內(nèi)部審計(jì)與反腐敗制度

內(nèi)部審計(jì)與反腐敗制度第一章總則第一條為有效防范和打擊腐敗，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)的實(shí)際情況，訂立本《內(nèi)部審計(jì)與反腐敗制度》（以下簡(jiǎn)稱本制度）。第二條本制度適用于本企業(yè)全體員工，包含管理人員、員工和外部合作伙伴。全部員工在工作中應(yīng)當(dāng)遵守本制度的規(guī)定，嚴(yán)格遵從內(nèi)部審計(jì)和反腐敗的要求。第三條本制度的核心目標(biāo)是建立健全的內(nèi)部審計(jì)體系，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部掌控和風(fēng)險(xiǎn)管理，防備和發(fā)現(xiàn)腐敗行為，保障企業(yè)的資產(chǎn)安全和經(jīng)濟(jì)效益。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)第四條本企業(yè)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)訂立和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃、開展內(nèi)部審計(jì)工作，具體職責(zé)包含但不限于：檢查企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合規(guī)性和有效性；發(fā)現(xiàn)并矯正存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)；提出改進(jìn)企業(yè)內(nèi)部掌控和管理的建議；跟蹤落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議的情況；樂觀搭配外部審計(jì)工作。第五條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)由具備相關(guān)專業(yè)背景和職業(yè)道德的人員構(gòu)成，并享有獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)的權(quán)力。第六條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計(jì)計(jì)劃，每年訂立審計(jì)工作計(jì)劃，并及時(shí)報(bào)告給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和監(jiān)事會(huì)。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)全面、客觀、公正地反映審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和重點(diǎn)領(lǐng)域，確保內(nèi)部審計(jì)工作的全面掩蓋。第七條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)審計(jì)計(jì)劃，依法、獨(dú)立、客觀地開展審計(jì)工作。審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持中立、慎重的態(tài)度，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、系統(tǒng)性的審計(jì)，不得有偏頗和不公正對(duì)待。第八條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期報(bào)告審計(jì)工作進(jìn)展和結(jié)果，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和監(jiān)事會(huì)供應(yīng)審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、全面、準(zhǔn)確地反映審計(jì)結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的問題，并提出相應(yīng)的建議和改進(jìn)措施。第九條企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)重視內(nèi)部審計(jì)部門的工作，及時(shí)處理和落實(shí)審計(jì)報(bào)告中的問題和建議，確保各項(xiàng)改進(jìn)措施的有效實(shí)施。第三章反腐敗制度第十條本企業(yè)反腐敗制度的目標(biāo)是構(gòu)建廉潔、透亮、公正的企業(yè)文化，防備和打擊腐敗行為，保障企業(yè)的聲譽(yù)和利益。第十一條本企業(yè)反腐敗制度適用于本企業(yè)全體員工，包含直屬員工、外部合作伙伴以及涉及到本企業(yè)利益的第三方合作單位。第十二條本企業(yè)反腐敗制度包含但不限于以下方面的規(guī)定：?jiǎn)T工應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)禁違法行為和腐敗行為；員工不得從事任何與企業(yè)利益相沖突的活動(dòng)，不得利用職務(wù)之便謀取個(gè)人私利；企業(yè)將建立和完善財(cái)務(wù)管理制度，確保財(cái)務(wù)收支合規(guī)、透亮；企業(yè)將定期供應(yīng)相關(guān)反腐敗培訓(xùn)，提高員工的法律意識(shí)和道德素養(yǎng)；建立舉報(bào)制度，鼓舞員工樂觀揭發(fā)腐敗行為，保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益。第十三條企業(yè)將建立健全的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)涉及腐敗風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和掌控。第十四條企業(yè)將加強(qiáng)對(duì)外部合作伙伴的準(zhǔn)入和遴選，建立合作伙伴誠信檔案，嚴(yán)格管束合作伙伴的行為，降低腐敗風(fēng)險(xiǎn)。第十五條本企業(yè)將建立和完善舉報(bào)嘉獎(jiǎng)機(jī)制，對(duì)揭發(fā)并查證屬實(shí)的腐敗行為的舉報(bào)人予以適當(dāng)?shù)募为?jiǎng)，鼓舞員工參加和支持反腐敗工作。第四章附則第十六條本制度的解釋權(quán)歸本企業(yè)全部，如本制度與國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)存在沖突的，以法律法規(guī)為準(zhǔn)。第十七條本制度自發(fā)布之日起生效，并漸漸實(shí)施。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和全部員工應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)和宣傳，確保本制度的貫徹執(zhí)行。第十八條本制度的內(nèi)容將定期進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展和國(guó)家法律法規(guī)的要求。對(duì)于制度中的違法行為和腐敗行為，本企業(yè)將依法追究