2024年《財政學(xué)》題庫及答案

華中師范大學(xué)職業(yè)與繼續(xù)教育學(xué)院（網(wǎng)絡(luò)教育）《財政學(xué)》題庫及答案專科壹、單項選擇題1．在如下多種財政收人形式中，（）不屬于強(qiáng)制性財政收入。A．國有企業(yè)收人B．規(guī)費收入C．稅收收入D．債務(wù)收入2．（）在我國的財政支出中所占比重最大。A．行政管理支出B．社會文教支出C．經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出D．國防支出

3．我國常常性預(yù)算收入重要是指（）收入。A．各項稅收B．利潤C(jī)．收費D．債務(wù)4．在我國財政預(yù)算收支科目設(shè)置上，對于價格補(bǔ)助和企業(yè)虧損補(bǔ)助的處理措施是：（）。A．兩者都列入財政支出B．企業(yè)虧損補(bǔ)助沖減財政收入，價格補(bǔ)助列支C．兩者都沖減財政收入D．價格補(bǔ)助沖減財政收入，企業(yè)虧損補(bǔ)助列支5．政府部門為公民提供某種特定服務(wù)或?qū)嵭行姓芾硭杖〉氖掷m(xù)費和工本費在財政收入中被稱為（

）。

A．使用費收入

B．規(guī)費收入C．特許費收入

D．勞務(wù)費收入6．(

)的稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁措施是指對某些可以增值的商品的課稅，將此後若干年應(yīng)納的稅款，在所購商品價格中預(yù)先扣除，然後再從事經(jīng)濟(jì)交易。

A．稅收前轉(zhuǎn)

B．稅收資本化C．稅收後轉(zhuǎn)

D．稅收消轉(zhuǎn)7．公債償還資金的最終來源重要是（）。A．預(yù)算盈余 B．發(fā)行新債收入C．稅收收入 D．利潤上繳收入8．物價上漲，采用（）對財政不利。A．累進(jìn)稅制B．比例稅制C．定額稅制D．三種稅制都對財政有利9．國民經(jīng)濟(jì)中最重要的比例關(guān)系是()的比例關(guān)系。A．積累與消費B．農(nóng)輕重C．基建與更改D．工業(yè)與農(nóng)業(yè)10．發(fā)行國債作為彌補(bǔ)財政赤字的壹種方式，從（）開始。A．奴隸社會B．封建社會C．資本主義社會D．社會主義社會11．在如下財政支出項目中，用于轉(zhuǎn)移性財政支出項目的是（）。

A．公共工程投資B．國防軍費開支C．事業(yè)費支出D．失業(yè)救濟(jì)12．政府參與資源配置的原因重要是（）。Ａ．市場對資源的配置過低Ｂ．市場在資源配置中存在盲目性和失靈現(xiàn)象Ｃ．市場對資源配置的公平性差Ｄ．市場對資源配置的成本過高13．最能保證財政收入穩(wěn)定性的收入形式是（）。A．稅收 B．國有資產(chǎn)收益C．債務(wù)收入 D．規(guī)費收入14．物價上漲，采用（）對財政有利。A．累進(jìn)稅制B．比例稅制C．定額稅制D．三種稅制都對財政有利15．從價值形態(tài)看，財政收入重要來自（）。Ａ．固定成本ＣＢ．可變成本ＶＣ．剩余價值ＭＤ．以上都不對16．將下列概念按其范圍從大到小排序。（）Ａ．國債公債外債Ｂ．公債國債外債Ｃ．外債國債公債Ｄ．公債外債國債17．有償性的財政收入形式是（）。Ａ．稅收Ｂ．國有企業(yè)上繳的利潤Ｃ．發(fā)行公債Ｄ．教育附加費18．我國轉(zhuǎn)移性支出中，過去比重很小，目前開始上升，未來會深入上升的是（）。A．社會保障B．資本轉(zhuǎn)移C．財政補(bǔ)助D．債務(wù)利息19．政府為提供公共服務(wù)籌集資金而收取使用費所根據(jù)的原則是（）。

A．橫向公平原則B．縱向公平原則C．受益原則D．能力原則20．借助合適的財政政策克服高的失業(yè)率和通脹率是財政的（）職能。A．監(jiān)督職能B．收入分派職能C．資源配置職能D．經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能21．()是財政分派活動的中心環(huán)節(jié)。A．稅收收入B．稅收支出C．財政收入D．財政收支22．財政的()職能是指借助合適的財政政策克服高的失業(yè)率和通脹率。A．監(jiān)督B．收入分派C．資源配置D．穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)23．現(xiàn)行營業(yè)稅征稅范圍重要局限于()。A．工業(yè)B．商業(yè)C．第三產(chǎn)業(yè)D．農(nóng)業(yè)24．關(guān)稅是對()我國關(guān)境的貨品和物品征收的稅。A．進(jìn)入B．出口C．進(jìn)出D．輸入25．非轉(zhuǎn)移性支出是指（）。A．社會保障B．補(bǔ)助C．國債利息D．行政管理26．現(xiàn)代稅收原則中最關(guān)鍵的原則是（）。A．財政原則B．公平與效率原則C．行政原則D．便利原則27．公債是政府根據(jù)（）原則獲取財政收入的壹種形式。A．利益原則B．經(jīng)濟(jì)原則C．自愿原則D．信用原則28．生產(chǎn)要素購置者將所購生產(chǎn)要素未來應(yīng)納稅款，通過從購入價格中預(yù)先扣除的措施，將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給生產(chǎn)要素的發(fā)售者，這種措施被稱為（）。A．前轉(zhuǎn)B．後轉(zhuǎn)C．消轉(zhuǎn)D．稅收資本化29．最終壹單位稅基合用的稅率稱為（

）。A．名義稅率

B．實際稅率C．平均稅率

D．邊際稅率30．（）不屬于消費性支出。A．基本建設(shè)支出B．文教科衛(wèi)支出C．行政管理支出D．國防支出31.下列產(chǎn)品或服務(wù)中，具有效用不可分割性特性的是（）。A．金融服務(wù)

B．住宅C．國防服務(wù)

D．石油32．瓦格納法則的研究對象是（）。A．財政收入規(guī)模

B．財政收入構(gòu)造C．財政支出規(guī)模

D．財政支出構(gòu)造33．物價上漲，采用（）對財政有利。A．累進(jìn)稅制B．比例稅制C．定額稅制D．三種稅制都對財政有利34．稅收資本化也稱為（）。

A．稅收的轉(zhuǎn)化

B．資本還原C．稅收前轉(zhuǎn)

D．稅收後轉(zhuǎn)35．在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下，資源配置重要靠（）。Ａ．法律規(guī)定Ｂ．國家財政政策Ｃ．市場機(jī)制Ｄ．行政干預(yù)36．伴隨人均收入的提高，財政支出的相對規(guī)模會（）。

A．提高B．不變C．下降D．無規(guī)律性37．就現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)國家而言，（）已經(jīng)是壹種世界性經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。

A．財政赤字B．財政平衡C．財政盈余D．財政收支38．構(gòu)成稅法實體諸要素中的基礎(chǔ)性要素是（）。A．納稅人B.課稅對象C．稅率D．納稅期限39．國家基本的財政計劃稱為（）。

A．經(jīng)濟(jì)計劃B．國家預(yù)算C．收支方案D．國家計劃40．我國消費稅的納稅環(huán)節(jié)是（）。

A．生產(chǎn)環(huán)節(jié)B．批發(fā)環(huán)節(jié)C．零售環(huán)節(jié)D．消費環(huán)節(jié)41．如下不屬于財政支出按國家職能分類的是（）。A．經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出B．轉(zhuǎn)移性支出C．行政管理支出D．社會文教支出42．如下不屬于行政管理費的是（）。A．公安支出B．公務(wù)員工資C．軍隊建設(shè)支出D．司法檢察支出43．我國國家預(yù)算分幾級？（）A．二級B．三級C．四級D．五級44．如下不是預(yù)算外資金的特點的是（）。A．財政性B．非財政性C．專用性D．分散性45．在稅收三個特性中居于關(guān)鍵地位的是（）。A．免費性B．強(qiáng)制性C．靈活性D．固定性46．我國現(xiàn)行個人所得稅對工資薪金所得采用的稅率形式是（）。

A．5%—35%的七級超額累進(jìn)稅率B．5%—35%的七級全額累進(jìn)稅率

C．5%—45%的九級全額累進(jìn)稅率D．5%—45%的九級超額累進(jìn)稅率47．世界各國壹般用來衡量通貨膨脹和物價上漲幅度的指標(biāo)是（

）。A．基尼系數(shù)

B．恩格爾系數(shù)C．消費價格指數(shù)

D．投資價格指數(shù)48．下列說法中對的的選項是（

）。A．納稅人肯定是負(fù)稅人B．納稅人與負(fù)稅人肯定不是同壹種人C．義務(wù)扣繳人與負(fù)稅人肯定是同壹種人D．納稅人與義務(wù)扣繳人肯定不是同壹種人49．（）國家征稅憑借的權(quán)力是。A．財產(chǎn)所有權(quán) B．財產(chǎn)的處置權(quán)C．政治權(quán)力 D．經(jīng)濟(jì)權(quán)力50．（）下列選項中不屬于財政政策工具的是。A．利率

B．稅收

C．公共支出

D．國債二、填空題1．1776年刊登了《國富論》，創(chuàng)立了財政學(xué)；1936年，英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家凱恩斯刊登了著名的《就業(yè)、利息和貨幣通論》，他的財政政策對資本主義國家產(chǎn)生了重要的影響。2．經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定重要是指和，同步還包括國際收支平衡及。3．按政府運用財政資金對經(jīng)濟(jì)的影響分，財政支出可分為和；按財政支出在社會再生產(chǎn)中的作用分類，財政支出可以分為賠償性支出、消費性支出和。4.根據(jù)調(diào)整國民經(jīng)濟(jì)總量的不壹樣功能，財政政策可分為、和。5．納稅人因國家課稅而在其經(jīng)濟(jì)選擇或經(jīng)濟(jì)行為方面做出的反應(yīng)稱為稅收的。6．公共物品的基本特性是具有與。7．財政收入指國家重要運用等財政手段，為國家集中壹定數(shù)量的。8．財政支出增長的彈性系數(shù)等于財政支出增長率與增長率之比。9．國債的調(diào)整作用重要體現(xiàn)為如下三種效應(yīng)：、和。10．凱恩斯是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)之父，他主張實行的財政政策。11.確定國債發(fā)行價格的三種方式是、、。12．稅收“三性”指的是、、。13、我國醫(yī)療保險基金的運行模式是實行。14．是公共物品的壹種特性，即某些人享用公共物品帶來的利益而不能排除其他某些人同步從公共物品中獲得利益。15．“國家分派說”認(rèn)為財政是伴隨的產(chǎn)生而產(chǎn)生的，而“剩余產(chǎn)品說”則認(rèn)為財政在原始社會已經(jīng)產(chǎn)生。16．財政收入分派的目的是。17．的財政支出原則是指根據(jù)支出所需要的多少來安排財政收入。18．指新增壹種消費者的邊際成本為零，意味著壹種人使用公共物品，并不排除其他人同步使用。19.財政政策工具有、、、。20．平均稅率是與的比例，它往往于邊際稅率。21.根據(jù)調(diào)整經(jīng)濟(jì)周期的作用來劃分，財政政策可分為的財政政策和的財政政策。22．稅收能力包括納稅人和政府。23．西方有關(guān)財政支出規(guī)模的經(jīng)典理論重要有、和社會發(fā)展階段論。24．是公共物品的壹種特性，即某些人享用公共物品帶來的利益而不能排除其他某些人同步從公共物品中獲得利益。25．稅收的橫向公平是指同等納稅，納稅能力不壹樣的人不壹樣等納稅體現(xiàn)了稅收的。26.以稅負(fù)能否轉(zhuǎn)稼為原則，可以將稅收分和。27.財政支出效益評價措施有和。28．我國養(yǎng)老保險采用與相結(jié)合的運行方式。29．我國預(yù)算外資金具有財政性、和的特性。30．行政管理費支出包括、公安支出、、司法檢察支出和外交支出。31.財政支出增長的彈性系數(shù)等于增長率與增長率之比。32．政府部門為公民提供某種特定服務(wù)或?qū)嵭行姓芾硭杖〉氖掷m(xù)費和工本費被稱為收入。33．政府采購制度具有公開性、、的特性。34．按照課稅對象的性質(zhì)可將各稅種分為所得課稅、和。35．我國常常性收入重要是和。36．我國社會保障制度的內(nèi)容重要包括、、失業(yè)保險和輔助社會保險項目及社會救濟(jì)和社會福利項目。37.財政政策乘數(shù)包括、和38.公共定價措施包括、和39.國家預(yù)算是政府的基本財政收支計劃，它的首要功能是反應(yīng)政府的。40．財政收入的相對規(guī)模是指與之比。41．按分，財政收入分預(yù)算內(nèi)收入和。42．稅收的原則指的是稅收收入要隨生產(chǎn)發(fā)展、國民收入增長而增長。根據(jù)納稅人從政府提供的服務(wù)中所享有利益的多少，鑒定其稅負(fù)應(yīng)為多少，這是稅收的原則。43．物價上漲，采用定額稅制對財政利。三、判斷改錯（若命題對的，只需寫出“對的”即可，不需要闡明理由；若命題錯誤，做出判斷并改正）1．行政事業(yè)性收費屬于稅收收入。2．需求彈性大的商品，其稅負(fù)易向前轉(zhuǎn)嫁；替代性不強(qiáng)的商品，其稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁。3．在市場經(jīng)濟(jì)體制下，資源配置重要靠政府調(diào)控。4．工業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)，也是我國財政收入重要來源。5．我國醫(yī)療保險基金的運行模式是實行社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合。6．商品課稅不易轉(zhuǎn)嫁，所得課稅輕易轉(zhuǎn)嫁。7．物價上漲，采用定額稅制對財政有利。8．具有排他性的商品不存在外溢效應(yīng)，不具有排他性的商品存在外溢效應(yīng)。9．充足就業(yè)就是指可就業(yè)人口所有實現(xiàn)就業(yè)，失業(yè)率為零。10．同非政府部門追求微觀上的盈利性不壹樣，政府投資完全可以不講投資效益。11．根據(jù)調(diào)整經(jīng)濟(jì)周期的作用來劃分，財政政策分為自動穩(wěn)定的財政政策和相機(jī)抉擇的財政政策。12．當(dāng)社會總供求保持平衡時，財政收支也必然到達(dá)平衡。13．我國養(yǎng)老保險基金的運行模式是實行實行社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合的運行方式。14．物價上漲，采用定額稅制對財政有利。15．構(gòu)成稅法實體諸要素中的基礎(chǔ)性要素是課稅對象。16．行政事業(yè)性收費屬于稅收收入。17．當(dāng)需求過旺時，應(yīng)采用適度從緊的財政政策，如減少稅收四、名詞解釋1．間接稅2．課稅對象3．累進(jìn)稅率4．稅收的收入效應(yīng)5．財政政策6．成本-效益分析法7．比例稅率8．國債依存度9．?dāng)U張性財政政策10．稅收饒讓11．直接稅12．稅收支出13．稅收努力14．稅收的替代效應(yīng)15．政府采購制度16．預(yù)算外資金17．（稅負(fù)）前轉(zhuǎn)18．瓦格納法則五、問答題我國社會險制度的內(nèi)容有哪些？國家預(yù)算原則有哪些？3．怎樣優(yōu)化和控制我國的行政管理支出？4．簡述皮科克和威斯曼的替代－規(guī)模效應(yīng)理論（梯度漸進(jìn)增長理論）。5．簡述影響財政支出規(guī)模的重要原因。6．社會保障的特性有哪些？7．稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方式有哪些？8．財政政策工具重要有哪些？9．影響國債發(fā)行價格的原因有哪些？10．有人認(rèn)為，我國現(xiàn)階段企業(yè)、政府、市場三者之間的關(guān)系可以概括為“廠長不找市長找市場，市長不管廠長管市場?！蹦阃膺@種說法嗎？說說你的理由。11.市場失靈的重要體既有哪些？（答出6種即可）12．稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的制約原因哪些？怎樣影響？13．簡述財政的基本特性。14．政府財政投資效益的衡量原則重要有哪些？15．我國現(xiàn)行商品課稅的重要稅種有哪些？16．財政支出內(nèi)源性效益包括哪些方面？17．簡述稅收的特性。18．政府財政政策的目的有哪些？19．財政職能有哪些？20．簡述稅收效應(yīng)。21．影響財政收入規(guī)模的原因有哪些？22．簡述政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的手段，為何為出現(xiàn)政府干預(yù)失效？23．稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與逃稅的區(qū)別是什么？24．財政收入分派職能的手段有哪些？（6分）25．簡述國債的政策功能（6分）26．實行社會保障的重要意義有哪些？（6分）27．我國商品課稅有哪些特性？（6分）28．簡述財政補(bǔ)助的積極效應(yīng)。（10分）29．簡述皮科克和懷斯曼有關(guān)財政支出增長的替代－規(guī)模效應(yīng)理論（梯度漸進(jìn)增長理論）的重要內(nèi)容。（6分）30．公共定價的壹般措施有哪些？（6分）31．財政收入分派職能的財政措施有哪些？（8分）32．我國目前中央銀行的貨幣政策手段有哪些？（8分）33．畫圖闡明拉弗曲線的經(jīng)濟(jì)含義。（8分）六、論述題1.試述財政資源配置職能的必要性及財政的資源配置措施。2.下面兩表是反應(yīng)財政收入規(guī)模的部分資料，請結(jié)合資料分析闡明：制約財政收規(guī)模的原因有哪些？我國財政收入規(guī)模發(fā)展變化的趨勢及原因。表（1）我國若干年份財政收入規(guī)模年份1960197819801985199019951998絕對規(guī)模5721132.31159.9.82937.16242.29876.01891451304相對規(guī)模%39.331.225.722.415.810.6712.418.520.8表（2）部分國家財政收入規(guī)模%美國34．59巴西25羅馬尼亞52．58加拿大40．36新加坡29．85匈牙利61．33法國46．08泰國19．49前蘇聯(lián)(1981)66．5英國41．38馬來西亞29．93中國18．43.結(jié)合我國實際，試述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的含義及研究稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的重要意義。4.結(jié)合我國實際，談?wù)労侠碚{(diào)整財政收入規(guī)模的基本政策思緒。華中師范大學(xué)職業(yè)與繼續(xù)教育學(xué)院（網(wǎng)絡(luò)教育）《財政學(xué)》題庫答案壹、單項選擇題題號12345678910答案DCABBBCCAB題號1112131415161718920答案DBAACBCACD題號212345678910答案DDCCDBDDDA題號3123345678910答案CCABCAABBA題號4142243344454647484950答案BCDBBDCDCA二、填空題1.亞當(dāng)·斯密赤字2.充足就業(yè)物價穩(wěn)定適度的經(jīng)濟(jì)增長3.購置性支出轉(zhuǎn)移性支出積累性支出4.擴(kuò)張性政策緊縮性政策中性政策5.替代效應(yīng)6.非排他性非競爭性7.稅收貨幣資金8.GDP9.排擠效應(yīng)收入效應(yīng)貨幣效應(yīng)10.赤字11.平價發(fā)行折價發(fā)行溢價發(fā)行12.強(qiáng)制性免費性固定性13.社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合14.非排他性15.國家16.實現(xiàn)公平分派17.量出為入18．非競爭性非排他性19．稅收公共支出政府投資國債20．實際納稅額課稅對象低21．自動穩(wěn)定相機(jī)抉擇22．納稅能力征稅能力23．瓦格納法則梯度漸進(jìn)增長理論24．非排他性25．具有相似納稅能力的人縱向公平26.直接稅間接稅27.成本效益分析法最低成本法28.社會統(tǒng)籌個人賬戶29．專用性分散性30．行政支出國家安全支出31.財政支出GDP32．規(guī)費33．公正性競爭性34．商品課稅財產(chǎn)課稅35．稅收各項收費36．養(yǎng)老保險醫(yī)療保險37．稅收乘數(shù)購置性支出乘數(shù)平衡預(yù)算乘數(shù)38．平均成本定價法二部定價法負(fù)荷定價法39．財政收支狀況40．財政收入國內(nèi)生產(chǎn)總值41．財政資金管理方式預(yù)算外收入42．彈性公平或受益43．不三、判斷題1．行政事業(yè)性收費屬于稅收收入。錯。行政事業(yè)性收費屬于預(yù)算外資金收入。2．需求彈性大的商品，其稅負(fù)易向前轉(zhuǎn)嫁；替代性不強(qiáng)的商品，其稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁。錯。需求彈性大的商品，其稅負(fù)不易向前轉(zhuǎn)嫁；替代性強(qiáng)的商品，其稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁。3．在市場經(jīng)濟(jì)體制下，資源配置重要靠政府調(diào)控。錯。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，資源配置重要靠市場機(jī)制。4．工業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)，也是我國財政收入重要來源。對。5．我國醫(yī)療保險基金的運行模式是實行社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合。對。6．商品課稅不易轉(zhuǎn)嫁，所得課稅輕易轉(zhuǎn)嫁。錯。商品課稅易轉(zhuǎn)嫁，所得課稅不易轉(zhuǎn)嫁。7．物價上漲，采用定額稅制對財政有利。錯。改：物價上漲，采用定額稅制對財政不利。8．具有排他性的商品不存在外溢效應(yīng)，不具有排他性的商品存在外溢效應(yīng)。對9．錯。改正：充足就業(yè)并不意味著可就業(yè)人口所有實現(xiàn)就業(yè)，也不能說失業(yè)率為零。10．錯。改正：政府投資完全也需要講投資效益。11．對12．錯。改正：當(dāng)社會總供求保持平衡時，財政收支不壹定到達(dá)平衡。13．對14．錯。改正：物價上漲，采用定額稅制對財政不利。15．對16．錯。改正：行政事業(yè)性收費屬于預(yù)算外資金收入。17．錯。改正：當(dāng)需求過旺時，應(yīng)采用適度從緊的財政政策，如增長稅收。四、名詞解釋1．間接稅：稅負(fù)可以轉(zhuǎn)嫁的稅種。2．課稅對象：指稅法規(guī)定的征稅目的物，是征稅的根據(jù)。3．累進(jìn)稅率：按課稅對象數(shù)額的大小，劃分若干等級，每個等級由低到高規(guī)定對應(yīng)的稅率。4．稅收的收入效應(yīng)：稅收將納稅人的壹部分收入轉(zhuǎn)移到政府手中，使納稅人的收入下降，從而減少了納稅人的商品購置量和消費水平。5．財政政策：壹國政府為實現(xiàn)壹定的宏觀經(jīng)濟(jì)目的，而調(diào)整財政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則及其對應(yīng)的措施。6．成本-效益分析法：將壹定期期內(nèi)項目的總成本上升與總收益進(jìn)行對比分析，通過對多種預(yù)選措施進(jìn)行成本-效益分析，根據(jù)對邊際社會效益和邊際社會成本的對比，選擇最優(yōu)的支出方案。7．比例稅率：對同壹課稅對象，不管其數(shù)額大小，統(tǒng)壹按壹種比例征稅。8．國債依存度：闡明財政支出中有多大比例是依托國債來支付的，它等于當(dāng)年當(dāng)年國債發(fā)行額與財政支出的比值。9．?dāng)U張性財政政策：指通過財政收支規(guī)模的變動來增長和刺激社會的總需求，其手段重要有增長財政支出和減少稅收等。10．稅收饒讓：指壹國政府對本國納稅人在國外得到減免的那壹部分稅收，同樣予以抵免待遇，不再按本國規(guī)定的稅率征收。11．直接稅：稅負(fù)不能轉(zhuǎn)嫁的稅種。12．稅收支出：以特殊的法律條款規(guī)定的、予以特定類型的活動或納稅人以多種稅收優(yōu)惠待遇而形成的收入損失或放棄的收入。13．稅收努力：稅務(wù)當(dāng)局征收所有法定應(yīng)納稅額的程度，或者說稅收能力被運用的程度。14．稅收的替代效應(yīng)：稅收對納稅人在商品購置方面的影響，體現(xiàn)為當(dāng)政府對不壹樣的商品實行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別看待時，會影響商品的相對購置價格，使納稅人減少征稅或重稅商品的購置量，即以無稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品。15．政府采購制度：以公開招標(biāo)、投標(biāo)為重要方式選擇供貨商，從國內(nèi)外市場為政府部門或所屬團(tuán)體購置商品或勞務(wù)的壹種制度。16．預(yù)算外資金：指國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體為履行或代行政府職能，根據(jù)國家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章而收取、提取和安排使用的未納入國家預(yù)算管理的多種財政性資金。17．（稅負(fù)）前轉(zhuǎn)：納稅人通過價格加價的措施向經(jīng)濟(jì)交易的前方轉(zhuǎn)嫁稅收承擔(dān)。18．瓦格納法則：伴隨人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也對應(yīng)隨之提高。五、問答題1.我國社會險制度的內(nèi)容有哪些？（5分）答：（1）養(yǎng)老保險（1分）（2）失業(yè)保險（1分）（3）醫(yī)療保險（1分）（4）工傷保險（1分）（5）生育保險（1分）2．國家預(yù)算原則有哪些？（5分）答：（1）公開性（2）可靠性（3）完整性（4）統(tǒng)壹性（5）年度性3.怎樣優(yōu)化和控制我國的行政管理支出？（6分）答：（1）將保障供應(yīng)和厲行節(jié)省結(jié)合起來（2分）（2）精簡機(jī)構(gòu)，壓縮編制（2分）（3）嚴(yán)格財務(wù)管理（2分）4.簡述皮科克和威斯曼的替代－規(guī)模效應(yīng)理論（梯度漸進(jìn)增長理論）。（6分）答：導(dǎo)致財政支出增長的原因重要來自兩方面：內(nèi)在原因、外在原因。（1分）內(nèi)在原因：公民可以忍受的稅收水平的提高。伴隨經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人均收入水平提高，雖然稅率保持不變，稅收收入也會隨之增長，財政支出便與GDP同步增長。即正常條件下，財政支出上升會與GDP上升成線性關(guān)系。（2分）外在原因：社會動亂對財政支出導(dǎo)致的壓力，如戰(zhàn)爭、饑荒、經(jīng)濟(jì)危機(jī)等，只有政府采用行動才能緩和，政府因此被迫提高稅率，而公眾此時也能接受提高了稅率。即在危急時期，政府支出會替代私人支出，導(dǎo)致財政支出的比重增長——替代效應(yīng)。（2分）每次較大的經(jīng)濟(jì)和社會動亂，都會導(dǎo)致財政支出水平上壹種新的臺階，這就是財政支出上升的規(guī)律——梯度漸進(jìn)增長理論。（1分）5．簡述影響財政支出規(guī)模的重要原因。（6分）答：（1）經(jīng)濟(jì)性原因：經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)體制的選擇、政府的經(jīng)濟(jì)干預(yù)政策等。政治性原因：政局與否穩(wěn)定、政體構(gòu)造和行政效率等。社會性原因：人口狀態(tài)、文化背景、社會保障等。6．社會保障的特性有哪些？（6分）答：（1）社會性（普遍性）；（2）國家財政性；（3）再分派性；（4）法制性與強(qiáng)制性；（5）受益程度的約束性；（6）互濟(jì)性.7.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方式有哪些？（5分）答：前轉(zhuǎn)（1分）後轉(zhuǎn)（1分）混轉(zhuǎn)（1分）稅收資本化（1分）消轉(zhuǎn)（1分）8．財政政策工具重要有哪些？（5分）稅收、公債、公共支出、政府投資、財政補(bǔ)助。（各1分）9．影響國債發(fā)行價格的原因有哪些？（5分）（1）票面利率水平（1分）（2）期限的長短（1分）（3）市場的投資收益率（1分）（4）其他，如，政府的信用程度，發(fā)行的成本費，國債交易市場的發(fā)達(dá)程度等。（2分）10．有人認(rèn)為，我國現(xiàn)階段企業(yè)、政府、市場三者之間的關(guān)系可以概括為“廠長不找市長找市場，市長不管廠長管市場?！蹦阃膺@種說法嗎？說說你的理由。（6分）答：同意。該說法闡明了市場經(jīng)濟(jì)條件下，在資源配置中，市場起基礎(chǔ)性的作用，政府的職責(zé)在于對經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控以及對市場進(jìn)行監(jiān)督。（6分）11．市場失靈的重要體既有哪些？（7分）答：（1）公共物品市場不能有效地提供（2）外部效應(yīng)（3）壟斷（4）信息不充足（5）市場不完全（6）偏好不合理（7）收入分派不公12．稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的制約原因哪些？怎樣影響？（7分）答：（1）稅種屬性商品課稅——易轉(zhuǎn)嫁；所得課稅——不易轉(zhuǎn)嫁。（1分）（2）商品的供應(yīng)和需求彈性（2分）ED大，不易向前轉(zhuǎn)嫁ES大，不易向後轉(zhuǎn)嫁（3）課稅對象范圍及可替代程度（1分）（4）反應(yīng)期間（1分）（5）課稅措施（1分）

從價稅：易轉(zhuǎn)嫁從量稅：不易轉(zhuǎn)嫁（6）商品的壟斷性（1分）壟斷性商品：易轉(zhuǎn)嫁競爭性商品：不易轉(zhuǎn)嫁13．簡述財政的基本特性。（6分）（1）階級性與公共性（2）強(qiáng)制性與非直接償還性（3）收入與支出的對稱性14．政府財政投資效益的衡量原則重要有哪些？（6分）（1）資本—產(chǎn)出比率最小化（2）資本—勞動力最大化（3）就業(yè)發(fā)明原則15．我國現(xiàn)行商品課稅的重要稅種有哪些？（6分）（1）增值稅（2）消費稅（3）營業(yè)稅16．財政支出內(nèi)源性效益包括哪些方面？（6分）（1）財政支出總量效益（2）財政支出構(gòu)造效益（3）財政支出項目效益17．簡述稅收的特性。（6分）（1）強(qiáng)制性（2）免費性（3）固定性18．政府財政政策的目的有哪些？（10分）（1）經(jīng)濟(jì)的適度增長（2）物價水平的基本穩(wěn)定（3）提供更多的就業(yè)和再就業(yè)機(jī)會（4）收入的合理分派（5）社會生活質(zhì)量的逐漸提高19．財政職能有哪些？資源配置職能（2分）收入分派職能（2分）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能（2分）20．簡述稅收效應(yīng)。所謂稅收效應(yīng)，是指納稅人因國家課稅而在其經(jīng)濟(jì)選擇或經(jīng)濟(jì)行為方面做出的反應(yīng)，它分為收人效應(yīng)和替代效應(yīng)兩個方面。稅收的收入效應(yīng)體現(xiàn)為征稅使納稅人的收入水平下降，從而減少商品購置量和消費水平。替代效應(yīng)體現(xiàn)為政府對不壹樣的商品實行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別看待時，會影響商品的相對價格，使納稅人減少對征稅或重稅商品的購置量，而增長對無稅或輕稅商品的購置量，即以無稅或輕稅商品的消費替代征稅或重稅商品的消費。市場經(jīng)濟(jì)正常運行的干擾，尤其是不能使稅收成為超越市場機(jī)制而成為資源配21．影響財政收入規(guī)模的原因有哪些？（1）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和生產(chǎn)技術(shù)（2）分派政策和分派制度（3）價格22．簡述政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的手段，為何為出現(xiàn)政府干預(yù)失效？手段：（1）行政和立法手段。（2）組織公共生產(chǎn)。（3）財政手段。干預(yù)失效原因：（1）政府決策失誤（2）尋租行為（3）政府提供信息不及時甚至失真（4）政府職能的“越位”和“缺位”23．稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與逃稅的區(qū)別是什么？稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與逃稅的區(qū)別是：A．稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，逃稅是社會的、政治的現(xiàn)象；B．稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的成果只是稅收承擔(dān)構(gòu)造及稅負(fù)歸宿不壹樣，政府的稅收并無減少或損失，逃稅的成果是無人承擔(dān)納稅義務(wù)，使政府的稅收收入總量減少或損失，是壹種不正常的違法行為，必然受到法律制裁。24．財政收入分派職能的手段有哪些？（1）劃清市場分派和財政分派的界線和范圍，防止政府職能的“越位”和“缺位”；（2）規(guī)范工資制度；（3）加強(qiáng)稅收調(diào)整。25．簡述國債的政策功能。（6分）（1）彌補(bǔ)財政赤字（2）籌集建設(shè)資金（3）調(diào)整經(jīng)濟(jì)26．實行社會保障的重要意義有哪些？（6分）答：（1）彌補(bǔ)市場機(jī)制的失靈（2）收入再分派（3）發(fā)揮內(nèi)在穩(wěn)定器的作用27．我國商品課稅有哪些特性？（6分）（1）課征普遍（2）以商品或非商品的流轉(zhuǎn)額為計稅根據(jù)（3）實行比例稅率（4）計征簡便28．簡述財政補(bǔ)助的積極效應(yīng)。（10分）（1）能有效地貫徹國家的經(jīng)濟(jì)政策。（2）可以以財政資金帶動社會資金。（3）加大技術(shù)改造力度。（4）消除“排擠”效應(yīng)。（5）對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)揮穩(wěn)定效應(yīng)。29．簡述皮科克和懷斯曼有關(guān)財政支出增長的替代－規(guī)模效應(yīng)理論（梯度漸進(jìn)增長理論）的重要內(nèi)容。(6分)財政支出增長內(nèi)在原因和外在原因引起。內(nèi)在原因指在正常條件下，財政支出上升會與GDP上升成線性關(guān)系。外在原因指社會動亂對財政支出導(dǎo)致的壓力，即在危急時期，政府支出會替代私人支出，導(dǎo)致財政支出的比重增長——替代效應(yīng)。每次較大的經(jīng)濟(jì)和社會動亂，都會導(dǎo)致財政支出水平上壹種新的臺階，這就是財政支出上升的規(guī)律——梯度漸進(jìn)增長理論。30．公共定價