注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法第七章證券法律制度含解析

注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法第七章證券法律制度含解析

一、單項(xiàng)選擇題

1.（2017年）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，招股說(shuō)明書(shū)的有效期為6個(gè)月。該有效期的起算日是（）。A.發(fā)行人全體董事在招股說(shuō)明書(shū)上簽名蓋章之日B.保薦人及保薦代表人在核查意見(jiàn)上簽名蓋章之日C.公開(kāi)發(fā)行前招股說(shuō)明書(shū)最后一次簽署之日D.招股說(shuō)明書(shū)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站第一次全文刊登之日

2.（2020年）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，招股說(shuō)明書(shū)的有效期是（）。A.3個(gè)月B.12個(gè)月C.6個(gè)月D.9個(gè)月

3.下列各項(xiàng)中，屬于上市公司持續(xù)信息披露文件的是（）。A.中期報(bào)告B.招股說(shuō)明書(shū)C.上市公告書(shū)D.債券募集說(shuō)明書(shū)

4.根據(jù)上市公司信息披露制度的有關(guān)規(guī)定，上市公司必須編制并公告中期報(bào)告。報(bào)告編制并公告的時(shí)間應(yīng)當(dāng)是（）。A.每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起1個(gè)月內(nèi)B.每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起45日內(nèi)C.每一個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)D.每一個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起3個(gè)月內(nèi)

5.下列各項(xiàng)中，屬于我國(guó)證券市場(chǎng)政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的是（）。A.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)B.中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)C.具備證券業(yè)務(wù)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所D.上海證券交易所

6.下列各項(xiàng)中，不屬于公開(kāi)發(fā)行的證券的合法交易市場(chǎng)的是（）。A.上海證券交易所B.深圳證券交易所C.全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)D.區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)

7.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，招股說(shuō)明書(shū)中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在最近一期截止日后（）內(nèi)有效；特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)（）。A.6個(gè)月，6個(gè)月B.6個(gè)月，3個(gè)月C.12個(gè)月，6個(gè)月D.12個(gè)月，3個(gè)月

8.下列不可以作為上市公司表決權(quán)征集人的是（）A.董事B.獨(dú)立董事C.持有3%有表決權(quán)股份的股東D.投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)

9.某股份公司招股說(shuō)明書(shū)引用的是2020年的年報(bào)，該年報(bào)的有效期最長(zhǎng)截止時(shí)間為（）A.2021年6月B.2021年7月C.2021年9月D.2021年12月

10.甲上市公司上一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額為50億人民幣。甲公司擬為乙公司提供保證擔(dān)保，擔(dān)保金額為6億元，并經(jīng)董事會(huì)會(huì)議決議通過(guò)。甲公司章程規(guī)定，單筆對(duì)外擔(dān)保額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保須經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司披露該筆擔(dān)保的最早時(shí)點(diǎn)()。A.甲公司股東大會(huì)就該筆擔(dān)保形成決議時(shí)B.甲公司董事會(huì)就該筆擔(dān)保形成決議時(shí)C.甲公司與乙公司的債權(quán)人簽訂保證合同時(shí)D.證券交易所核準(zhǔn)同意甲公司進(jìn)行擔(dān)保時(shí)

11.甲為某上市公司董事。2018年1月8日和2018年1月22日，甲通過(guò)其配偶的證券賬戶，以20元/股和21元/股的價(jià)格，先后買(mǎi)入本公司股票2萬(wàn)股和4萬(wàn)股，2018年7月9日，甲以22元/股的價(jià)格將6萬(wàn)股全部賣(mài)出。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過(guò)上述交易所得收益中，應(yīng)當(dāng)歸入公司的金額是（）。A.2萬(wàn)元B.4萬(wàn)元C.0D.6萬(wàn)元

12.（2020年）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，公司首次公開(kāi)發(fā)行股份時(shí)，老股東可以公開(kāi)發(fā)售其持有時(shí)間達(dá)到一定期限的股份，該期限至少應(yīng)當(dāng)是（）。A.2年B.1年C.3年D.4年

13.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在科創(chuàng)板申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票并上市的公司，作出同意或者不同意股票公開(kāi)發(fā)行并上市的審核意見(jiàn)的是（）。A.保薦人B.證券業(yè)協(xié)會(huì)C.證券交易所D.證監(jiān)會(huì)

14.（修訂）甲股份有限公司為非上市公眾公司，擬向5名戰(zhàn)略投資者發(fā)行股票（向該5名特定對(duì)象發(fā)行股票后股東累計(jì)超過(guò)200人），募集資金。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)履行的手續(xù)是（）。A.事后知會(huì)B.申請(qǐng)備案C.申請(qǐng)核準(zhǔn)D.申請(qǐng)注冊(cè)

15.（2020年）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司應(yīng)該在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起一定期限內(nèi)編制年度報(bào)告并披露，該期限是（）。A.1個(gè)月B.3個(gè)月C.4個(gè)月D.6個(gè)月

16.（2017年）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于非上市公眾公司的表述中，正確的是（）。A.非上市公眾公司不包括雖然在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)蓶|人數(shù)未超過(guò)200人的股份有限公司B.非上市公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票，無(wú)須中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)C.非上市公眾公司包括股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人，但其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司D.非上市公眾公司經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，可以在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行

17.甲公司2020年1月申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，采用網(wǎng)上和網(wǎng)下同時(shí)發(fā)行的機(jī)制，擬發(fā)行2億股，已知發(fā)行后總股本為5億股，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》的規(guī)定，網(wǎng)下初始發(fā)行的股份數(shù)額最少為（）。A.1.2億股B.1.4億股C.3億股D.3.5億股

18.有關(guān)股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的公眾公司在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)向不特定專(zhuān)業(yè)投資者公開(kāi)發(fā)行股票，下列表述不正確的是（）。A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載C.發(fā)行人股東大會(huì)就公開(kāi)發(fā)行股票事項(xiàng)作出決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)D.發(fā)行人股東大會(huì)就公開(kāi)發(fā)行股票事項(xiàng)作出決議，應(yīng)當(dāng)對(duì)出席會(huì)議的持股比例在5％以下的股東表決情況單獨(dú)計(jì)票并予以披露

19.下列關(guān)于發(fā)行人申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的條件的表述不正確的是（）。A.發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司B.發(fā)行人最近3年實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更，不存在導(dǎo)致控制權(quán)可能變更的重大權(quán)屬糾紛C.發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近3年不存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)等破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪D.董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不存在最近3年內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的情形

20.甲股份有限公司，股東人數(shù)50人，經(jīng)董事會(huì)研究決定于2019年申請(qǐng)將其股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是（）。A.由于股東累計(jì)未超過(guò)200人，不得公開(kāi)轉(zhuǎn)讓B.股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的具體方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東2/3以上通過(guò)C.應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)其股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓D.如果甲股份有限公司成功公開(kāi)轉(zhuǎn)讓其股票，應(yīng)當(dāng)定期披露年度報(bào)告和中期報(bào)告

21.甲為乙上市公司董事，并持有乙公司股票10萬(wàn)股。2020年3月1日和3月8日，甲以每股25元的價(jià)格先后賣(mài)出其持有的乙公司股票2萬(wàn)股和3萬(wàn)股。2020年9月3日，甲以每股15元的價(jià)格買(mǎi)入乙公司股票5萬(wàn)股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過(guò)上述交易所獲收益中，應(yīng)當(dāng)收歸公司所有的金額是（）。A.20萬(wàn)元B.30萬(wàn)元C.50萬(wàn)元D.75萬(wàn)元

22.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，應(yīng)依法經(jīng)（）發(fā)行上市審核，并報(bào)經(jīng)（）履行發(fā)行注冊(cè)程序。A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)B.上海證券交易所中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)C.上海證券交易所中國(guó)證監(jiān)會(huì)D.承銷(xiāo)的證券公司中國(guó)證監(jiān)會(huì)

23.甲上市公司擬非公開(kāi)發(fā)行股票，其下列發(fā)行方案符合證券法律制度規(guī)定的是（）。A.本次非公開(kāi)發(fā)行股票的對(duì)象為50名機(jī)構(gòu)投資者B.董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C.本次非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格，不得低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80％D.投資者在本次非公開(kāi)發(fā)行中認(rèn)購(gòu)的股份，自發(fā)行結(jié)束之日起3個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

24.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，有關(guān)在主板上市的公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件，下列表述不正確的是（）。A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)3年以上的股份有限公司B.發(fā)行人發(fā)行前股本總額應(yīng)當(dāng)不少于人民幣1000萬(wàn)元C.發(fā)行人最近一期期末不存在未彌補(bǔ)虧損D.發(fā)行人已合法并真實(shí)取得注冊(cè)資本項(xiàng)下載明的資產(chǎn)

25.某投資者發(fā)出部分要約，擬收購(gòu)A非上市公眾公司3000萬(wàn)股的股份，如果預(yù)受要約股份為6000萬(wàn)股，其中B股東預(yù)受要約股份為100萬(wàn)股。收購(gòu)期限屆滿，該投資者應(yīng)收購(gòu)B股東的股份數(shù)額是（）。A.30萬(wàn)股B.50萬(wàn)股C.75萬(wàn)股D.100萬(wàn)股

26.根據(jù)科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行程序的相關(guān)規(guī)定，交易所不同意發(fā)行人股票公開(kāi)發(fā)行并上市，作出終止發(fā)行上市審核決定，或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予注冊(cè)決定的，自決定作出之日起一定期限后，發(fā)行人可以再提出公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)，此期限為（）。A.1月B.6個(gè)月C.12個(gè)月D.24個(gè)月

27.王某為某上市公司董事。2020年2月8日和22日，王某通過(guò)其配偶的證券賬戶，以20元/股和21元/股的價(jià)格，先后買(mǎi)入本公司股票2萬(wàn)股和4萬(wàn)股。同年8月9日，王某以22元/股的價(jià)格將6萬(wàn)股全部賣(mài)出。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，王某通過(guò)上述交易所得收益中，應(yīng)當(dāng)歸公司所有的金額是（）。A.2萬(wàn)元B.4萬(wàn)元C.6萬(wàn)元D.0

28.關(guān)于非上市公眾公司，下列表述不正確的是（）。A.非公眾公司通過(guò)向特定對(duì)象發(fā)行股票累計(jì)超過(guò)200人而成為非上市公眾公司或者已經(jīng)成為非上市公眾公司的發(fā)行人向特定對(duì)象發(fā)行股票，都必須經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)B.在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票的非上市公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票后股東累計(jì)不超過(guò)200人的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)，但發(fā)行對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合對(duì)特定對(duì)象范圍的規(guī)定C.非上市公眾公司向不特定專(zhuān)業(yè)投資者公開(kāi)發(fā)行股票的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，股東人數(shù)超過(guò)200人的，應(yīng)當(dāng)對(duì)出席會(huì)議的持股比例在5％以下的股東表決權(quán)情況單獨(dú)計(jì)票予以披露D.非上市公眾公司公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中進(jìn)行，公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的股票應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證券登記結(jié)算公司集中登記存管

29.下列關(guān)于上市公司配股法定條件的說(shuō)法中，正確的是（）。A.上市公司配股不需要滿足增發(fā)股票的一般條件B.控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C.配股可以采用證券法規(guī)定的代銷(xiāo)或包銷(xiāo)方式發(fā)行D.擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份后股本總額的30％

30.有關(guān)證券承銷(xiāo)制度，下列表述正確的是（）。A.證券銷(xiāo)售采用包銷(xiāo)方式的，承銷(xiāo)期結(jié)束時(shí)，承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)將未售出的證券全部退還發(fā)行人B.在代銷(xiāo)期內(nèi)，證券公司對(duì)所代銷(xiāo)的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人C.以包銷(xiāo)方式承銷(xiāo)證券的證券公司，不得預(yù)先購(gòu)入所包銷(xiāo)的證券D.證券代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)120日

31.下列關(guān)于證券發(fā)行承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)證券的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（）。A.承銷(xiāo)適用于向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券B.向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣1億元的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)C.股票發(fā)行采用代銷(xiāo)方式，代銷(xiāo)期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量70％的，為發(fā)行失敗D.證券的代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期最長(zhǎng)不得超過(guò)90日

32.甲股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行債券，乙證券公司擔(dān)任承銷(xiāo)商。下列關(guān)于此次非公開(kāi)發(fā)行的表述中，符合證券法律制度的是()。A.非公開(kāi)發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向?qū)I(yè)投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式。B.債券發(fā)行后進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，持有本次發(fā)行債券的專(zhuān)業(yè)投資者合計(jì)不超過(guò)300人C.凈資產(chǎn)不低于500萬(wàn)元的企業(yè)法人可以作為本次非公開(kāi)發(fā)行債券的專(zhuān)業(yè)投資者D.持股3%的股東，可以參與本公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券的認(rèn)購(gòu)與轉(zhuǎn)入，不受專(zhuān)業(yè)投資者資質(zhì)條件的限制。

33.（2013年）下列關(guān)于上市公司公司債券投資者權(quán)益保護(hù)制度的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是（）。A.發(fā)行公司債券應(yīng)委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)債券做出信用評(píng)級(jí)B.債券受托管理人不得由公司聘請(qǐng)C.公司不能按期支付債券本息時(shí)，應(yīng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議D.為公司債券提供保證擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為一般保證

34.（2017年）甲股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行債券，乙證券公司擔(dān)任承銷(xiāo)商。下列關(guān)于此次非公開(kāi)發(fā)行的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是（）。A.本次非公開(kāi)發(fā)行的債券在發(fā)行后可申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所轉(zhuǎn)讓B.債券發(fā)行后進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，持有本次發(fā)行債券的專(zhuān)業(yè)投資者合計(jì)不得超過(guò)300人C.凈資產(chǎn)不低于500萬(wàn)元的企業(yè)法人可以作為本次非公開(kāi)發(fā)行債券的專(zhuān)業(yè)投資者D.乙證券公司應(yīng)在本次發(fā)行完成后5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案

35.（2020年）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，對(duì)證券、發(fā)行人公開(kāi)作出評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)或者投資建議，并進(jìn)行反向證券交易，影響或者意圖影響證券交易價(jià)格的行為是（）。A.內(nèi)幕交易行為B.操縱市場(chǎng)行為C.虛假陳述行為D.編造傳播虛假信息的行為

36.（2018年）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在2000萬(wàn)股（含）以下且無(wú)老股轉(zhuǎn)讓計(jì)劃的，其發(fā)行價(jià)格的確定方式是（）。A.直接定價(jià)B.競(jìng)價(jià)定價(jià)C.網(wǎng)下詢(xún)價(jià)D.機(jī)構(gòu)報(bào)價(jià)

37.根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不屬于債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會(huì)議情形的是（）A.擬變更債券募集說(shuō)明書(shū)的約定B.發(fā)行人擬增加注冊(cè)資本C.擔(dān)保物發(fā)生重大變化D.發(fā)行人不能按期支付本息

38.發(fā)行了優(yōu)先股的甲公司擬召開(kāi)股東大會(huì)，對(duì)下列事項(xiàng)作出決議，假定公司章程并無(wú)特殊規(guī)定，其中優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會(huì)會(huì)議，享有表決權(quán)的是（）。A.發(fā)行公司債券B.審議批準(zhǔn)利潤(rùn)分配方案C.審議批準(zhǔn)董事會(huì)報(bào)告D.與乙公司合并

39.下列有關(guān)可轉(zhuǎn)換公司債券相關(guān)規(guī)定的說(shuō)法中，正確的是（）A.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)B.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長(zhǎng)為6年C.可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值1000元D.公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券以保證方式提供相保的應(yīng)為一般保證責(zé)任

40.甲公司為發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，現(xiàn)有股東199人，尚未公開(kāi)發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓過(guò)任何股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司或其股東的下列行為中，需要向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)的是（）。A.股東乙向一位朋友轉(zhuǎn)讓部分股票B.甲公司向兩家投資公司定向發(fā)行股票各500萬(wàn)股C.股東丙將其持有的部分股票分別轉(zhuǎn)讓給丁和戊，約定2個(gè)月后全部買(mǎi)回D.甲公司向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請(qǐng)其股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓

41.下列各項(xiàng)中，依法不得收購(gòu)A上市公司股份的是（）。A.曾經(jīng)負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，剛清償完畢不足12個(gè)月的B公司B.曾任C公司董事長(zhǎng)的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破產(chǎn)不滿3年C.在過(guò)去的1年內(nèi)因發(fā)布虛假信息而被中國(guó)證監(jiān)會(huì)處罰的D上市公司D.已持有A上市公司已發(fā)行股份12％的E投資公司

42.我國(guó)目前證券集中競(jìng)價(jià)交易一般采用電腦集合競(jìng)價(jià)和連續(xù)競(jìng)價(jià)兩種交易方式，有關(guān)上海證券交易所集中競(jìng)價(jià)交易的下列表述中，正確的是（）。A.集合競(jìng)價(jià)被用來(lái)產(chǎn)生每個(gè)交易日的開(kāi)盤(pán)價(jià)格B.從9點(diǎn)開(kāi)始接收集合競(jìng)價(jià)訂單，到9點(diǎn)30分結(jié)束C.連續(xù)交易階段從上午9點(diǎn)30分開(kāi)始到下午15點(diǎn)結(jié)束，中間不暫停D.每周一至周六為交易日

43.某投資者發(fā)出部分要約，擬收購(gòu)在主板上市的A公司5000萬(wàn)股的股份，如果預(yù)受要約股份為6000萬(wàn)股，其中B股東預(yù)受要約股份為600萬(wàn)股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，收購(gòu)期限屆滿時(shí)，該投資者應(yīng)收購(gòu)B股東的股份數(shù)量為（）。A.100萬(wàn)股B.300萬(wàn)股C.500萬(wàn)股D.600萬(wàn)股

44.下列有關(guān)上市公司收購(gòu)的表述，符合《證券法》規(guī)定的是（）。A.被收購(gòu)公司不得向收購(gòu)人提供任何形式的財(cái)務(wù)資助B.收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C.在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得變更其收購(gòu)要約D.在收購(gòu)過(guò)程中要約收購(gòu)?fù)瓿珊?，收?gòu)人應(yīng)當(dāng)在20日內(nèi)將收購(gòu)情況報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所

45.甲上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額為50億元人民幣。甲公司擬為乙公司提供保證擔(dān)保，擔(dān)保金額為6億元，并經(jīng)董事會(huì)會(huì)議決議通過(guò)。甲公司章程規(guī)定單筆對(duì)外擔(dān)保額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10％的擔(dān)保須經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司披露該筆擔(dān)保的最早時(shí)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)是（）A.甲公司股東大會(huì)就該筆擔(dān)保形成決議時(shí)B.甲公司董事會(huì)就該筆擔(dān)保形成決議時(shí)C.甲公司與乙公司的債權(quán)人簽訂保證合同時(shí)D.證券交易所核準(zhǔn)同意甲公司進(jìn)行擔(dān)保時(shí)

46.甲為某上市公司董事。2018年1月8日和2018年1月22日，甲通過(guò)其配偶的證券賬戶，以20元/股和21元/股的價(jià)格，先后買(mǎi)入本公司股票2萬(wàn)股和4萬(wàn)股，2018年7月9日，甲以22元/股的價(jià)格將6萬(wàn)股全部賣(mài)出。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過(guò)上述交易所得收益中，應(yīng)當(dāng)歸入公司的金額是（）。A.2萬(wàn)元B.4萬(wàn)元C.0D.6萬(wàn)元

47.公開(kāi)發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生可能影響其償債能力或債券價(jià)格的重大事項(xiàng)。下列不屬于重大事項(xiàng)的是（）A.債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化B.發(fā)行人放棄債權(quán)或財(cái)產(chǎn)，超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10％C.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款達(dá)到上年末凈資產(chǎn)的15％D.發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施

48.投資者A公司協(xié)議受讓了股東B持有的甲公司（主板上市）有表決權(quán)的7％股份后，又通過(guò)證券交易所場(chǎng)內(nèi)交易逐步增持股份至12％。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，投資者A公司履行權(quán)益披露義務(wù)的時(shí)點(diǎn)應(yīng)為（）。A.7％、12％B.7％、10％、12％C.7％、8％、9％、10％、12％D.7％、8％、9％、10％、11％、12％

49.投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受一定數(shù)量投資者的委托，可以作為代表人參加虛假陳述等證券民事賠償訴訟。該“一定數(shù)量投資者”為（）。A.10名以上投資者B.30名以上投資者C.50名以上投資者D.100名以上投資者

50.2020年7月1日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)甲上市公司涉嫌虛假陳述一案立案調(diào)查，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)定，2020年2月1日甲上市公司發(fā)布的信息披露文件中存在虛假陳述，應(yīng)予處罰并公告。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)投資者的損失與甲上市公司的虛假陳述行為具有因果關(guān)系的是（）。A.投資者王某持有的甲上市公司的股票系2020年3月份買(mǎi)入，2020年8月份賣(mài)出B.投資者劉某明知甲上市公司存在虛假陳述行為仍進(jìn)行投資C.投資者趙某所持甲上市公司的股票系2020年1月份買(mǎi)入，2020年5月份賣(mài)出D.投資者張某所持甲上市公司的股票系2020年10月份買(mǎi)入，2020年12月份賣(mài)出

51.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前1年內(nèi)，涉及債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的下列行為中，管理人有權(quán)請(qǐng)求人民法院予以撤銷(xiāo)的是（）。A.向他人無(wú)償轉(zhuǎn)讓企業(yè)財(cái)產(chǎn)B.支付職工勞動(dòng)報(bào)酬C.支付人身?yè)p害賠償金D.在設(shè)定債務(wù)的同時(shí)，并為該債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保

52.證券監(jiān)管部門(mén)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，1年前在證券交易所掛牌上市的甲公司在首次公開(kāi)發(fā)行過(guò)程中存在虛假陳述行為，并對(duì)投資者造成經(jīng)濟(jì)損失。乙系甲公司董事長(zhǎng)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于乙就甲公司虛假陳述行為所致投資者損失承擔(dān)賠償責(zé)任的表述中，正確的是()。A.無(wú)論乙有無(wú)過(guò)錯(cuò)，均須承擔(dān)賠償責(zé)任B.只有當(dāng)投資者證明乙有過(guò)錯(cuò)時(shí)，乙才承擔(dān)賠償責(zé)任C.乙須承擔(dān)賠償責(zé)任，除非能證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)D.無(wú)論乙有無(wú)過(guò)錯(cuò)，均不承擔(dān)賠償責(zé)任

二、多項(xiàng)選擇題

53.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在內(nèi)發(fā)行下列證券時(shí)，應(yīng)當(dāng)適用《中華人民共和國(guó)證券法》的有（）。A.股票B.公司債券C.政府債券D.存托憑證

54.下列各項(xiàng)中，可以作為征集人，自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，公開(kāi)請(qǐng)求上市公司股東委托其代為出席股東大會(huì)，并代為行使股東權(quán)利的有（）。A.上市公司董事長(zhǎng)B.上市公司獨(dú)立董事C.持有上市公司3％有表決權(quán)股份的股東D.依法設(shè)立的投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)

55.下列有關(guān)投資者保護(hù)制度的表述中，正確的有（）。A.投資者與證券公司發(fā)生糾紛的，證券公司不能證明其行為符合相關(guān)規(guī)定，不存在誤導(dǎo)、欺詐等情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任B.普通投資者與證券公司發(fā)生糾紛的，證券公司不能證明其行為符合相關(guān)規(guī)定，不存在誤導(dǎo)、欺詐等情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任C.投資者與證券公司發(fā)生證券業(yè)務(wù)糾紛，投資者提出調(diào)解請(qǐng)求的，證券公司不得拒絕D.普通投資者與證券公司發(fā)生證券業(yè)務(wù)糾紛，普通投資者提出調(diào)解請(qǐng)求的，證券公司不得拒絕

56.根據(jù)關(guān)于《進(jìn)一步推進(jìn)新股發(fā)行體制改革的意見(jiàn)》的規(guī)定，發(fā)行人控股股東、持有發(fā)行人股份的董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在公開(kāi)募集及上市文件中公開(kāi)承諾的事項(xiàng)有（）。A.公司上市后6個(gè)月內(nèi)如公司股票連續(xù)20個(gè)交易日的收盤(pán)價(jià)均低于發(fā)行價(jià)，持有公司股票的鎖定期限自動(dòng)延長(zhǎng)至少6個(gè)月B.所持股票在鎖定期滿后兩年內(nèi)減持的，其減持價(jià)格不低于發(fā)行價(jià)C.上市后三年內(nèi)公司股價(jià)必須高于每股凈資產(chǎn)、低于每股收益D.上市后6個(gè)月期末收盤(pán)價(jià)低于發(fā)行價(jià)，持有公司股票的鎖定期限自動(dòng)延長(zhǎng)至少6個(gè)月

57.甲公司發(fā)行的公司債券已經(jīng)上市交易，其發(fā)生的下列各項(xiàng)情形中，應(yīng)當(dāng)立即提交臨時(shí)報(bào)告并予以公告的有（）。A.公司董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)B.公司減資、合并、分立C.公司分配股利D.公司發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況

58.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在主板上市的甲公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于重大事件的有（）。A.持有1％股份的股東王某增持股份達(dá)到4％B.董事長(zhǎng)周某病重?zé)o法履行職責(zé)C.持有3％股份的股東劉某將其全部股份質(zhì)押貸款D.經(jīng)理李某辭職

59.上市公司發(fā)生下列情形時(shí)，屬于證券法律制度禁止其增發(fā)股票的有（）A.公司在3年前曾經(jīng)公開(kāi)發(fā)行過(guò)可轉(zhuǎn)換公司債券B.公司現(xiàn)任監(jiān)事在最近36個(gè)月內(nèi)曾經(jīng)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰C.公司在前年曾經(jīng)嚴(yán)重虧損D.公司現(xiàn)任董事因涉嫌違法已被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查

60.有關(guān)區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)，下列表述正確的有（）。A.區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)不得將任何權(quán)益拆分為均等份額公開(kāi)發(fā)行B.區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)不得采取集中交易方式進(jìn)行交易C.區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)不得將權(quán)益按照標(biāo)準(zhǔn)化交易單位持續(xù)掛牌交易D.區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)權(quán)益持有人累計(jì)不得超過(guò)200人

61.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，應(yīng)當(dāng)立即公告的有（）。A.公司經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)B.公司40％的監(jiān)事發(fā)生變動(dòng)C.公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人發(fā)生變動(dòng)D.人民法院依法撤銷(xiāo)董事會(huì)決議

62.下列人員中，應(yīng)當(dāng)在上市公告書(shū)上簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整的有（）。A.發(fā)行人的實(shí)際控制人B.發(fā)行人的董事C.發(fā)行人的監(jiān)事D.發(fā)行人的高級(jí)管理人員

63.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在我國(guó)境內(nèi)下列行為中，應(yīng)當(dāng)適用《中華人民共和國(guó)證券法》的有（）。A.發(fā)行公司債券B.發(fā)行證券投資基金C.股票上市交易D.證券投資基金份額上市交易

64.下列屬于上市公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告的情形有（）。A.公司在1年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司資產(chǎn)總額的10%B.公司5名監(jiān)事中，有1名監(jiān)事辭職C.公司合并分立D.公司涉嫌犯罪被依法立案調(diào)查

65.（2018年）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的公司必須在公司章程中規(guī)定的事項(xiàng)有（）。A.在有可分配稅后利潤(rùn)的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息B.未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當(dāng)累積到下一個(gè)會(huì)計(jì)年度C.采取固定股息率D.優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤(rùn)分配

66.有關(guān)上市公司公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，下列表述正確的有（）。A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)不少于優(yōu)先股1年的股息B.上市公司應(yīng)當(dāng)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利C.已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過(guò)公司普通股股份總數(shù)的50％D.已發(fā)行的優(yōu)先股籌資金額不得超過(guò)發(fā)行前凈資產(chǎn)的50％

67.有關(guān)在科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市的公司發(fā)行新股，下列表述正確的有（）。A.實(shí)行注冊(cè)制，由保薦人保薦向證券交易所報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件，由交易所依法報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)B.向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行新股的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)，中小投資者表決情況應(yīng)當(dāng)單獨(dú)計(jì)票C.章程、股東大會(huì)決議均不得授權(quán)董事會(huì)決定新股發(fā)行事項(xiàng)D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的予以注冊(cè)決定，自作出之日起6個(gè)月內(nèi)有效，上市公司應(yīng)當(dāng)在注冊(cè)決定有效期內(nèi)發(fā)行證券，發(fā)行時(shí)點(diǎn)由上市公司自主選擇

68.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)主板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的表述中，正確的有（）。A.發(fā)行價(jià)格不得低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的70％B.控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C.發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)35名D.證券投資基金管理公司以其管理的兩只以上基金認(rèn)購(gòu)的，視為一個(gè)發(fā)行對(duì)象

69.在主板上市的甲公司股本總額為5000萬(wàn)元，擬向原股東進(jìn)行配股。下列說(shuō)法中正確的有（）。A.擬配售的股份數(shù)量最多為1500萬(wàn)股B.應(yīng)當(dāng)采用代銷(xiāo)方式發(fā)行C.該公司最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30％D.該公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利

70.關(guān)于非上市公眾公司定向發(fā)行股票，下列表述正確的有（）A.自中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以核準(zhǔn)之日起，公司應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢B.超過(guò)核準(zhǔn)文件限定的有效期未發(fā)行的，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行C.首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50％，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行后5個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)行情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案D.股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票后股東累計(jì)不超過(guò)200人的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)，由全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)自律管理

71.（2017年）根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會(huì)議情形的有（）。A.擬變更債券募集說(shuō)明書(shū)的約定B.發(fā)行人擬增加注冊(cè)資本C.擔(dān)保物發(fā)生重大變化D.發(fā)行人不能按期支付本息

72.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列證券交易場(chǎng)所中，可以交易公開(kāi)發(fā)行的公司債券的有（）。A.證券公司柜臺(tái)市場(chǎng)B.中國(guó)金融期貨交易所C.證券交易所D.全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)

73.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中，正確的有（）。A.上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)2/3以上通過(guò)B.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為股票C.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立、減資及其他原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格D.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日（認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)發(fā)出）前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)或前一交易日的均價(jià)

74.有關(guān)可轉(zhuǎn)換債券的擔(dān)保，下列表述正確的有（）。A.公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外B.為公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保C.為公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券提供擔(dān)保的，只能為連帶責(zé)任保證D.證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外

75.下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行新股的股份有限公司原股東持有的股票轉(zhuǎn)讓說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）A.公司首次公開(kāi)發(fā)行時(shí)，公司股東公開(kāi)發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月以上B.公司控股股東不得發(fā)生變更，但實(shí)際控制人可以發(fā)生變更C.公司股東公開(kāi)發(fā)售股份后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不得發(fā)生重大變化D.公司股東擬公開(kāi)發(fā)售股份的，應(yīng)當(dāng)直接向發(fā)行人股東大會(huì)提出申請(qǐng)

76.下列各項(xiàng)中，屬于債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會(huì)議的情形有（）。A.發(fā)行人增資B.發(fā)行人提出債務(wù)重組方案C.債券的保證人被人民法院宣告破產(chǎn)D.發(fā)行人擬變更債券受托管理人

77.對(duì)于股票與公司債券的區(qū)別，下列表述正確的有（）A.公司債券的持有人無(wú)論公司是否有盈利，對(duì)公司享有按照約定給付利息的請(qǐng)求權(quán)；而股票持有人則必須在公司有盈利時(shí)才能依法獲得股利分配B.公司債券到了約定期限，公司必須償還債券本金；而股票持有人僅在公司解散時(shí)方可請(qǐng)求分配剩余財(cái)產(chǎn)C.公司債券的利率一般是固定不變的，風(fēng)險(xiǎn)較?。欢善惫衫峙涞母叩?，與公司經(jīng)營(yíng)好壞密切相關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)較大D.公司債券只能由股份公司發(fā)行；而股票則既可以由股份有限公司發(fā)行，也可以由有限責(zé)任公司發(fā)行

78.在主板上市的甲公司，主要從事日用品生產(chǎn)和銷(xiāo)售，2020年擬公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，擬定的發(fā)行方案中記載了下列事項(xiàng)，其中符合證券法律制度規(guī)定的有（）。A.采取浮動(dòng)股息率B.公司在有可分配稅后利潤(rùn)的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息C.優(yōu)先股股東不得出席任何股東大會(huì)，在任何情況下不得恢復(fù)表決權(quán)D.未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分累積到下一會(huì)計(jì)年度

79.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行表述錯(cuò)誤的有（）A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于10%B.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，公司最近一期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元C.公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保D.上市商業(yè)銀行可以作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人

80.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于上市公司主動(dòng)退市的有（）。A.上市公司股份被要約收購(gòu)，不再具有上市條件B.上市公司向證券交易所主動(dòng)提出退市申請(qǐng)C.上市公司股東大會(huì)決議解散公司D.上市公司被吸收合并，喪失法人資格

81.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)證券定價(jià)規(guī)則的表述中，正確的有（）。A.主板上市公司向不特定對(duì)象公開(kāi)增發(fā)普通股，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)B.可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)C.主板上市公司向特定對(duì)象非公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80％D.主板上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，發(fā)行價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)

82.首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí)，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商禁止配售股票的對(duì)象包括（）。A.已與主承銷(xiāo)商簽署保薦、承銷(xiāo)業(yè)務(wù)合同或達(dá)成相關(guān)意向的公司及其持股5％以上的股東、實(shí)際控制人B.主承銷(xiāo)商持股比例5％以上的股東C.過(guò)去12個(gè)月內(nèi)與主承銷(xiāo)商存在保薦、承銷(xiāo)業(yè)務(wù)關(guān)系的公司及其持股5％以上的股東D.承銷(xiāo)商及其持股比例5％以上的股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他員工

83.根據(jù)上海證券交易所《股票上市規(guī)則》，發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票后申請(qǐng)其股票在主板上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A.公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元B.公司股本總額為2億元人民幣的，公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上C.股票經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行D.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告均被出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告

84.根據(jù)《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于網(wǎng)上和網(wǎng)下同時(shí)發(fā)行機(jī)制的說(shuō)法中，正確的有（）。A.發(fā)行股票數(shù)量在2000萬(wàn)股（含）以下且無(wú)老股轉(zhuǎn)讓計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)直接定價(jià)的方式確定發(fā)行價(jià)格B.首次公開(kāi)發(fā)行股票采用直接定價(jià)方式的，全部向網(wǎng)上投資者發(fā)行，不進(jìn)行網(wǎng)下詢(xún)價(jià)和配售C.采用詢(xún)價(jià)方式且無(wú)老股轉(zhuǎn)讓計(jì)劃的，發(fā)行人與主承銷(xiāo)商可通過(guò)網(wǎng)下詢(xún)價(jià)確定發(fā)行價(jià)格或發(fā)行價(jià)格區(qū)間D.網(wǎng)上投資者連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)出現(xiàn)3次中簽后未足額繳款情形時(shí)，6個(gè)月內(nèi)不得參與新股申購(gòu)

85.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)主板上市公司要約收購(gòu)的表述中，正確的有（）。A.預(yù)定收購(gòu)的股份比例不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5％B.在要約收購(gòu)期間，被收購(gòu)公司董事不得辭職C.在要約收購(gòu)期間，收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)收購(gòu)要約，也不得變更收購(gòu)要約D.要約收購(gòu)的收購(gòu)人，在收購(gòu)期限內(nèi)不得賣(mài)出被收購(gòu)公司的股票

86.甲公司收購(gòu)乙上市公司時(shí)，下列投資者同時(shí)也在購(gòu)買(mǎi)乙上市公司的股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，如無(wú)相反證據(jù)，與甲公司為一致行動(dòng)人的投資者有（）。A.甲公司董事楊某B.甲公司董事長(zhǎng)張某多年未聯(lián)系的同學(xué)C.甲公司某監(jiān)事的母親D.甲公司總經(jīng)理的配偶

87.下列選項(xiàng)中，不屬于刑法上的證券內(nèi)幕交易行為的有（）。A.依據(jù)已被他人披露的信息而交易的B.按照事先訂立的書(shū)面合同、指令、計(jì)劃從事相關(guān)證券、期貨交易的C.利用私下合理支付價(jià)款交易得來(lái)的上市公司信息進(jìn)行證券交易D.交易具有其他正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來(lái)源的

88.下列各項(xiàng)中，屬于以集中交易方式為主的證券交易市場(chǎng)的有（）。A.上海證券交易所主板市場(chǎng)B.深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)C.全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)D.區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)

89.下列各項(xiàng)中，屬于證券公開(kāi)發(fā)行的有（）。A.向不特定對(duì)象發(fā)行證券B.向累計(jì)不超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券C.向100名特定對(duì)象發(fā)行證券，其中包括1個(gè)由200名員工組成的員工持股計(jì)劃D.采用廣告方式發(fā)行證券

三、簡(jiǎn)答題

90.大華股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“大華公司”）于2012年在上海證券交易所上市，普通股總數(shù)為5億股，甲、乙分別持有大華公司31％和25％的股份。截至2019年年底，大華公司凈資產(chǎn)為10億元，最近3年可分配利潤(rùn)分別為3000萬(wàn)元、2000萬(wàn)元和1000萬(wàn)元。2020年2月，大華公司董事會(huì)決定，擬公開(kāi)發(fā)行公司債券籌資5億元，期限為5年，年利率為6％，財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司認(rèn)為，大華公司的利潤(rùn)情況不符合發(fā)行公司債券的條件，建議考慮其他融資途徑。2020年3月，大華公司董事會(huì)作出決議，擬公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，并制定方案如下：（1）發(fā)行優(yōu)先股3億股，擬募資5億元；（2）第一年股息率為6％，此后每?jī)赡旮鶕?jù)市場(chǎng)利率調(diào)整一次；（3）優(yōu)先股股東按照約定股息率分配股息后，還可以與普通股股東一起參加剩余利潤(rùn)分配。2020年4月，在大華公司召開(kāi)的年度股東大會(huì)上，優(yōu)先股融資方案未獲通過(guò)。由于融資無(wú)望，大華公司股價(jià)持續(xù)走低。2020年5月8日，丙公司通知大華公司和上海證券交易所，同時(shí)發(fā)布公告，稱(chēng)其已于4月27日與大華公司的股東丁達(dá)成股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，擬收購(gòu)丁持有的大華公司7％的股權(quán)。與此同時(shí)，甲宣布將在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)增持大華公司不超過(guò)2％的股份。某媒體經(jīng)調(diào)查后披露，丙與乙共同設(shè)有一普通合伙企業(yè)，因此，丙與乙構(gòu)成一致行動(dòng)人，丙在收購(gòu)丁持有的大華公司7％的股權(quán)時(shí)必須采取要約收購(gòu)方式。該媒體還披露，2020年4月28日，股民A和B均在虧本賣(mài)出其證券賬戶中的全部股票后，分別買(mǎi)入大華公司股票10萬(wàn)股和15萬(wàn)股，此前兩人均未買(mǎi)賣(mài)過(guò)大華公司股票，A是股東丁之妻，B與丙公司董事長(zhǎng)C系好友。中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，B與C曾于4月27日晚間通話，兩人對(duì)此次交易均未提供合理解釋?zhuān)挥嘘P(guān)媒體披露的情況屬實(shí)。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題：（1）財(cái)務(wù)公司關(guān)于大華公司的利潤(rùn)情況不符合發(fā)行公司債券條件的判斷是否正確？并說(shuō)明理由。（2）大華公司董事會(huì)提出的優(yōu)先股融資方案中有哪些內(nèi)容不符合相關(guān)規(guī)定？并分別說(shuō)明理由。（3）有關(guān)媒體關(guān)于丙與乙構(gòu)成一致行動(dòng)人的說(shuō)法是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。（4）有關(guān)媒體關(guān)于丙在收購(gòu)丁所持大華公司7％的股權(quán)時(shí)必須采取要約收購(gòu)方式的說(shuō)法是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。（5）甲增持大華公司2％股份是否必須采取要約收購(gòu)方式？并說(shuō)明理由。（6）A和B買(mǎi)賣(mài)大華公司股票的行為是否構(gòu)成內(nèi)幕交易？并說(shuō)明理由。

答案解析部分

1.【答案】C【解析】招股說(shuō)明書(shū)的有效期為6個(gè)月，自公開(kāi)發(fā)行前招股說(shuō)明書(shū)最后一次簽署之日起計(jì)算。

2.【答案】C【解析】招股說(shuō)明書(shū)的有效期為6個(gè)月，自公開(kāi)發(fā)行前招股說(shuō)明書(shū)最后一次簽署之日起計(jì)算。

3.【答案】A【解析】選項(xiàng)BCD：屬于首次信息披露文件。

4.【答案】C【解析】根據(jù)《證券法》規(guī)定，中期報(bào)告應(yīng)在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)公告。

5.【答案】B【解析】（1）選項(xiàng)AD：屬于自律性機(jī)構(gòu)；（2）選項(xiàng)C：屬于證券服務(wù)機(jī)構(gòu)。

6.【答案】D【解析】（1）公開(kāi)發(fā)行的證券，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易所上市交易或者在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所交易；（2）非公開(kāi)發(fā)行的證券，可以在證券交易所、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所、按照國(guó)務(wù)院規(guī)定設(shè)立的區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓。

7.【答案】B【解析】招股說(shuō)明書(shū)中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效；特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)3個(gè)月。

8.【答案】A【解析】除了上市公司董事會(huì)、獨(dú)立董事、持有1%以上有表決權(quán)股份的股東之外，投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)，也可以作為征集人，選項(xiàng)A不可以作為表決權(quán)征集人。

9.【答案】C【解析】招股說(shuō)明書(shū)引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一年期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，特殊情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)3個(gè)月，財(cái)務(wù)報(bào)表以年度末、半年度末、季度末為截止日。

10.【答案】B【解析】上市公司對(duì)外提供重大擔(dān)保,構(gòu)成重大事件。上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：（1）董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)；（2）有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書(shū)或者協(xié)議時(shí)；（3）董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生時(shí)。

11.【答案】B【解析】上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東將其持有的該公司的股票在買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者在賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)又買(mǎi)入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。本題中，2018年1月22日買(mǎi)入，7月9日賣(mài)出的4萬(wàn)股，構(gòu)成短線交易行為。收歸公司的金額＝（22－21）×40000＝40000（元）。

12.【答案】C【解析】公司首次公開(kāi)發(fā)行時(shí)，公司股東公開(kāi)發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在36個(gè)月以上。

13.【答案】C【解析】首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，依法經(jīng)上海證券交易所發(fā)行上市審核并報(bào)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)履行發(fā)行注冊(cè)程序。

14.【答案】C【解析】選項(xiàng)C正確，非上市公眾公司定向發(fā)行股票需要經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)。

15.【答案】C【解析】根據(jù)規(guī)定，年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)。

16.【答案】C【解析】非上市公眾公司是指有下列情形之一且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：股票向特定對(duì)象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人；股票以公開(kāi)方式向社會(huì)公眾公開(kāi)轉(zhuǎn)讓。無(wú)論公開(kāi)轉(zhuǎn)讓后股東人數(shù)是否超過(guò)200人，都構(gòu)成非上市公眾公司，選項(xiàng)A錯(cuò)誤、選項(xiàng)C正確。無(wú)論是普通公司通過(guò)向特定對(duì)象發(fā)行股票累計(jì)超過(guò)200人而成為非上市公眾公司，還是已經(jīng)成為非上市公眾公司的發(fā)行人向特定對(duì)象發(fā)行股票，都必須經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。非上市公眾公司公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票應(yīng)當(dāng)在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行，非上市公眾公司經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所上市交易；選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

17.【答案】B【解析】根據(jù)規(guī)定，首次公開(kāi)發(fā)行股票采取詢(xún)價(jià)方式的，公開(kāi)發(fā)行股票后總股本4億股（含）以下的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量的60％；發(fā)行后總股本超過(guò)4億股的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量的70％。本題中，發(fā)行后總股本為5億股，超過(guò)了4億股，因此適用比例70％，即網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量最少為本次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量的70％，2×70％＝1.4（億股）。

18.【答案】D【解析】公司股東人數(shù)超過(guò)200人的股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的公眾公司，應(yīng)當(dāng)對(duì)出席會(huì)議的持股比例在10％以下的股東表決情況單獨(dú)計(jì)票并予披露。

19.【答案】B【解析】控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份權(quán)屬清晰，最近2年實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更，不存在導(dǎo)致控制權(quán)可能變更的重大權(quán)屬糾紛，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。

20.【答案】D【解析】（1）選項(xiàng)A：股東人數(shù)未超過(guò)200人，但股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)作為非上市公眾公司監(jiān)管；（2）選項(xiàng)B：股份公司申請(qǐng)其股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)聲?huì)應(yīng)當(dāng)依法就股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)決議必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持“表決權(quán)”（≠股東人數(shù)）的2/3以上通過(guò)；（3）選項(xiàng)C：股東人數(shù)“未超過(guò)200人”的公司申請(qǐng)其股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)袊?guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)，由全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進(jìn)行審查；（4）選項(xiàng)D：掛牌公司均應(yīng)披露年度報(bào)告和中期報(bào)告。

21.【答案】B【解析】上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該公司的股票在買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者在賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)又買(mǎi)入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。本題中甲在3月1日，3月8日分別賣(mài)出乙公司股票2萬(wàn)股和3萬(wàn)股，在9月3日重新買(mǎi)入，則以3月8日最后一次賣(mài)出時(shí)間作為短線交易起算時(shí)點(diǎn)，按照3萬(wàn)股來(lái)計(jì)算短線交易的利潤(rùn)，應(yīng)當(dāng)收歸公司所有的金額＝30000×（25－15）＝300000（元）。

22.【答案】C

23.【答案】C【解析】上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象不超過(guò)35名，選項(xiàng)A錯(cuò)誤；董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)x項(xiàng)B錯(cuò)誤；本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，除特定的發(fā)行對(duì)象，6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)x項(xiàng)D錯(cuò)誤。

24.【答案】B【解析】選項(xiàng)B：在主板上市的公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的，發(fā)行人發(fā)行前股本總額應(yīng)當(dāng)不少于人民幣3000萬(wàn)元。

25.【答案】B【解析】收購(gòu)期限屆滿，發(fā)出部分要約的收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照收購(gòu)要約約定的條件購(gòu)買(mǎi)被收購(gòu)公司股東預(yù)受的股份，預(yù)受要約股份的數(shù)量超過(guò)預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照同等比例收購(gòu)預(yù)受要約的股份。3000/6000×100＝50（萬(wàn)股）。

26.【答案】B【解析】交易所不同意發(fā)行人股票公開(kāi)發(fā)行并上市，作出終止發(fā)行上市審核決定，或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予注冊(cè)決定的，自決定作出之日起6個(gè)月后，發(fā)行人可以再提出公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)。

27.【答案】B【解析】（1）自最后一筆買(mǎi)人時(shí)間（2月22日）至賣(mài)出時(shí)間（8月9日）不足6個(gè)月，存在短線交易行為；（2）自8月9日倒推6個(gè)月內(nèi)買(mǎi)入數(shù)量?jī)H為4萬(wàn)股，說(shuō)明8月9日賣(mài)出的6萬(wàn)股中，有2萬(wàn)股買(mǎi)人時(shí)間距8月9日已經(jīng)超過(guò)6個(gè)月，該2萬(wàn)股不構(gòu)成短線交易。因此，應(yīng)歸公司所有的金額＝所得收益＝4萬(wàn)股×（22－21）元/股＝4萬(wàn)元。

28.【答案】C【解析】選項(xiàng)C：非上市公眾公司向不特定專(zhuān)業(yè)投資者公開(kāi)發(fā)行股票的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，股東人數(shù)超過(guò)200人的，應(yīng)當(dāng)對(duì)出席會(huì)議的持股比例在10％以下的股東表決權(quán)情況單獨(dú)計(jì)票予以披露。

29.【答案】B【解析】根據(jù)規(guī)定，上市公司配股需要滿足增發(fā)股票的一般條件，因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤；采用證券法規(guī)定的代銷(xiāo)方式發(fā)行，因此選項(xiàng)C錯(cuò)誤；擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份“前”股本總額的30％，因此選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

30.【答案】B【解析】（1）選項(xiàng)A：“代銷(xiāo)”才應(yīng)將未售出的證券全部退還發(fā)行人，“包銷(xiāo)”應(yīng)當(dāng)“包圓兒”；（2）選項(xiàng)C：包銷(xiāo)存在“先包后銷(xiāo)”和“先銷(xiāo)后包”兩種情況，在“先包后銷(xiāo)”的情況下，證券公司將預(yù)先全部購(gòu)入發(fā)行人的證券再向投資者銷(xiāo)售，可以預(yù)先購(gòu)入但不得“預(yù)先購(gòu)入并留存”（只要有投資者買(mǎi)，應(yīng)當(dāng)賣(mài)，不能捂住）；（3）選項(xiàng)D：證券的代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日。

31.【答案】B【解析】發(fā)行人向不特定對(duì)象發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷(xiāo)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)同證券公司簽訂承銷(xiāo)協(xié)議，選項(xiàng)A正確；新《證券法》取消了金額的限制，向不特定對(duì)象發(fā)行證券聘請(qǐng)承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)的，承銷(xiāo)團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷(xiāo)和參與承銷(xiāo)的證券公司組成，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。

32.【答案】A【解析】選項(xiàng)B，債券發(fā)行后進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，持有本次發(fā)行債券的專(zhuān)業(yè)投資者合計(jì)不超過(guò)200人；選項(xiàng)C，凈資產(chǎn)不低于1000萬(wàn)元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)可以作為本次非公開(kāi)發(fā)行債券的專(zhuān)業(yè)投資者；選項(xiàng)D，持股超過(guò)5%的股東，可以參與本公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券的認(rèn)購(gòu)與轉(zhuǎn)入，不受專(zhuān)業(yè)投資者資質(zhì)條件的限制。

33.【答案】C【解析】上市公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定、具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，選項(xiàng)A錯(cuò)誤；上市公司應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議，選項(xiàng)B錯(cuò)誤；以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任保證，且保證人資產(chǎn)質(zhì)量良好，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

34.【答案】A【解析】債券發(fā)行后進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，持有本次發(fā)行債券的專(zhuān)業(yè)投資者合計(jì)不得超過(guò)200人，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。凈資產(chǎn)不低于1000萬(wàn)元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)可以作為本次非公開(kāi)發(fā)行債券的專(zhuān)業(yè)投資者，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。非公開(kāi)發(fā)行公司債券，承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)或依法自行銷(xiāo)售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次完成后5個(gè)工作日內(nèi)向“中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)”備案，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

35.【答案】B【解析】禁止任何人以下列手段操縱證券市場(chǎng)，影響或者意圖影響證券交易價(jià)格或者證券交易量：①單獨(dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買(mǎi)賣(mài)；②與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易；③在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易；④不以成交為目的，頻繁或者大量申報(bào)并撤銷(xiāo)申報(bào)；⑤利用虛假或者不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易；⑥對(duì)證券、發(fā)行人公開(kāi)作出評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)或者投資建議，并進(jìn)行反向證券交易；⑦利用在其他相關(guān)市場(chǎng)的活動(dòng)操縱證券市場(chǎng)；⑧操縱證券市場(chǎng)的其他手段。

36.【答案】A【解析】發(fā)行股票數(shù)量在2000萬(wàn)股（含）以下且無(wú)老股轉(zhuǎn)讓計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)直接定價(jià)的方式確定發(fā)行價(jià)格。

37.【答案】B【解析】存在下列情形的，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會(huì)議：①擬變更債券募集說(shuō)明書(shū)的約定；②擬修改債券持有人會(huì)議規(guī)則；③擬變更債券受托管理人或受托管理協(xié)議的主要內(nèi)容；④發(fā)行人不能按期支付本息；⑤發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)；⑥保證人、擔(dān)保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化；⑦發(fā)行人、單獨(dú)或合計(jì)持有本期債券總額10％以上的債券持有人書(shū)面提議召開(kāi)；⑧發(fā)行人管理層不能正常履行職責(zé)，導(dǎo)致發(fā)行人債務(wù)清償能力面臨嚴(yán)重不確定性，需要依法采取行動(dòng)的；⑨發(fā)行人提出債務(wù)重組方案的；⑩發(fā)生其他對(duì)債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)。

38.【答案】D【解析】股東大會(huì)決議下列事項(xiàng)時(shí)，除須經(jīng)出席會(huì)議的普通股股東（含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東）所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)之外，還須經(jīng)出席會(huì)議的優(yōu)先股股東（不含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東）所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)：（1）修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容；（2）一次或累計(jì)減少公司注冊(cè)資本超過(guò)10％；（3）公司合并、分立、解散或變更公司形式；（4）發(fā)行優(yōu)先股；（5）公司章程規(guī)定的其他情形。

39.【答案】B【解析】根據(jù)規(guī)定，轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上（特別決議）通過(guò)，因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤；可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元，因此選項(xiàng)C錯(cuò)誤；公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券依照法律規(guī)定以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，因此選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

40.【答案】B【解析】選項(xiàng)A向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓“部分”股票，轉(zhuǎn)讓后股東人數(shù)是200人，并沒(méi)有超過(guò)200人，無(wú)需證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。選項(xiàng)B是非公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票，導(dǎo)致發(fā)行后股東超過(guò)200人，為公開(kāi)發(fā)行，需要經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。選項(xiàng)C約定2個(gè)月后全部買(mǎi)回3個(gè)月內(nèi)股東人數(shù)降至200人以?xún)?nèi)的，可以不提出核準(zhǔn)申請(qǐng)。選項(xiàng)D是股東人數(shù)未超過(guò)200人的股份公司，申請(qǐng)股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)袊?guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)，由全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行審查。

41.【答案】C【解析】不得收購(gòu)上市公司的情形包括：①收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)；②收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；③收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為；④收購(gòu)人為自然人的，存在《公司法》第一百四十六條規(guī)定情形；⑤法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購(gòu)上市公司的其他情形。本題選項(xiàng)C因?yàn)镈上市公司最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為而不得收購(gòu)上市公司。

42.【答案】A【解析】（1）選項(xiàng)B：集合競(jìng)價(jià)是從9點(diǎn)15分開(kāi)始接收集合競(jìng)價(jià)訂單，到9點(diǎn)25分結(jié)束，隨即給出集合競(jìng)價(jià)的成交價(jià)格，也就是當(dāng)天的開(kāi)盤(pán)價(jià)；（2）選項(xiàng)C：連續(xù)交易階段上午從9點(diǎn)30分至11點(diǎn)30分，下午從13點(diǎn)至15點(diǎn)；（3）選項(xiàng)D：每周一至周五為交易日。

43.【答案】C【解析】收購(gòu)期限屆滿，發(fā)出部分要約的收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照收購(gòu)要約約定的條件購(gòu)買(mǎi)被收購(gòu)公司股東預(yù)受的股份，預(yù)受要約股份的數(shù)量超過(guò)預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照同等比例（擬收購(gòu)股份數(shù)量/預(yù)受股份總數(shù)）收購(gòu)預(yù)受要約的股份。

44.【答案】A【解析】收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)贿x項(xiàng)B錯(cuò)誤。在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所批準(zhǔn)并公告可以變更收購(gòu)要約；選項(xiàng)C錯(cuò)誤。在收購(gòu)過(guò)程中要約收購(gòu)?fù)瓿珊?，收?gòu)人應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)將收購(gòu)情況報(bào)告證券交易所；選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

45.【答案】B【解析】上市公司對(duì)外提供重大擔(dān)保，屬于重大事件，應(yīng)當(dāng)臨時(shí)報(bào)告。上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：①董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)；②有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書(shū)或者協(xié)議時(shí)；③董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生時(shí)。

46.【答案】B【解析】上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東將其持有的該公司的股票在買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者在賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)又買(mǎi)入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。本題中，2018年1月22日買(mǎi)入，7月9日賣(mài)出的4萬(wàn)股，構(gòu)成短線交易行為。收歸公司的金額＝（22－21）×40000＝40000（元）。

47.【答案】C【解析】選項(xiàng)C屬于重大事項(xiàng)的正確表述是發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的20％。

48.【答案】D【解析】（1）通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5％時(shí)，應(yīng)當(dāng)履行權(quán)益披露義務(wù)，因此，7％時(shí)點(diǎn)應(yīng)披露；（2）投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5％后，通過(guò)證券交易所的交易，其所持該上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份比例每增加或者減少1％的，應(yīng)當(dāng)履行權(quán)益披露義務(wù)，因此，8％、9％、11％、12％時(shí)點(diǎn)上應(yīng)披露；（3）通過(guò)證券交易所的交易，每次到達(dá)5％的整倍數(shù)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)“披露＋3日內(nèi)不得買(mǎi)賣(mài)”，因此，10％時(shí)點(diǎn)上應(yīng)披露。

49.【答案】C【解析】投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受“50名以上”投資者委托，可以作為代表人參加訴訟，并為經(jīng)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)確認(rèn)的權(quán)利人依照規(guī)定向人民法院登記，但投資者明確表示不愿意參加該訴訟的除外。

50.【答案】A【解析】如果被告舉證證明原告具有以下情形的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定虛假陳述與損害結(jié)果之間不存在因果關(guān)系：（1）在虛假陳述揭露日或者更正日之前已經(jīng)賣(mài)出證券（選項(xiàng)C）；（2）在虛假陳述揭露日或者更正日及以后進(jìn)行的投資（選項(xiàng)D）；（3）明知虛假陳述存在而進(jìn)行的投資（選項(xiàng)B）；（4）損失或者部分損失是由證券市場(chǎng)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等其他因素所導(dǎo)致；（5）屬于惡意投資、操縱證券價(jià)格的。

51.【答案】A【解析】本題考核破產(chǎn)撤銷(xiāo)權(quán)。根據(jù)規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前1年內(nèi)，涉及債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的下列行為，管理人有權(quán)請(qǐng)求人民法院予以撤銷(xiāo)：（1）無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的；（2）以明顯不合理的價(jià)格進(jìn)行交易的；（3）對(duì)沒(méi)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的；（4）對(duì)未到期的債務(wù)提前清償?shù)?；?）放棄債權(quán)的。本題中，選項(xiàng)D并非屬于“對(duì)沒(méi)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)?！?，而是在設(shè)定債務(wù)同時(shí)設(shè)定財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，因此不屬于可撤銷(xiāo)的情形。

52.【答案】C【解析】發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷(xiāo)的證券公司及其直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任，但能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外。

53.【答案】A,B,D【解析】《證券法》規(guī)定：在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，股票、公司債券、存托憑證和國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易，適用本法；本法未規(guī)定的，適用《中華人民共和國(guó)公司法》和其他法律、行政法規(guī)的規(guī)定。政府債券、證券投資基金份額的上市交易，適用本法；其他法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定?？梢?jiàn)，政府債券證券投資基金份額還不完全是《證券法》中的證券，只是當(dāng)其上市交易時(shí)，才適用《證券法》。

54.【答案】B,C,D【解析】上市公司“董事會(huì)”、獨(dú)立董事、持有“1％以上”有表決權(quán)股份的股東或者依法設(shè)立的投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)，可以作為征集人，自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，公開(kāi)請(qǐng)求上市公司股東委托其代為出席股東大會(huì)，并代為行使提案權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利。

55.【答案】B,D【解析】“證券公司自證清白制度”和“強(qiáng)制調(diào)解制度”是對(duì)“普通”投資者的加強(qiáng)保護(hù)，并不適用于專(zhuān)業(yè)投資者。

56.【答案】A,B,D【解析】根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人控股股東、持有發(fā)行人股份的董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在公開(kāi)募集及上市文件中公開(kāi)承諾：①所持股票在鎖定期滿后兩年內(nèi)減持的，其減持價(jià)格不低于發(fā)行價(jià)；②公司上市后6個(gè)月內(nèi)如公司股票連續(xù)20個(gè)交易日的收盤(pán)價(jià)均低于發(fā)行價(jià)，或者上市后6個(gè)月期末收盤(pán)價(jià)低于發(fā)行價(jià)，持有公司股票的鎖定期限自動(dòng)延長(zhǎng)至少6個(gè)月。

57.【答案】B,C,D

58.【答案】B,D【解析】（1）選項(xiàng)AC：持有公司“5％以上”股份（不計(jì)優(yōu)先股）的股東或者實(shí)際控制人持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，構(gòu)成重大事件；（2）選項(xiàng)BD：公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)，構(gòu)成重大事件。

59.【答案】B,C,D【解析】現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近12個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)，因此選項(xiàng)B構(gòu)成增發(fā)股票的障礙；上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，因此選項(xiàng)C構(gòu)成增發(fā)股票的障礙；上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，因此選項(xiàng)D構(gòu)成增發(fā)股票的障礙。

60.【答案】A,B,C,D

61.【答案】A,B,D【解析】根據(jù)規(guī)定，公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件。不包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

62.【答案】B,C,D【解析】發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公告書(shū)簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

63.【答案】A,C,D【解析】（1）選項(xiàng)AC：股票、公司債券、存托憑證的“發(fā)行和交易”均適用《證券法》；（2）選項(xiàng)BD：政府債券、證券投資基金份額的“上市交易”適用《證券法》。

64.【答案】C,D【解析】選項(xiàng)A，公司在1年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司資產(chǎn)總額的30%；選項(xiàng)B，5名監(jiān)事中，1名辭職，不滿足1/3以上監(jiān)事發(fā)生變動(dòng)的情形；選項(xiàng)C、D均符合規(guī)定。

65.【答案】A,B,C,D【解析】公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的公司，必須在公司章程中規(guī)定以下事項(xiàng)：①采取固定股息率；②在有可分配稅后利潤(rùn)的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息；③未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當(dāng)累積到一下會(huì)計(jì)年度；④優(yōu)先股股東按照約定股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤(rùn)分配。

66.【答案】A,B,C,D【解析】（1）選項(xiàng)CD：屬于優(yōu)先股發(fā)行的一般條件；（2）選項(xiàng)A：屬于對(duì)上市公司發(fā)行優(yōu)先股的特殊要求；（3）選項(xiàng)B：屬于對(duì)上市公司“公開(kāi)”發(fā)行優(yōu)先股的特殊要求。本題提問(wèn)的是“上市公司公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股”，“三座大山”（3個(gè)層次的條件）都要滿足。

67.【答案】A,B【解析】（1）選項(xiàng)C：上市公司年度股東大會(huì)可以根據(jù)公司章程的規(guī)定，授權(quán)董事會(huì)決定向特定對(duì)象發(fā)行融資總額不超過(guò)人民幣3億元且不超過(guò)最近1年末凈資產(chǎn)20％的股票，該項(xiàng)授權(quán)在下一年度股東大會(huì)召開(kāi)日失效；（2）選項(xiàng)D：中國(guó)證監(jiān)會(huì)的予以注冊(cè)決定，自作出之日起“1年內(nèi)”有效，上市公司應(yīng)當(dāng)在注冊(cè)決定有效期內(nèi)發(fā)行證券，發(fā)行時(shí)點(diǎn)由上市公司自主選擇。

68.【答案】C,D【解析】（1）選項(xiàng)A：發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80％；（2）選項(xiàng)B：控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

69.【答案】A,B,C,D【解析】配股除了應(yīng)當(dāng)符合上市公司公開(kāi)增發(fā)普通股的一般條件外，還應(yīng)當(dāng)符合特殊條件：（1）選項(xiàng)AB：屬于配股的特殊條件；（2）選項(xiàng)CD：屬于上市公司公開(kāi)增發(fā)普通股的一般條件。

70.【答案】B,C,D【解析】自中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以核準(zhǔn)之日起，公司應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢；選項(xiàng)A錯(cuò)誤。

71.【答案】A,C,D【解析】存在下列情形的，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會(huì)議：①擬變更債券募集說(shuō)明書(shū)的約定；②擬修改債券持有人會(huì)議規(guī)則；③擬變更債券受托管理人或受托管理協(xié)議的主要內(nèi)容；④發(fā)行人不能按期支付本息；⑤發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)；⑥保證人、擔(dān)保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化；⑦發(fā)行人、單獨(dú)或合計(jì)持有本期債券總額10％以上的債券持有人書(shū)面提議召開(kāi)；⑧發(fā)行人管理層不能正常履行職責(zé)，導(dǎo)致發(fā)行人債務(wù)清償能力面臨嚴(yán)重不確定性，需要依法采取行動(dòng)的；⑨發(fā)行人提出債務(wù)重組方案的；⑩發(fā)生其他對(duì)債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)。

72.【答案】C,D【解析】公開(kāi)發(fā)行的公司債券，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易所上市交易，或在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或者國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他證券交易場(chǎng)所轉(zhuǎn)讓。

73.【答案】A,B,C【解析】選項(xiàng)D：可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)（上市公司向“不特定”對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債：不得向上修正；上市公司向“特定對(duì)象”發(fā)行可轉(zhuǎn)債：不得向下修正）。

74.【答案】A,B,D【解析】選項(xiàng)C：以保證方式為公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額；為公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券提供擔(dān)保的，還可以是抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式，不僅限于保證。

75.【答案】A,B,D【解析】根據(jù)規(guī)定，公司首次公開(kāi)發(fā)行時(shí)，公司股東公開(kāi)發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在36個(gè)月以上，因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤；公司股東公開(kāi)發(fā)售股份后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不得發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人不得發(fā)生變更，因此選項(xiàng)B錯(cuò)誤，選項(xiàng)C正確；公司股東擬公開(kāi)發(fā)售股份的，應(yīng)當(dāng)向發(fā)行人董事會(huì)提出申請(qǐng)，發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，因此選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

76.【答案】B,C,D【解析】（1）選項(xiàng)A：發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)（不包括增資），債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會(huì)議；（2）選項(xiàng)C：保證人、擔(dān)保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化，應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會(huì)議。

77.【答案】A,B,C【解析】股票只能由股份公司發(fā)行；而公司債券則既可以由股份有限公司發(fā)行，也可以由有限責(zé)任公司發(fā)行。

78.【答案】B,D【解析】（1）選項(xiàng)ABD：公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的公司，必須在公司章程中規(guī)定以下事項(xiàng)：①采取固定股息率（選項(xiàng)A錯(cuò)誤