納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)教學(xué)大綱

PAGEPAGE6《納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)》教學(xué)大綱課程編碼：課程屬性：學(xué)時(shí)：先修課程：會(huì)計(jì)學(xué)原理，財(cái)經(jīng)法規(guī)等使用教材及主要參考書(shū)：王紅主編,《納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)》,中國(guó)人民大學(xué)出版社,2024年.蓋地主編,《稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃》第14版,中國(guó)人民大學(xué)出版社,2024年.中國(guó)財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)辦公室主編,《稅法》,中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，每年更新版.國(guó)家稅務(wù)總局/;中華人民共和國(guó)財(cái)政部/index.htm.微信公眾號(hào)：安越稅薈、財(cái)稅資源站、二哥稅稅念、二肆財(cái)稅驛站、會(huì)計(jì)與財(cái)稅等.一、課程性質(zhì)和任務(wù)《納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)》是財(cái)經(jīng)類專業(yè)開(kāi)設(shè)的一門(mén)實(shí)踐課程，可以獨(dú)立開(kāi)設(shè)，也可以與《稅法》《稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃》等理論課程同時(shí)開(kāi)設(shè)，以培養(yǎng)順應(yīng)社會(huì)需求，熟知培養(yǎng)熟知稅收法規(guī)制度、動(dòng)手能力強(qiáng)、能夠熟練處理涉稅業(yè)務(wù)、科學(xué)進(jìn)行稅務(wù)籌劃的高素質(zhì)技能型人才為根本任務(wù)。通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，理解和掌握稅法基本原理與實(shí)務(wù)，及涉稅會(huì)計(jì)核算處理并能熟悉納稅申報(bào)流程。能夠運(yùn)用理論知識(shí)準(zhǔn)確處理企業(yè)中存在的相關(guān)稅務(wù)問(wèn)題，并能進(jìn)行稅務(wù)籌劃操作。為培養(yǎng)具有稅務(wù)和會(huì)計(jì)相關(guān)知識(shí)的經(jīng)營(yíng)管理人才奠定知識(shí)基礎(chǔ)。二、課程目的和要求本實(shí)訓(xùn)教學(xué)的目的是：1、加深學(xué)生對(duì)稅法理論的理解。在實(shí)踐過(guò)程中，所用票據(jù)或單證采用仿真形式，通過(guò)全真模擬實(shí)踐提升學(xué)生的對(duì)企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)學(xué)生對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的場(chǎng)景感，培養(yǎng)學(xué)生遵紀(jì)守法的職業(yè)操守。2、培養(yǎng)學(xué)生涉稅業(yè)務(wù)處理能力。通過(guò)實(shí)踐為學(xué)生提供了大量的自我操作練習(xí)素材，更利于學(xué)生實(shí)務(wù)操作技能的培養(yǎng)，從而為學(xué)生后期職業(yè)發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。要求：1、有前期會(huì)計(jì)、稅法及電腦操作相關(guān)基本知識(shí)2、通過(guò)實(shí)訓(xùn)，掌握各稅種的納稅申報(bào)流程，準(zhǔn)確填定納稅申報(bào)資料3、完成相關(guān)實(shí)訓(xùn)報(bào)告三、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容安排序號(hào)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)內(nèi)容課時(shí)實(shí)訓(xùn)一稅務(wù)登記及發(fā)票領(lǐng)購(gòu)流程操作實(shí)訓(xùn)設(shè)立稅務(wù)登記、稅務(wù)認(rèn)定、發(fā)票管理3實(shí)訓(xùn)二增值稅實(shí)訓(xùn)操作完成增值稅銷售發(fā)票的填列；確認(rèn)當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表主表及附列資料；審核增值稅納稅申報(bào)表；完成增值稅納稅申報(bào)10實(shí)訓(xùn)三消費(fèi)稅實(shí)訓(xùn)操作填寫(xiě)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表主表及附列資料；審核消費(fèi)稅納稅申報(bào)表；完成消費(fèi)稅納稅申報(bào)6實(shí)訓(xùn)四企業(yè)所得稅實(shí)訓(xùn)操作企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表的填列、審核與申報(bào)；企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的填列、審核與申報(bào)10實(shí)訓(xùn)五個(gè)人所得稅實(shí)訓(xùn)操作個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表的填列、審核與申報(bào)1實(shí)訓(xùn)六營(yíng)業(yè)稅、城建稅實(shí)訓(xùn)操作營(yíng)業(yè)稅、城建稅納稅申報(bào)表的填列與申報(bào)1實(shí)訓(xùn)七房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅實(shí)訓(xùn)操作房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅納稅申報(bào)表的填列與申報(bào)1合計(jì)32四、考核方式及辦法：※考核的基本要求和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（1）態(tài)度端正，獨(dú)立自主完成；（2）資料齊全，過(guò)程完備；（3）結(jié)果正確，目的達(dá)到?！己藘?nèi)容（1）（2）實(shí)訓(xùn)材料：稅務(wù)登記資料；增值稅普通發(fā)票；增值稅專用發(fā)票；納稅申報(bào)表?！己朔绞剑嚎疾閷?shí)訓(xùn)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：其中，實(shí)訓(xùn)態(tài)度和紀(jì)律20%，實(shí)訓(xùn)報(bào)告20%，實(shí)訓(xùn)材料60%。具體如下：評(píng)分維度優(yōu)秀良好中及格不及格實(shí)訓(xùn)態(tài)度和紀(jì)律實(shí)訓(xùn)態(tài)度認(rèn)真，嚴(yán)格遵守實(shí)訓(xùn)紀(jì)律，不缺課遲到早退實(shí)訓(xùn)態(tài)度較認(rèn)真，遵守實(shí)訓(xùn)紀(jì)律，不無(wú)故缺課遲到早退，有事請(qǐng)假實(shí)訓(xùn)態(tài)度尚可，遵守實(shí)訓(xùn)紀(jì)律，存在遲到早退現(xiàn)象實(shí)訓(xùn)態(tài)度尚可，遵守實(shí)訓(xùn)紀(jì)律，存在缺課遲到早退現(xiàn)象實(shí)訓(xùn)態(tài)度欠佳，違反實(shí)訓(xùn)紀(jì)律，存在缺課遲到早退現(xiàn)象實(shí)訓(xùn)報(bào)告內(nèi)容填寫(xiě)完整正確，按規(guī)定時(shí)間完成個(gè)別內(nèi)容填寫(xiě)不完整，按規(guī)定時(shí)間完成內(nèi)容填寫(xiě)不完整，按規(guī)定時(shí)間完成個(gè)別內(nèi)容填寫(xiě)不當(dāng)，按規(guī)定時(shí)間完成內(nèi)容填寫(xiě)馬虎，未按規(guī)定時(shí)間完成實(shí)訓(xùn)材料材料項(xiàng)目齊全書(shū)寫(xiě)清楚規(guī)范內(nèi)容填寫(xiě)完整數(shù)據(jù)準(zhǔn)確材料裝訂規(guī)范材料項(xiàng)目齊全書(shū)寫(xiě)清楚規(guī)范個(gè)別內(nèi)容填寫(xiě)不完整數(shù)據(jù)準(zhǔn)確材料裝訂規(guī)范材料項(xiàng)目個(gè)別短少書(shū)寫(xiě)比較規(guī)范個(gè)別內(nèi)容填寫(xiě)不完整數(shù)據(jù)準(zhǔn)確材料裝訂較規(guī)范材料項(xiàng)目個(gè)別短少書(shū)寫(xiě)比較規(guī)范內(nèi)容填寫(xiě)不完整個(gè)別數(shù)據(jù)有誤材料裝訂較規(guī)范材料項(xiàng)目不全書(shū)寫(xiě)不規(guī)范內(nèi)容填寫(xiě)不完整數(shù)據(jù)準(zhǔn)確錯(cuò)誤材料裝訂不規(guī)范五、實(shí)訓(xùn)中應(yīng)該注意的問(wèn)題本實(shí)訓(xùn)的主要目的在于培養(yǎng)學(xué)生實(shí)際動(dòng)手能力，因此學(xué)生必須獨(dú)立完成所有實(shí)訓(xùn)內(nèi)容，并完成相關(guān)作業(yè)。六、實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目和內(nèi)容實(shí)訓(xùn)一稅務(wù)登記及發(fā)票領(lǐng)購(gòu)流程操作實(shí)訓(xùn)1、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容（1）設(shè)立稅務(wù)登記實(shí)訓(xùn)（2）稅務(wù)認(rèn)定實(shí)訓(xùn)（3）發(fā)票管理實(shí)訓(xùn)2、實(shí)訓(xùn)要求（1）熟悉設(shè)立稅務(wù)登記操作流程并完成相關(guān)資料填列（2）熟悉稅務(wù)認(rèn)定流程（3）了解發(fā)票管理相關(guān)內(nèi)容3、教學(xué)建議注重學(xué)生實(shí)際操作、動(dòng)手能力的培養(yǎng)，注意理論與實(shí)際結(jié)合，提高實(shí)踐應(yīng)用能力。實(shí)訓(xùn)二增值稅實(shí)訓(xùn)操作1、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容（1）完成增值稅銷售發(fā)票的填列（2）確認(rèn)當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額（3）填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表主表及附列資料（4）審核增值稅納稅申報(bào)表（5）完成增值稅納稅申報(bào)2、實(shí)訓(xùn)要求（1）熟悉增值稅理論與實(shí)務(wù)（2）掌握增值稅涉稅技能（3）提高實(shí)際動(dòng)手能力（4）熟悉增值稅的納稅申報(bào)流程，并完成各項(xiàng)申報(bào)資料的填制3、教學(xué)建議注重學(xué)生實(shí)際操作、動(dòng)手能力的培養(yǎng)，注意理論與實(shí)際結(jié)合，提高實(shí)踐應(yīng)用能力實(shí)訓(xùn)三消費(fèi)稅實(shí)訓(xùn)操作1、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容（1）填寫(xiě)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表主表及附列資料（2）審核消費(fèi)稅納稅申報(bào)表（3）完成消費(fèi)稅納稅申報(bào)2、實(shí)訓(xùn)要求（1）熟悉增消費(fèi)稅理論與實(shí)務(wù)（2）掌握消費(fèi)稅涉稅技能（3）提高實(shí)際動(dòng)手能力（4）熟悉消費(fèi)稅的納稅申報(bào)流程，并完成各項(xiàng)申報(bào)資料的填制3、教學(xué)建議注重學(xué)生實(shí)際操作、動(dòng)手能力的培養(yǎng)，注意理論與實(shí)際結(jié)合，提高實(shí)踐應(yīng)用能力實(shí)訓(xùn)四企業(yè)所得稅實(shí)訓(xùn)操作1、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容（1）企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表的填列、審核與申報(bào)（2）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的填列（3）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的審核（4）企業(yè)所得稅年度應(yīng)納稅額的申報(bào)2、實(shí)訓(xùn)要求（1）熟悉企業(yè)所得稅理論與實(shí)務(wù)（2）掌握企業(yè)所得稅涉稅技能（3）提高實(shí)際動(dòng)手能力（4）熟悉企業(yè)所得稅納稅申報(bào)流程，并完成各項(xiàng)申報(bào)資料的填制3、教學(xué)建議注重學(xué)生實(shí)際操作、動(dòng)手能力的培養(yǎng)，注意理論與實(shí)際結(jié)合，提高實(shí)踐應(yīng)用能力實(shí)訓(xùn)五營(yíng)業(yè)稅、城建稅實(shí)訓(xùn)操作1、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容（1）營(yíng)業(yè)稅、城建稅納稅申報(bào)表的填列（2）營(yíng)業(yè)稅、城建稅納稅申報(bào)表的審核（3）營(yíng)業(yè)稅、城建稅的納稅申報(bào)2、實(shí)訓(xùn)要求（1）熟悉營(yíng)業(yè)稅、城建稅理論與實(shí)務(wù)（2）掌握營(yíng)業(yè)稅、城鎮(zhèn)稅涉稅技能（3）提高實(shí)際動(dòng)手能力（4）熟悉納稅申報(bào)流程，并完成各項(xiàng)申報(bào)資料的填制3、教學(xué)建議注重學(xué)生實(shí)際操作、動(dòng)手能力的培養(yǎng)，注意理論與實(shí)際結(jié)合，提高實(shí)踐應(yīng)用能力實(shí)訓(xùn)九房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅實(shí)訓(xùn)操作1、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容（1）房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅納稅申報(bào)表的填列（2）房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅納稅申報(bào)表的審核（3）房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土