財(cái)會人員崗位責(zé)任制度模板（五篇）

第4頁共4頁財(cái)會人員崗位責(zé)任制度模板會計(jì)人員崗位責(zé)任制是指在會計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部按照會計(jì)工作的內(nèi)容和會計(jì)人員的配備情況，將會計(jì)機(jī)構(gòu)的工作劃分為若干個崗位，并按崗位規(guī)定職責(zé)進(jìn)行考核的責(zé)任制度。會計(jì)人員崗位責(zé)任制的基本目標(biāo)一、按照國家財(cái)政制度規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。二、按照會計(jì)制度規(guī)定對本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)收支進(jìn)行記帳、算帳、報(bào)帳工作，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期提出會計(jì)報(bào)表。三、對本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)收支實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)保管，收發(fā)計(jì)量、檢驗(yàn)等工作。四、嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度，遵守費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)會制度的行為，有權(quán)拒絕付款、報(bào)銷和拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān)報(bào)告。五、定期檢查和分析財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用使用效果，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。六、按照國家會計(jì)制度規(guī)定，妥善保管會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等檔案資料。會計(jì)人員崗位責(zé)任制的基本原則會計(jì)人員崗位責(zé)任制與一般的崗位責(zé)任制相比，具有以下三方面的特性：一是業(yè)務(wù)性；二是政策性；三是相互制約性。由會計(jì)工作的特性所決定，會計(jì)人員的崗位責(zé)任制必須遵循如下原則：1.合法性原則會計(jì)人員崗位責(zé)任制必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)以及單位內(nèi)部規(guī)章制度。財(cái)政部____年____月____日頒布的《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》、《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范—貨幣資金（試行）》，針對新時(shí)期會計(jì)工作的新特點(diǎn)，在內(nèi)部會計(jì)控制方面作出了一系列規(guī)定，這些規(guī)定必須貫徹落實(shí)到會計(jì)人員崗位責(zé)任制中。2.全員性原則會計(jì)人員崗位責(zé)任制應(yīng)當(dāng)約束單位內(nèi)部涉及會計(jì)工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越會計(jì)人員崗位責(zé)任制的____。要求會計(jì)人員認(rèn)清分工與分權(quán)的道理，更新理念，變被動為主動，自覺貫徹落實(shí)會計(jì)人員崗位責(zé)任制。3.全過程原則會計(jì)人員崗位責(zé)任制應(yīng)當(dāng)涵蓋單位內(nèi)部涉及會計(jì)工作的相關(guān)崗位，并應(yīng)針對業(yè)務(wù)過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到會計(jì)工作的各個環(huán)節(jié)。會計(jì)人員崗位責(zé)任制涉及到業(yè)務(wù)和管理工作的方方面面，體現(xiàn)在事前、事中、事后的全過程。4.不相容職務(wù)相互分離原則會計(jì)人員崗位責(zé)任制應(yīng)當(dāng)保證單位內(nèi)部涉及會計(jì)工作的機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。不相容職務(wù)主要包括。授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)綜合、稽核檢查等職務(wù)。5.成本效益原則會計(jì)人員崗位責(zé)任制應(yīng)當(dāng)以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。合理設(shè)置會計(jì)崗位，既達(dá)到有效控制的目的，又避免人浮于事；既有利于會計(jì)工作的正常開展，又避免權(quán)責(zé)不分、互相推委的現(xiàn)象。6.不斷修訂和完善的原則會計(jì)人員崗位責(zé)任制應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化，單位業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。尤其在當(dāng)今，隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，新的會計(jì)政策不斷出臺，會計(jì)人員崗位責(zé)任制的內(nèi)容也應(yīng)根據(jù)新的會計(jì)規(guī)范和規(guī)定而不斷修訂和完善。會計(jì)人員崗位責(zé)任制的控制點(diǎn)1.不相容職務(wù)的分離材料等物資的請購、采購、驗(yàn)收和結(jié)算工作必須由不同的人員擔(dān)任，不得由一人包辦；實(shí)行錢、帳、物分管；出納不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作；會計(jì)核算崗位人員不得兼管出納工作的現(xiàn)金收付、有價(jià)證券的保管等專項(xiàng)工作。2.系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的設(shè)置，分配每個網(wǎng)絡(luò)用戶的工作，負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安全與保密，不得兼任其他帳務(wù)處理工作。3.印鑒管理嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。財(cái)務(wù)專用章由專人保管；印鑒由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，臨時(shí)出差時(shí)，由其委托人代管；銀行印鑒私章必須由持有人自行保管。4.工資核算建立單位勞資部門、工資輸入人員、工資核算人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等多環(huán)節(jié)的監(jiān)督體制。5.票據(jù)管理票據(jù)由出納人員妥善保管，實(shí)行重要空白票據(jù)的領(lǐng)購、使用登記制，嚴(yán)密手續(xù)，防患于未然。6.收據(jù)管理收據(jù)管理建立“票章分管”、領(lǐng)用登記和年內(nèi)定期檢查、回收，前帳不收，新本不領(lǐng)制度。收據(jù)管理人員不得直接對外開具收據(jù)。7.稽核檢查建立稽核制度?；酥贫仁侵赣蓡挝粫?jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或會計(jì)主管人員指定專人（專職或兼職），對本單位的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表及其他會計(jì)資料進(jìn)行審核的制度，包括事前審核和事后復(fù)核?；巳藛T應(yīng)該是具備政治思想好、業(yè)務(wù)水平高、敢于堅(jiān)持原則和事業(yè)心強(qiáng)等條件的會計(jì)人員擔(dān)任，不能隨意指派。在制定科室負(fù)責(zé)人的崗位職責(zé)時(shí)，應(yīng)充分賦予科室負(fù)責(zé)人對本科室職責(zé)范圍內(nèi)的工作的稽核職能。8.會計(jì)檔案管理會計(jì)檔案管理，要求做到制度化、條理化、科學(xué)化。財(cái)會人員崗位責(zé)任制度模板（二）根據(jù)廬江縣教育局和財(cái)政局的財(cái)務(wù)工作要求，結(jié)合我校的具體情況堅(jiān)持“保運(yùn)轉(zhuǎn)，促發(fā)展”的財(cái)務(wù)支出原則，為學(xué)校的教育教學(xué)提供良好的物質(zhì)保障?，F(xiàn)制定本學(xué)期財(cái)務(wù)管理報(bào)賬制度。一、實(shí)行報(bào)賬制度的原則和目的1、報(bào)賬經(jīng)費(fèi)實(shí)行“按學(xué)生數(shù)核定收支、超支不報(bào)、結(jié)余留用”，對可用資金的使用權(quán)、審批權(quán)、所有權(quán)不變。2、有利于規(guī)范各校財(cái)務(wù)管理，便于宏觀統(tǒng)一管理。3、堅(jiān)持“保運(yùn)轉(zhuǎn)，促發(fā)展”的財(cái)務(wù)支出原則。4、確保學(xué)校經(jīng)費(fèi)重點(diǎn)用于教學(xué)，嚴(yán)控非教學(xué)性支出，杜絕新增債務(wù)。二、經(jīng)費(fèi)管理和使用1、學(xué)校每學(xué)期必須召開校委會討論制定切實(shí)可行的學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算表，制定的計(jì)劃必須遵守以收定支略有結(jié)余的原則，計(jì)劃中的各項(xiàng)支出比例必須嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)規(guī)定，招待費(fèi)，會議費(fèi)及差旅費(fèi)等項(xiàng)支出計(jì)劃決不能超標(biāo)，并報(bào)鎮(zhèn)中心學(xué)校批準(zhǔn)后嚴(yán)格執(zhí)行。如在報(bào)帳過程中有超出計(jì)劃或違反財(cái)務(wù)制度的____一律退回。2、嚴(yán)格大額物品采購申報(bào)制度。對于采購和維修單件物品____元總價(jià)____元以上的，必須經(jīng)校委會同意并書面報(bào)告中心學(xué)校批準(zhǔn)方可實(shí)施，報(bào)賬時(shí)需附有已簽批的報(bào)告，否則不予報(bào)賬。3、嚴(yán)格審核報(bào)賬____。每張____必需真實(shí)有效（有效期兩年），并有三人及以上簽字，即經(jīng)辦人、證明人、審核人簽字。如購買兩件物品以上的____必須有原始附件（附件上注明物品名稱、數(shù)量、單價(jià)總價(jià)）。4、學(xué)校支出結(jié)構(gòu)要合理，嚴(yán)控非教學(xué)性支出標(biāo)準(zhǔn)。旅差費(fèi)不得超公用經(jīng)費(fèi)的____%，招待費(fèi)不得超中心學(xué)校規(guī)定的限額，會議費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制、據(jù)實(shí)支出。5、學(xué)校財(cái)務(wù)要公開，每學(xué)期結(jié)束要將收支情況予以公示，并進(jìn)行財(cái)務(wù)收支情況分析總結(jié)，形成書面材料報(bào)中心學(xué)校。學(xué)校財(cái)務(wù)管理狀況將作為考察和調(diào)整干部及學(xué)校年度評估的重要依據(jù)。財(cái)會人員崗位責(zé)任制度模板（三）1、負(fù)責(zé)兒童村財(cái)務(wù)管理，負(fù)責(zé)編制經(jīng)費(fèi)預(yù)、決算和財(cái)務(wù)報(bào)表及日常工作。2、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)家庭財(cái)務(wù)開支情況，對新入村的媽媽、阿姨進(jìn)行家庭理財(cái)培訓(xùn)，總結(jié)家庭理財(cái)?shù)慕?jīng)驗(yàn)。3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)賬目。4、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的登記和管理。5、負(fù)責(zé)募捐賬目及實(shí)物的管理。6、負(fù)責(zé)組織、安排在節(jié)假日對家庭的生活供應(yīng)和來訪客人的住宿、膳食的安排接待工作。7、負(fù)責(zé)兒童村與銀行的一切業(yè)務(wù)往來，包括現(xiàn)金支取等。8、村內(nèi)所有人員的報(bào)銷和負(fù)責(zé)家庭日常經(jīng)費(fèi)、媽媽工資發(fā)放。9、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)制度，做到日清月結(jié)。10、負(fù)責(zé)兒童村倉庫的管理工作。物資進(jìn)出庫賬目清楚，手續(xù)健全。村內(nèi)用具及庫存物資經(jīng)常盤點(diǎn)，修舊利廢，整理堆放整齊。11、協(xié)助完成兒童村宣傳募捐工作。12、負(fù)責(zé)兒童村幼兒園幼兒收費(fèi)工作。及時(shí)完成村長交辦的各項(xiàng)任務(wù)。財(cái)會人員崗位責(zé)任制度模板（四）1、負(fù)責(zé)兒童村財(cái)務(wù)管理，負(fù)責(zé)編制經(jīng)費(fèi)預(yù)、決算和財(cái)務(wù)報(bào)表及日常工作。2、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)家庭財(cái)務(wù)開支情況，對新入村的媽媽、阿姨進(jìn)行家庭理財(cái)培訓(xùn)，總結(jié)家庭理財(cái)?shù)慕?jīng)驗(yàn)。3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)賬目。4、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的登記和管理。5、負(fù)責(zé)募捐賬目及實(shí)物的管理。6、負(fù)責(zé)____、安排在節(jié)假日對家庭的生活供應(yīng)和來訪客人的住宿、膳食的安排接待工作。7、負(fù)責(zé)兒童村與銀行的一切業(yè)務(wù)往來，包括現(xiàn)金支取等。8、村內(nèi)所有人員的報(bào)銷和負(fù)責(zé)家庭日常經(jīng)費(fèi)、媽媽工資發(fā)放。9、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)制度，做到日清月結(jié)。10、負(fù)責(zé)兒童村倉庫的管理工作。物資進(jìn)出庫賬目清楚，手續(xù)健全。村內(nèi)用具及庫存物資經(jīng)常盤點(diǎn)，修舊利廢，整理堆放整齊。11、協(xié)助完成兒童村宣傳募捐工作。12、負(fù)責(zé)兒童村幼兒園幼兒收費(fèi)工作。及時(shí)完成村長交辦的各項(xiàng)任務(wù)。財(cái)會人員崗位責(zé)任制度模板（五）會計(jì)人員崗位責(zé)任制是指在會計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部按照會計(jì)工作的內(nèi)容和會計(jì)人員的配備情況，將會計(jì)機(jī)構(gòu)的工作劃分為若干個崗位，并按崗位規(guī)定職責(zé)進(jìn)行考核的責(zé)任制度。會計(jì)人員崗位責(zé)任制的基本目標(biāo)一、按照國家財(cái)政制度規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。二、按照會計(jì)制度規(guī)定對本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)收支進(jìn)行記帳、算帳、報(bào)帳工作，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期提出會計(jì)報(bào)表。三、對本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)收支實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)保管，收發(fā)計(jì)量、檢驗(yàn)等工作。四、嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度，遵守費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)會制度的行為，有權(quán)拒絕付款、報(bào)銷和拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān)報(bào)告。五、定期檢查和分析財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用使用效果，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。六、按照國家會計(jì)制度規(guī)定，妥善保管會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等檔案資料。會計(jì)人員崗位責(zé)任制的基本原則會計(jì)人員崗位責(zé)任制與一般的崗位責(zé)任制相比，具有以下三方面的特性：一是業(yè)務(wù)性；二是政策性；三是相互制約性。由會計(jì)工作的特性所決定，會計(jì)人員的崗位責(zé)任制必須遵循如下原則：1.合法性原則會計(jì)人員崗位責(zé)任制必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)以及單位內(nèi)部規(guī)章制度。財(cái)政部____年____月____日頒布的《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》、《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范—貨幣資金（試行）》，針對新時(shí)期會計(jì)工作的新特點(diǎn)，在內(nèi)部會計(jì)控制方面作出了一系列規(guī)定，這些規(guī)定必須貫徹落實(shí)到會計(jì)人員崗位責(zé)任制中。2.全員性原則會計(jì)人員崗位責(zé)任制應(yīng)當(dāng)約束單位內(nèi)部涉及會計(jì)工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越會計(jì)人員崗位責(zé)任制的特權(quán)。要求會計(jì)人員認(rèn)清分工與分權(quán)的道理，更新理念，變被動為主動，自覺貫徹落實(shí)會計(jì)人員崗位責(zé)任制。3.全過程原則會計(jì)人員崗位責(zé)任制應(yīng)當(dāng)涵蓋單位內(nèi)部涉及會計(jì)工作的相關(guān)崗位，并應(yīng)針對業(yè)務(wù)過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到會計(jì)工作的各個環(huán)節(jié)。會計(jì)人員崗位責(zé)任制涉及到業(yè)務(wù)和管理工作的方方面面，體現(xiàn)在事前、事中、事后的全過程。4.不相容職務(wù)相互分離原則會計(jì)人員崗位責(zé)任制應(yīng)當(dāng)保證單位內(nèi)部涉及會計(jì)工作的機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。不相容職務(wù)主要包括。授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)綜合、稽核檢查等職務(wù)。5.成本效益原則會計(jì)人員崗位責(zé)任制應(yīng)當(dāng)以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。合理設(shè)置會計(jì)崗位，既達(dá)到有效控制的目的，又避免人浮于事；既有利于會計(jì)工作的正常開展，又避免權(quán)責(zé)不分、互相推委的現(xiàn)象。6.不斷修訂和完善的原則會計(jì)人員崗位責(zé)任制應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化，單位業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。尤其在當(dāng)今，隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，新的會計(jì)政策不斷出臺，會計(jì)人員崗位責(zé)任制的內(nèi)容也應(yīng)根據(jù)新的會計(jì)規(guī)范和規(guī)定而不斷修訂和完善。會計(jì)人員崗位責(zé)任制的控制點(diǎn)1.不相容職務(wù)的分離材料等物資的請購、采購、驗(yàn)收和結(jié)算工作必須由不同的人員擔(dān)任，不得由一人包辦；實(shí)行錢、帳、物分管；出納不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作；會計(jì)核算崗位人員不得兼管出納工作的現(xiàn)金收付、有價(jià)證券的保管等專項(xiàng)工作。2.系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的設(shè)置，分配每個網(wǎng)絡(luò)用戶的工作，負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安全與保密，不得兼任其他帳務(wù)處理工作。3.印鑒管理嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。財(cái)務(wù)專用章由專人保管；印鑒由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，臨時(shí)出差時(shí)，由其委托人代管；銀行印鑒私章必須由持有人自行保管。4.工資核算建立單位勞資部門、工資輸入人員、工資核算人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等多環(huán)節(jié)的監(jiān)督體制。5.票據(jù)管理票據(jù)由出納人員妥善保管，實(shí)行重要空白票據(jù)的領(lǐng)購、使用登記制，嚴(yán)密手續(xù)，防患于未然。6.收據(jù)管理收據(jù)管理建立“票章分管”、領(lǐng)用登記和年內(nèi)定期檢查、回收，前帳不收，新本不領(lǐng)制度。收據(jù)管理人員不得直接對外開具收據(jù)。7.稽核檢查建立稽核制度?；酥贫仁侵赣蓡挝粫?jì)機(jī)