企業(yè)治理與內(nèi)部控制制度

企業(yè)整治與內(nèi)部掌控制度第一章總則第一條目的和適用范圍本制度的目的是為了確保企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)掌控，規(guī)范企業(yè)整治結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部掌控機(jī)制，以保障企業(yè)的利益最大化，并適用于本企業(yè)及其下屬子公司的全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第二條定義企業(yè)整治：指企業(yè)在決策、執(zhí)行和監(jiān)督過程中，依照相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，以及企業(yè)內(nèi)部規(guī)定，運(yùn)用一系列關(guān)系和機(jī)構(gòu)，對(duì)公司進(jìn)行管理和掌控的過程。內(nèi)部掌控：指企業(yè)內(nèi)部為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而建立的包含組織結(jié)構(gòu)、管理制度、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部審計(jì)等在內(nèi)的一系列掌控措施和管理手段。風(fēng)險(xiǎn)掌控：指企業(yè)通過識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。第二章企業(yè)整治結(jié)構(gòu)第三條董事會(huì)董事會(huì)由董事構(gòu)成，任期為公司章程規(guī)定的期限。董事會(huì)負(fù)責(zé)訂立和執(zhí)行企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、年度預(yù)算、重點(diǎn)決策等，并對(duì)企業(yè)高級(jí)管理人員履職情況進(jìn)行監(jiān)督。董事會(huì)應(yīng)定期開會(huì)，會(huì)議應(yīng)依照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行記錄和備案。董事會(huì)應(yīng)保證決策的透亮公正，并重視維護(hù)企業(yè)和股東的合法權(quán)益。第四條監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)由監(jiān)事構(gòu)成，任期為公司章程規(guī)定的期限。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理人員的履職情況進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為及時(shí)報(bào)告并建議處理。監(jiān)事會(huì)應(yīng)定期開會(huì)，會(huì)議應(yīng)依照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行記錄和備案。第五條總經(jīng)理總經(jīng)理為公司的法定代表人，負(fù)責(zé)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理工作?？偨?jīng)理應(yīng)依據(jù)董事會(huì)的決策和規(guī)定，訂立并執(zhí)行企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)政策和管理制度。總經(jīng)理應(yīng)定期向董事會(huì)報(bào)告企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情形和風(fēng)險(xiǎn)情形。第六條高級(jí)管理人員高級(jí)管理人員包含副總經(jīng)理、部門經(jīng)理等，負(fù)責(zé)企業(yè)的各個(gè)職能部門的管理工作。高級(jí)管理人員應(yīng)訂立并執(zhí)行本部門的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和管理制度，同時(shí)搭配總經(jīng)理完成企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第三章內(nèi)部掌控機(jī)制第七條組織結(jié)構(gòu)企業(yè)應(yīng)建立健全的組織結(jié)構(gòu)，明確各級(jí)崗位的職責(zé)和權(quán)限。企業(yè)應(yīng)明確人員配備，合理設(shè)置崗位，確保各項(xiàng)工作有序進(jìn)行。第八條決策和執(zhí)行企業(yè)應(yīng)建立健全的決策和執(zhí)行機(jī)制，確保各級(jí)管理人員依照規(guī)定程序進(jìn)行決策和執(zhí)行。決策和執(zhí)行應(yīng)遵從合規(guī)原則，依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防備，防范違規(guī)行為。第九條業(yè)務(wù)流程企業(yè)應(yīng)建立健全的業(yè)務(wù)流程，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的流程和標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)流程應(yīng)包含業(yè)務(wù)操作流程、審批流程、風(fēng)險(xiǎn)掌控措施等，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和規(guī)范性。第十條財(cái)務(wù)管理企業(yè)應(yīng)建立健全的財(cái)務(wù)管理制度，包含會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)審計(jì)等。財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵從會(huì)計(jì)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、真實(shí)、完整。第十一條信息化建設(shè)企業(yè)應(yīng)依托信息技術(shù)，建立健全的信息管理系統(tǒng)，提高工作效率和信息安全性。信息化建設(shè)應(yīng)遵從相關(guān)法律法規(guī)和安全規(guī)定，保護(hù)企業(yè)和客戶的信息安全。第四章風(fēng)險(xiǎn)掌控第十二條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估應(yīng)包含內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，為訂立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施供應(yīng)依據(jù)。第十三條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小和性質(zhì)，采取相應(yīng)的掌控措施和應(yīng)急預(yù)案。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)具體明確，包含風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理等。第十四條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和反饋企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)掌控措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。企業(yè)應(yīng)及時(shí)收集、分析和反饋風(fēng)險(xiǎn)信息，為風(fēng)險(xiǎn)管理和決策供應(yīng)參考。第五章監(jiān)督與評(píng)估第十五條內(nèi)部審計(jì)企業(yè)應(yīng)建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)內(nèi)部掌控的有效性和合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)依照年度審計(jì)計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告并跟蹤整改。第十六條外部審計(jì)企業(yè)應(yīng)委托合格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度財(cái)務(wù)審計(jì)，確保財(cái)務(wù)情形真實(shí)、準(zhǔn)確。外部審計(jì)應(yīng)依照相關(guān)法律法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告并建議整改。第十七條監(jiān)督機(jī)制企業(yè)應(yīng)建立健全的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，包含監(jiān)察部門、投訴舉報(bào)渠道、聯(lián)合監(jiān)督等。監(jiān)督機(jī)制應(yīng)適時(shí)對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員的履職情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估。第六章法律責(zé)任第十八條違反規(guī)定的責(zé)任對(duì)于違反本制度規(guī)定的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，將負(fù)有相應(yīng)的法律責(zé)任。對(duì)于其他員工違反本制度規(guī)定的，將依據(jù)公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的紀(jì)律處分。第十九條賠償責(zé)任對(duì)于因企業(yè)整治不善、內(nèi)部掌控缺失等原因，導(dǎo)致企業(yè)受到經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。第七章附則第二十條本制度的解釋和修改本制度由企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)解釋和執(zhí)行，并可以依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行必需的修改和增補(bǔ)。對(duì)于本制度的修改和增補(bǔ)，應(yīng)經(jīng)企業(yè)董事會(huì)討論通過，并依照相關(guān)程序進(jìn)行公告和備案。第二十一條本制度自發(fā)布之日起生效，廢止原有的企業(yè)整治與內(nèi)部掌控制度。本制度的訂立和執(zhí)行，是為了確保企業(yè)的合規(guī)經(jīng)