巴士公司財務崗位流程圖

/安仁巴士公司財務科崗位職責及崗位工作流程目錄一、財務崗位結構圖………1二、成本費用會計崗位職責及流程1.成本費用會計崗位職責……22.費用會計崗位流程圖……………33.成本會計崗位流程圖……………4三、收入會計崗位職責及崗位流程圖1.收入會計崗位職責………52.收入會計崗位流程圖……6四、出納崗位職責及流程圖1.出納會計崗位職責………72.出納崗位流程圖…………8五、點鈔員崗位職責及流程圖1.點鈔員崗位職責…………9財務崗位結構圖財務主任財務主任崗位合并本費用會崗位合并本費用會計崗位合并本費用會計崗位合并本費用會計資產會計統(tǒng)計會計收入會計出納成本費用會計會計業(yè)務之間合作關系圖會計財務主任會計財務主任出納出納成本、費用會計崗位職責一、貫徹執(zhí)行國家財政法規(guī)和財務管理制度，遵守會計職業(yè)道德。二、根據(jù)集團公司下達的生產經營計劃、成本、費用計劃，結合本單位的實際情況負責落實執(zhí)行。三、負責審核各項成本費用報賬的真實性、合理性、準確性及手續(xù)完整性；及時準確地錄入會計憑證，每月與集團總部核對往來協(xié)同賬款，按時提交會計報表；做好會計憑證及會計核算資料的整理、裝訂、保管和歸檔工作。四、負責安全專項資金、燃油補貼、往來賬務、成本核算、利潤核算、利潤分配相關的業(yè)務辦理及賬務處理。五、及時清理各項往來賬，負責建立成本、費用、工程合同的臺帳，并注明付款時間，確保往來賬款準確。六、合理組織資金、監(jiān)督資金使用，加速資金周轉，提高企業(yè)支付能力，以保證生產經營發(fā)展的需要。七、參與經營決策，對成本、費用、經濟效益進行分析預測，同時提供相關核算資料。八、完成領導交辦的其他工作。成本、費用會計崗位流程圖關鍵步驟工作內容實務操作與審核工作計劃工作時間關鍵步驟工作內容實務操作與審核工作計劃工作時間類別各類原始憑證各類原始憑證=1\*GB3①集團公司《成本費用管理辦法》審核公司日常成本、費用報帳手費；=1\*GB3①集團公司《成本費用管理辦法》審核公司日常成本、費用報帳手費；②根據(jù)會計主管安排，負責各類費用的核算、審核管理。③按集團公司財務制度規(guī)定，編制費用報表、預算執(zhí)行表等；=4\*GB3④編制費用月度、季度、年度分析，進行費用預算，執(zhí)行集團公司的費用指標預算。=5\*GB3⑤填寫超可控費用審批表。=6\*GB3⑥使用表單、清單：1、財務報帳審批單2、費用借支單3、差旅費報銷單4、領款憑單5、費用報表6、盤點表7、預算執(zhí)行表8、財務檢查一覽表領導交辦的其他事項其他有效支出憑證日工作費用借支、領款單資產建卡實物資產購入單據(jù)差旅費用報銷單財務費用報帳審批單領導交辦的其他事項其他有效支出憑證日工作費用借支、領款單資產建卡實物資產購入單據(jù)差旅費用報銷單財務費用報帳審批單 否真實、合法、有效性審核預算計劃審批金額準確性審核真實、合法、有效性審核預算計劃審批金額準確性審核 否 是管理層審批管理層審批 是 出納付出納付款月工作 月工作進入金蝶制進入金蝶制作記帳憑證主管審核憑證過帳費用報表費用月度預算費用年度預算 是 是 否裝訂憑證整理憑證 裝訂憑證整理憑證 費用、往來帳冊費用、往來帳冊登記費用預算執(zhí)行表費用月度分析費用年度分析費用預算執(zhí)行表費用月度分析費用年度分析每年工作每年工作集團公司審批集團公司審批收入會計崗位職責一、貫徹執(zhí)行國家財政法規(guī)和財務會計制度。二、根據(jù)集團公司下達的收入計劃，結合本單位的實際分解到各考核部門，定期根據(jù)考核指標負責落實執(zhí)行情況。三、審核、核對各項收入并及時入賬，稽核實際入賬的各項收入與應收數(shù)，每月編制入賬收入與管理收入部門的核對表。四、負責營收收入的分配和承運車輛運費收入的結算，按時編制營收報表，每月與集團總部核對運費收入協(xié)同賬款。五、保管好每項收入的合同或協(xié)議，管理部門的收入臺帳與財務收入賬必須核對相符，每月做好收入情況分析；及時準確地錄入會計憑證，做好會計核算資料、憑據(jù)的整理、裝訂、保管和歸檔工作。六、根據(jù)各類應收款項合同（協(xié)議）簽定的日期及時收款，積極籌集資金，加速資金周轉，提高資金使用效益，以保證生產經營發(fā)展的需要。七、參與經營決策，對收入、經濟效益進行預測，同時提供相關核算資料。八、完成領導交辦的其他工作。

收入會計流程關鍵步驟工作內容時間類別計劃工作實務與審計工作關鍵步驟工作內容時間類別計劃工作實務與審計工作分析工作=1\*GB3=1\*GB3①及時審核日報表與存款單，確保營收款及時存入銀行；②審核出租車運費清單；③按時編制運費收入報；④每月根據(jù)收入報表對收入進行分析；⑤協(xié)助領導完成其他交辦事項。⑥、登記出租車應收未收回款項及時下達催款通知單給各部門催收；使用表單、清單：1、出租車結算單2、車站收入報表3、票據(jù)回籠單4、票據(jù)繳銷管理審核裝訂成冊催繳欠款核銷票據(jù)編制收款憑證領導交辦其他事項整理憑證各類收款票據(jù)出租車運費結算表審核日報表與存款單管理審核裝訂成冊催繳欠款核銷票據(jù)編制收款憑證領導交辦其他事項整理憑證各類收款票據(jù)出租車運費結算表審核日報表與存款單日工作日工作票據(jù)請領及核銷票據(jù)請領及核銷 與往來公司核對應收款、應付款項總部審核報表、核報各項收入月工作編制運費及收入報表與往來公司核對應收款、應付款項總部審核報表、核報各項收入月工作編制運費及收入報表編制憑證上報集團公司編制憑證上報集團公司會計報表月度收入分析會計報表月度收入分析出納崗位職責一、根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》和銀行結算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務。二、嚴格執(zhí)行報賬制度，遵守報賬流程；嚴格審核報賬審批表：對不符手續(xù)的不予付款；對符合手續(xù)的及時支付款項，不得無故壓單。三、妥善保管好網銀U盾、印章、空白支票和收據(jù)等有價證券，以及保險柜鑰匙及密碼，并定期修改密碼，未經財務主管正式授權不得將鑰匙和密碼轉交他人管理。四、監(jiān)督開戶銀行及時劃轉資金，保證資金的及時到位。隨時掌握銀行存款余額，不準出租出借賬戶。五、堅持貨幣資金的盤點制度，做到“日清月結”。定期向會計核對現(xiàn)金與賬目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時匯報，及時處理。六、負責與銀行對賬，配合會計做好銀行存款余額調節(jié)表，對未達賬項查明原因并及時處理，并定時到銀行辦理相關業(yè)務。七、根據(jù)已經辦理完畢的收付款憑據(jù)，逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳?，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，銀行存款的賬面余額要與銀行對賬單、企業(yè)賬進行核對，對未達賬項，要及時查詢。八、完成領導交辦的其他工作。

出納崗位工作流程關鍵步驟工作內容實務與審核工作時間關鍵步驟工作內容實務與審核工作時間類別=1\*GB3①=1\*GB3①、各項支出必須按規(guī)定審批程序進行審批報帳，按經辦人證明人或驗收人事簽字手續(xù)后聯(lián)同報帳憑證的有關附件，再按部門負責人審核、會計人員復核、分管領導、行政一把手審批（即管理層審批），出納支付的程序辦理；=2\*GB3②、按集團公司《票據(jù)管理辦法》開具各類票據(jù)，辦理收款業(yè)務，并及時送存銀行；=3\*GB3③、根據(jù)已收、付款的憑證，登記現(xiàn)金日記帳，銀行存款日記帳；=4\*GB3④、執(zhí)行貨幣資金盤點制度，做到“日清月結”；=5\*GB3⑤每月核對銀行對帳單，做好銀行余額調節(jié)表，保證帳務、帳證、帳帳相符；⑥根據(jù)各部門考核錄入工資，經勞資、會計主管審核、領導審核后做好工資發(fā)放工作。使用表單、清單：1、付款申請表2、提現(xiàn)申請單3、現(xiàn)金盤點表4、資金流入明細表5、現(xiàn)金日記帳表6、往來收據(jù)7、包車票8、現(xiàn)金交款單已復核票據(jù)日工作日工作往來收據(jù)、現(xiàn)金繳款單現(xiàn)金支付提現(xiàn)申請往來收據(jù)、現(xiàn)金繳款單現(xiàn)金支付提現(xiàn)申請銀行銀行轉帳支付網銀支付網銀支付辦理收款送存銀行辦理收款送存銀行銀行回單銀行回單辦理現(xiàn)金付款辦理現(xiàn)金付款收入會計填制憑證收入會計填制憑證登記現(xiàn)金日記帳登記現(xiàn)金日記帳登記銀行存款日記帳月工作月工作銀行對帳銀行日清對帳現(xiàn)金日銀行對帳銀行日清對帳現(xiàn)金日清帳實核對資金流入明細表資金流入明細表月末銀行余額調節(jié)表月末現(xiàn)金盤點月末現(xiàn)金盤點 資金帳表、帳資金帳表、帳帳、帳實核對點鈔員崗位職責一、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和財務制度，自覺遵守財經紀律。二、負責收取每日營收款，及時繳存銀行，及時填制營收日報表，核實報表數(shù)與實收數(shù)相符。三、及時傳遞和保管各種票據(jù)、報表。四、確保備用金的使用范圍，不得以任何借口借出或私自挪用，保證充足的零鈔以備售票員零錢兌換。五、以員工手冊為準繩，自覺遵守公司的一切規(guī)章制度。六、積極完成上級分配的其他工作。營收點鈔組組長崗位職責：

1、負責管理點鈔室的日常工作，嚴格遵守公司各項規(guī)章制度及操作規(guī)程，熟練掌握操作技能，忠于職守，熱愛本職工作。

2、督促工作人員進入點鈔室前更換統(tǒng)一工作服。負責對點鈔員的點鈔工作進行監(jiān)督3、負責復核經點鈔員清點、整理后的營收款，如數(shù)填寫《無人售票營收現(xiàn)款清點表》并簽名或蓋章確認。4、負責對營收款中已捆扎好的錢幣進行抽查，發(fā)現(xiàn)營收款有差錯時，及時通知點鈔當事人確認，并在《營收差錯登記表》上進行登記。5、監(jiān)督點鈔員在點款時,按不同面值分類，在扎捆的封條上蓋其本人的私章。

6、認真填寫公交車營運日報表。7、負責將營收款及時準確存入銀行，并將銀行存款單和公交車營運日報表一并交財務做賬，做到當日營收款與銀行存款單相符。8、完成領導交辦的其他工作。營收點鈔員崗位職責：

1、遵守公司各項規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行操作規(guī)程，熟練掌握操作技能，認真做好本職工作。

2、工作時必須身著統(tǒng)一工作服，堅守工作崗位，不擅離職守。

3、營收前檢查錢投箱袋的拆片和布袋是否完好，發(fā)現(xiàn)問題及時向組長和領導反映。4、營收點鈔時,按銀行要求選出假幣、殘幣，并在營收收據(jù)上注明車號