企業(yè)管理-資產(chǎn)管理流程

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)1/5企業(yè)管理-資產(chǎn)管理流程第一章總則第一條為規(guī)范公司資產(chǎn)管理，根據(jù)公司《行政管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等相關(guān)制度，制定本制度。第二條本制度適用于包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等所有物資。第二章資產(chǎn)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及原則第三條行政專(zhuān)員依據(jù)釘釘“行政采購(gòu)流程”采購(gòu)物品，專(zhuān)業(yè)技術(shù)性較強(qiáng)的物資由使用部門(mén)驗(yàn)收。第四條首先檢查到貨物品的名稱(chēng)與所申購(gòu)物品是否相同。第五條按照申購(gòu)單或供貨合同上核準(zhǔn)的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量驗(yàn)收，如果到貨物品與申購(gòu)單上的數(shù)量不符，應(yīng)按照實(shí)際驗(yàn)收數(shù)量為準(zhǔn)。第六條物品的質(zhì)量方面的驗(yàn)收應(yīng)遵循以下原則：（一）物品外觀有明顯瑕疵、缺陷破損的不予驗(yàn)收；（二）與樣品不符且使用部門(mén)確定會(huì)影響使用效果的不予驗(yàn)收；（三）與供貨合同或協(xié)議中規(guī)定不符的不予驗(yàn)收；（四）與計(jì)劃單或采購(gòu)單中要求的規(guī)格型號(hào)及質(zhì)量要求不符的不予驗(yàn)收；（五）專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)的物殊物品應(yīng)會(huì)同需求部門(mén)依據(jù)國(guó)標(biāo)或合同約定要求共同驗(yàn)收；（六）無(wú)生產(chǎn)廠(chǎng)家、產(chǎn)地、產(chǎn)品合格證的“三無(wú)”產(chǎn)品不予驗(yàn)收。（七）不按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行物資驗(yàn)收者將承擔(dān)全部責(zé)任。第三章資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)流程第七條商品送到貨后，由經(jīng)辦人和行政專(zhuān)員根據(jù)采購(gòu)單、購(gòu)貨發(fā)票共同核準(zhǔn)到貨物品的名稱(chēng)、數(shù)量、型號(hào)、質(zhì)量以及對(duì)照供應(yīng)商提供的發(fā)票，確認(rèn)無(wú)誤后填寫(xiě)物品入庫(kù)單。第八條物品入庫(kù)單一式二聯(lián)。第一聯(lián)由行政專(zhuān)員留存，作為填報(bào)報(bào)表的依據(jù)；第二聯(lián)交由經(jīng)辦人，作為經(jīng)辦人財(cái)務(wù)報(bào)帳的依據(jù)。行政專(zhuān)員在填寫(xiě)入庫(kù)單時(shí)，一定要寫(xiě)清物品名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單位、單價(jià)、金額等內(nèi)容，入庫(kù)單需由經(jīng)辦人、行政專(zhuān)員及需求部門(mén)三方簽字認(rèn)可。第九條對(duì)于暫未提供發(fā)票的供應(yīng)商，由行政專(zhuān)員出具收貨憑證，注明收到貨物的名稱(chēng)、數(shù)量、單位、單價(jià)、金額，暫時(shí)入賬，待發(fā)票送到后，收回收貨憑證，辦理正式入庫(kù)手續(xù)。第十條對(duì)于不符合要求的，堅(jiān)決不予入庫(kù)。第四章倉(cāng)庫(kù)的管理第十一條入庫(kù)物品就擺放有序，同一類(lèi)的物品盡量擺放在一處，便于存放和領(lǐng)取。第十二條貴重物品、易潮濕的物品應(yīng)避免直接接觸地面，這樣有利于防潮防濕，以免造成資產(chǎn)的不必要浪費(fèi)。第十三條為保證資產(chǎn)倉(cāng)庫(kù)的清潔衛(wèi)生，應(yīng)及時(shí)清理廢舊紙箱、繩子及包裝物等雜物。第十四條倉(cāng)庫(kù)管理一定要做到物品的“三清”、“兩齊”、“三一致”；“三清”是數(shù)量清、規(guī)格清、質(zhì)量清；“兩齊”是庫(kù)容整齊、擺放整齊；“三一致”是實(shí)物、電腦數(shù)據(jù)、手工數(shù)據(jù)相一致。第十五條嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)房安全制度，凡進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)人員嚴(yán)禁攜帶易燃易爆物品，庫(kù)房?jī)?nèi)禁止吸煙，無(wú)關(guān)人員不經(jīng)許可嚴(yán)禁入庫(kù)。第五章資產(chǎn)領(lǐng)用流程第十六條領(lǐng)用物品需先填寫(xiě)物品領(lǐng)用單，寫(xiě)清物品名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量以及領(lǐng)用人姓名、部門(mén)。第十七條辦公用品按標(biāo)準(zhǔn)配發(fā)，超出標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)用的物品需由部門(mén)總監(jiān)簽字方可發(fā)放。第十八條固定資產(chǎn)須由總監(jiān)級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)簽字方可領(lǐng)用，低值易耗品由經(jīng)理審批即可。第十九條行政專(zhuān)員嚴(yán)格按照物品領(lǐng)用單上的數(shù)量發(fā)放。第六章補(bǔ)庫(kù)及退庫(kù)第二十條倉(cāng)庫(kù)管理員及時(shí)查看易耗品的實(shí)際存數(shù)量，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存量較少需補(bǔ)貨的易耗品，提前一個(gè)星期填寫(xiě)申購(gòu)單，詳細(xì)填寫(xiě)需要申購(gòu)的物品名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)及數(shù)量后交由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后，轉(zhuǎn)行政部購(gòu)買(mǎi)。第二十一條長(zhǎng)期使用量很少的物品在申請(qǐng)采購(gòu)時(shí)數(shù)量不易太多，避免物品庫(kù)存量過(guò)大。第二十二條需申購(gòu)的物品必須要及時(shí)，不允許出現(xiàn)物品無(wú)庫(kù)存后才申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)的現(xiàn)象，以免給各部門(mén)使用帶來(lái)不便。第二十三條員工調(diào)職或離職時(shí)，應(yīng)到行政部清算個(gè)人固定資產(chǎn)臺(tái)帳，若有損壞或丟失的按規(guī)定賠償。第七章資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)第二十四條每季度月底前行政專(zhuān)員會(huì)同財(cái)務(wù)人員對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，出具一式二份的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)表，對(duì)照盈虧，及時(shí)查找原因并形成固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。第八章資產(chǎn)報(bào)廢第二十五條每?jī)蓚€(gè)月盤(pán)點(diǎn)列出需報(bào)廢的物品清單，由行政專(zhuān)員報(bào)請(qǐng)部門(mén)總監(jiān)和CEO核準(zhǔn)，進(jìn)行報(bào)廢處理。第二十六條報(bào)廢處理的原則為：（一）無(wú)使用價(jià)值的在財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督下就地銷(xiāo)毀；（二）公司不需要但仍有利用價(jià)值的資產(chǎn)可申請(qǐng)變賣(mài)處理。行政專(zhuān)員將變賣(mài)處理資產(chǎn)名細(xì)報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部、行政部監(jiān)督進(jìn)行變賣(mài)，變賣(mài)所得款項(xiàng)全部上繳公司財(cái)務(wù)部。第九章資產(chǎn)賠償原則第二十七條資產(chǎn)未到報(bào)廢期限損壞（無(wú)法維修）或丟失，應(yīng)由使用人賠償，原則為：（一）使用時(shí)間在三個(gè)月以?xún)?nèi)的，按資產(chǎn)的原價(jià)賠償；（二）使用時(shí)間在三個(gè)月（含）以上、六個(gè)月以?xún)?nèi)的，按資產(chǎn)原價(jià)的50%賠償；（三）使用時(shí)間在六個(gè)月（含）以上、一年以?xún)?nèi)的，按資產(chǎn)原價(jià)的30%賠