組織對項目部進行投標交底，通報投標思路及報價策略。成本風險管控（三）“三次經(jīng)營”，竣工結(jié)算時，通過強化全面結(jié)算管理，深挖潛力擴大開源，力爭結(jié)算利潤率比計劃利潤率提高1%投標交底造價策劃潛虧預(yù)警目標考核進場后，工程管理部門組織造價策劃會，研究合同條款，結(jié)合投標報價策略，制定變更、簽證、索賠、計量、結(jié)算方案。成本風險管控（三）“三次經(jīng)營”，竣工結(jié)算時，通過強化全面結(jié)算管理，深挖潛力擴大開源，力爭結(jié)算利潤率比計劃利潤率提高1%投標交底造價策劃潛虧預(yù)警目標考核根據(jù)信息平臺成本預(yù)警，篩選潛虧項目，納入重點關(guān)注清單，研究部署造價策略。項目部必須定期上報策略執(zhí)行情況。扭虧為盈后移出清單。成本風險管控（三）“三次經(jīng)營”，竣工結(jié)算時，通過強化全面結(jié)算管理，深挖潛力擴大開源，力爭結(jié)算利潤率比計劃利潤率提高1%投標交底造價策劃潛虧預(yù)警目標考核竣工結(jié)算