2024年全國理財(cái)規(guī)劃師之二級理財(cái)規(guī)劃師考試黑金試卷（附答案）393

姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國理財(cái)規(guī)劃師考試重點(diǎn)試題精編注意事項(xiàng):1.全卷采用機(jī)器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學(xué)校、姓名、班級、準(zhǔn)考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題

1、某公司發(fā)行面值總額為100萬元的5年期債券，票面利率是8%，發(fā)行費(fèi)率3%，公司所得稅稅率為25%，則該公司的資金成本是()。A.6.20%B.8.20%C.8.00%D.6%

2、貴金屬貨幣流通時一般不會產(chǎn)生通貨膨脹，因?yàn)樗鼈兙哂?)。A.流通手段職能B.支付手段職能C.貯藏手段職能D.價值尺度職能

3、共用題干老耿和妻子老謝今年都50歲了，兩人在事業(yè)單位上班，每月稅后工資老耿為3000元，老謝為2000元，目前家里有40萬元的債券型基金，二人居住的房屋為三室一廳，當(dāng)前市價為60萬元。兒子小耿今年9月剛進(jìn)入大學(xué)，計(jì)劃本科畢業(yè)后繼續(xù)考取研究生。目前大學(xué)學(xué)費(fèi)為1萬元每年，每年繳付。研究生學(xué)費(fèi)共5萬元，入學(xué)即交清。另外大學(xué)期間平均每月生活費(fèi)1500元；他們負(fù)責(zé)兒子大學(xué)和研究生讀書的學(xué)費(fèi)和大學(xué)期間的生活費(fèi)（生活費(fèi)按月劃款），每年通貨膨脹3%。老耿和老謝預(yù)計(jì)60歲退休，生活到85歲，他們退休后每人每月可以領(lǐng)取1000元退休金，他們退休后，每月的生活費(fèi)為4000元。假設(shè)債券型基金年收益率為5%，老耿退休后他們將其全部轉(zhuǎn)換為存款，年收益率為3%。根據(jù)案例回答下列問題。A.65406B.102638C.106541D.146305

4、在企業(yè)財(cái)務(wù)的現(xiàn)金流量分析中，用于籌資與支付能力分析的指標(biāo)不包括()。A.外部融資比率B.到期債務(wù)本息償付比率C.現(xiàn)金償還比率D.盈利現(xiàn)金比率

5、下列關(guān)于外匯交易特點(diǎn)的敘述，不正確的是()。A.無形市場B.24小時交易C.品種多，便于操作D.成交量大，不易被操縱

6、股票作為一種金融工具，體現(xiàn)了貨幣的()功能。A.交換媒介B.價值尺度C.儲藏手段D.延期支付的標(biāo)準(zhǔn)

7、假設(shè)股票A和B的協(xié)方差為0.0006，股票A的標(biāo)準(zhǔn)差為0.03，股票B的標(biāo)準(zhǔn)差為0.04，則可知這兩只股票的相關(guān)系數(shù)為()。A.0.12B.0.5C.0.76D.1

8、信用擴(kuò)張是現(xiàn)代信用貨幣制度下貨幣供給機(jī)制的重要內(nèi)容，在我國能夠擴(kuò)張信用、創(chuàng)造派生存款的最主要的金融機(jī)構(gòu)是()。A.中央銀行B.商業(yè)銀行C.信托投資公司D.保險公司

9、下列貨幣形式中，屬于通貨的是()。A.紙幣、存款貨幣B.現(xiàn)金、存款貨幣C.鑄幣、存款貨幣D.紙幣、鑄幣

10、國外個人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中，()通常被認(rèn)為是個人理財(cái)業(yè)務(wù)的萌芽時期。A.20世紀(jì)20年代到50年代B.20世紀(jì)60年代到80年代C.20世紀(jì)30年代到60年代D.20世紀(jì)90年代

11、共用題干劉先生與金女士一家屬于高收入高消費(fèi)的家庭。其中，劉先生今年46歲，為某公司總經(jīng)理；金女士今年43歲，待業(yè)；兒子劉小明今年20歲，某大學(xué)本科市場營銷專業(yè)在讀大二學(xué)生。

(1)收支情況劉先生，月收入（稅前）為18000元，每年紅利40萬元（稅前）。此外，劉先生一家每年可以取得利息收入11萬元（稅后），房租收入4.6萬元（稅后），其他收入5萬元（稅后）。劉先生一家每年養(yǎng)老保險支出125000元，教育費(fèi)支出30000元，機(jī)動車保險支出15000元，每月生活開支為20000元，老人每月贍養(yǎng)費(fèi)為4000元。同時，劉先生一家還集體到國外旅游花銷15000元。

(2)資產(chǎn)負(fù)債情況劉先生一家現(xiàn)有一套價值為80萬元的自用住房和一套價值為47萬元投資性房地產(chǎn)。同時，劉先生有一輛價值65萬元的自用汽車?，F(xiàn)金及活期存款200萬元，定期存款400萬元。負(fù)債只有信用卡消費(fèi)1萬元。劉先生投資了南方鋼鐵公司1000股股票，他預(yù)期南方鋼鐵公司未來3年股利為零增長，每年股利為12元。預(yù)計(jì)從第四年開始轉(zhuǎn)為正常增長，增長率為4%。目前無風(fēng)險收益率為5%，市場平均股票要求收益率為15%，南方鋼鐵公司股票的標(biāo)準(zhǔn)差為2.7843，市場組合的標(biāo)準(zhǔn)差為2.3216，兩者的相關(guān)系數(shù)為0.8576。

(3)保險狀況劉先生：年繳保費(fèi)為11.7萬元、繳費(fèi)期限20年、保障終身，意外事故250萬元、疾病事故200萬元的商業(yè)保險，已繳費(fèi)10年。同時，劉先生購買的養(yǎng)老保險現(xiàn)價值為60萬元。金女士：原所在單位為其辦理并繳費(fèi)10年的國家基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險。兒子：“世紀(jì)棟梁”子女教育保險，附加意外傷害和意外傷害醫(yī)療保險，保額20萬元，附加意外傷害和醫(yī)療4萬元，繳費(fèi)期限20年，保險期限20年，年繳保費(fèi)8000元。根據(jù)案例回答68～86題。A.12.29%B.13.29%C.14.29%D.15.29%

12、按照分業(yè)經(jīng)營原則，就保險業(yè)而言，同一保險人不得兼營財(cái)產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)，但是經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，可以經(jīng)營()。A.健康保險業(yè)務(wù)和意外傷害保險業(yè)務(wù)B.短期健康保險業(yè)務(wù)和意外傷害保險業(yè)務(wù)C.長期健康保險業(yè)務(wù)和意外傷害保險業(yè)務(wù)、D.健康保險業(yè)務(wù)和責(zé)任保險業(yè)務(wù)

13、假設(shè)理財(cái)規(guī)劃師預(yù)計(jì)某開放式基金未來出現(xiàn)20%的收益率的概率是0.25，出現(xiàn)10%收益率的概率是0.5，而出現(xiàn)-4%的收益率的概率是0.25。那么該開放式基金的預(yù)期收益率應(yīng)該是()。A.10%B.20%C.8.25%D.9%

14、下列行為中，不屬于濫用代理權(quán)表現(xiàn)形式的是()。A.代理人以被代理人的名義同自己進(jìn)行民事活動的行為B.代理人與第三人惡意串通，損害被代理人利益的行為C.代理人同時代理雙方的民事法律行為D.代理人在代理權(quán)終止后以被代理人的名義進(jìn)行的代理行為

15、創(chuàng)新型壽險產(chǎn)品通常具有投資分離賬戶，保險年金給付額隨著投資分離賬戶的資產(chǎn)收益變化而變化，這種保險是()。A.定期壽險B.終身年金保險C.變額年金保險D.定額年金保險

16、理財(cái)規(guī)劃師對客戶現(xiàn)行財(cái)務(wù)狀況的分析不包括()。A.財(cái)務(wù)比率分析B.客戶家庭利潤表分析C.客戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表分析D.客戶家庭現(xiàn)金流量表分析

17、根據(jù)貨幣時間價值概念，貨幣終值的大小不取決于()。A.計(jì)息的方法B.現(xiàn)值的大小C.利率D.市場價格

18、共用題干鄭先生及鄭女士夫婦每月稅后收入8000元，各種生活開支4000元。2008年3月二人等額本息法貸款購買了房屋一套，首付10萬元，貸款40萬元，利率5.34%，貸款20年，購買當(dāng)月開始還款，二人現(xiàn)有活期存款5萬元，定期存款10萬元，股票型基金20萬元。根據(jù)案例回答下列問題。A.28.29%B.33.94%C.35.21D.36.12%

19、共用題干趙剛和黃麗夫婦二人父母均已過世。趙剛的弟弟趙強(qiáng)好吃懶做，經(jīng)常靠趙剛接濟(jì)。2011年，女兒趙莎與工程師鄭濤結(jié)婚，2013年生育一子鄭天天。兒子趙峰大學(xué)四年級。2014年3月趙莎因病去世。鄭濤因工作繁忙，經(jīng)常將兒子鄭天天交給趙剛夫婦照管。2015年5月，趙剛開車途中與一輛違章行駛的汽車相撞，當(dāng)場死亡。趙剛夫婦的住房評估折合人民幣40萬元，銀行存款有20萬元。在料理趙剛后事過程中，家人發(fā)現(xiàn)趙剛生前立有兩份遺囑，一份在2014年3月訂立，經(jīng)過了公證機(jī)關(guān)公證，將自己的全部財(cái)產(chǎn)平均分成兩份，分給黃麗和鄭天天；另一份在2015年4月訂立，是本人親自書寫的，遺囑中將自己所有財(cái)產(chǎn)留給妻子黃麗。根據(jù)案例答60～71題。A.20B.30C.40D.50

20、共用題干胡先生今年35歲，是一家設(shè)計(jì)所的高級合伙人。雖收入豐厚，但不善理財(cái)。其妻鄒女士今年31歲，是區(qū)政府的一名普通公務(wù)員。胡先生的父親已經(jīng)去世，母親一直和胡先生惟一的姐姐生活在一起。孩子囡囡今年5歲。非常不幸的是，胡先生在一次事故中去世，沒有留下任何遺囑。胡先生一家總財(cái)產(chǎn)價值210萬元。根據(jù)案例回答54～59題。A.235B.101.67C.91.67D.135

21、《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基術(shù)養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[2005]38號）的規(guī)定相比以前的基本養(yǎng)老保險制度發(fā)生了變化，下列()不是變化的內(nèi)容。A.城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工都要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險B.個體工商戶要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險C.靈活就業(yè)人員要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險D.一般企業(yè)要按照繳費(fèi)工資的20%繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)

22、下列關(guān)于大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的說法，錯誤的是()。A.20世紀(jì)60年代起源于美國B.大部分存單期限在1年以內(nèi)C.面額大、利率高、記名、不可轉(zhuǎn)讓流通D.類似于有價債券，是一種新型的金融工具

23、在杜邦財(cái)務(wù)比率分析體系中，()是綜合性最強(qiáng)、最具有代表性的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，是杜邦分析體系的龍頭指標(biāo)。A.權(quán)益報酬率B.權(quán)益乘數(shù)C.總資產(chǎn)報酬率D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

24、債券年利息與其市場價格之比為債券的()。A.當(dāng)期收益率B.持有期收益率C.稅后收益率D.總收益率

25、以馬斯洛自我價值實(shí)現(xiàn)理論為基礎(chǔ)的客戶分類模型是()。A.客戶個性偏好分析模型B.客戶心理分析模型C.客戶性格特征模型D.人與動物特征類比模型

26、目前，我國社會養(yǎng)老保險基金采用的籌資模式為()。A.現(xiàn)收現(xiàn)付式B.完全基金式C.部分基金式D.強(qiáng)制儲蓄式

27、當(dāng)?shù)狡谑找媛式档湍骋粩?shù)值時，價格的增加值大于當(dāng)收益率增加時價格的降低值，這種特性被稱為債券收益率曲線的()。A.有效久期B.久期C.修正久期D.凸性

28、喬頓貨幣乘數(shù)模型中沒有考慮的因素是()。A.貨幣存量B.基礎(chǔ)貨幣C.活期存款的法定準(zhǔn)備率D.借入準(zhǔn)備率

29、中國人民銀行的再貸款是()的資金來源。A.國家開發(fā)銀行B.中國進(jìn)出口銀行C.中國農(nóng)業(yè)銀行D.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

30、表3-1給出了股票A和股票B的收益分布。

則股票A和股票B的收益期望值E(RA)和E(RB)分別為()。A.11%;10%B.15%;10%C.11%;12%D.15%;15%

31、已知某市場上股票型基金的期望收益率為10%，債券型基金的平均收益率為5%，投資者王先生的期望收益率為8%，若選擇以上兩種基金構(gòu)建投資組合，則股票型基金的比例應(yīng)為()。A.40%B.50%C.55%D.60%

32、如果公司所獲得的盈利不足以分派規(guī)定的殷利，日后優(yōu)先股的股東有權(quán)要求如數(shù)補(bǔ)給，這種優(yōu)先股被稱為()。A.累積優(yōu)先股B.參與優(yōu)先股C.非參與優(yōu)先股D.可追加優(yōu)先股

33、免責(zé)條款是指雙方當(dāng)事人事前約定的，為免除或者限制一方或者雙方當(dāng)事人未來責(zé)任的條款。下列不屬于免責(zé)條款的是()。A.理財(cái)師基于客戶提供的資料和通?？山邮艿募僭O(shè)，合理地估計(jì)、估算的誤差B.因客戶方隱瞞真實(shí)情況、提供虛假或錯誤信息而造成損失C.客戶的家庭情況發(fā)生變化，且客戶沒有及時告知公司而造成的損失，公司不承擔(dān)任何責(zé)任D.理財(cái)師對實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)做出的保證

34、基于不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，國際資本流動可以有不同的分類，按照投資方式對國際資本流動進(jìn)行分類，國際資本流動不包括()。A.直接投資B.間接投資C.官方投資D.銀行信貸

35、在客戶辦理現(xiàn)金儲蓄的時候，（）方式比較適合剛參加工作，需逐步積累每月結(jié)余的客戶，該方式的起存點(diǎn)金額為（）元。A.定活兩便；5B.定活兩便；50C.零存整?。?D.零存整??；50

36、某半年付息一次的債券票面額為1000元，票面利率8%，必要收益率為10%，期限為4年，如果按復(fù)利計(jì)息、復(fù)利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價值為()元。A.926.40B.927.90C.935.37D.968.52

37、在以期望收益為縱坐標(biāo)、均方差為橫坐標(biāo)的平面坐標(biāo)系中，無差異曲線位置越低，表明其代表的滿意程度()。A.越高B.越低C.趨于0D.趨于1

38、一般來說一份完整的理財(cái)規(guī)劃綜合建議書的正文包括()部分。A.八B.六C.五D.四

39、關(guān)于我國目前養(yǎng)老保險制度，下列說法不正確的是()。A.我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險實(shí)行的是部分基金式B.我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險也被稱為統(tǒng)賬結(jié)合制C.企業(yè)年金或補(bǔ)充養(yǎng)老保險實(shí)行的是完全基金式D.企業(yè)年金只需要個人繳費(fèi)

40、共用題干袁先生與李女士剛剛結(jié)婚，組建家庭。其中，袁先生，28歲，每年的年收入為5萬元；李女士，28歲，每年的年收入為3萬元，每月還可以獲得投資收入500元。以上所得均為稅后所得。袁先生一家每月的生活支出為800元，贍養(yǎng)父母每月支付400元，醫(yī)療費(fèi)每月200元，車輛開支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生還帶領(lǐng)家人一起出游，花了8000元。除此之外，沒有別的支出。每年生活支出成長率為2%。袁先生和李女士結(jié)婚時，買了一套總價25萬元的自用房，目前該房產(chǎn)的現(xiàn)值為28萬元。

袁先生一家目前在銀行的活期存款有3萬元，定期存款有1萬元。為了使家庭更好地實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由，袁先生投資了一些金融資產(chǎn)，其中股票基金2萬元，債券基金2萬元。袁先生一家現(xiàn)在沒有負(fù)債。夫婦雙方均在單位參加了五險一金等基本的保障，家庭參保了家庭財(cái)產(chǎn)險，年繳保費(fèi)100元，保額為10萬元。未參保任何其他商業(yè)保險。購車規(guī)劃：5年后準(zhǔn)備購買一輛10萬元左右的家用轎車。假設(shè)家用轎車價格增長為4%。

購房規(guī)劃：10年后準(zhǔn)備投資一間50萬的門市房，以租養(yǎng)貸，以房養(yǎng)老。假設(shè)房屋增長率為2%。退休規(guī)劃：兩人打算30年后同時退休。退休時希望每個月有現(xiàn)值3000元可以用。退休后費(fèi)用成長率估計(jì)為2%。退休后生活20年。薪金增長率5%；儲蓄的投資報酬率為6%。

根據(jù)案例回答87～103題。A.11178B.11278C.11278D.11459

41、關(guān)于非年金壽險產(chǎn)品，下列說法正確的是()。A.死亡率越低，保險費(fèi)率越低B.死亡率越低，保險費(fèi)率越高C.死亡率越高，保險費(fèi)率越低D.死亡率不影響保險費(fèi)率

42、接上題，姜先生不明白購買保險為什么要具有可保利益，于是找到理財(cái)規(guī)劃師咨詢，得知可保利益的作用不包括（）。A.防止賭博行為的發(fā)生B.防止道德風(fēng)險的發(fā)生C.防止保險公司虧損的發(fā)生D.防止糾紛的發(fā)生

43、李先生和胡先生兩人進(jìn)行房屋交換。李先生房產(chǎn)價值為150萬元.胡先生房產(chǎn)價值為100萬元。當(dāng)?shù)仄醵惗惵蕿?%。則下列說法正確的是()。A.兩人均不需要繳納契稅B.李先生應(yīng)繳納3萬元契稅，胡先生應(yīng)繳納4.5萬元契稅C.兩人共繳納7.5萬元契稅，每人平攤應(yīng)納3.75萬元稅款D.李先生不需繳納契稅，胡先生應(yīng)繳納1.5萬元契稅

44、反映家庭短期內(nèi)償債能力的指標(biāo)是()。A.負(fù)債比率B.清償比率C.年結(jié)余比率D.財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)比率

45、共用題干大連商品交易所的大豆期貨保證金比率為5%，劉先生以3200元/噸的價格買入8張大豆期貨合約，每張10噸。根據(jù)案例回答52-55題。A.11800B.12000C.12800D.13500

46、企業(yè)財(cái)務(wù)報表不包括()。A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤表C.現(xiàn)金流量表D.行政事業(yè)單位會計(jì)報表

47、不同的家庭形態(tài)，理財(cái)需求和具體理財(cái)規(guī)劃內(nèi)容也不盡相同。對于青年家庭、中年家庭和老年家庭，理財(cái)規(guī)劃的核心策略分別為()A.進(jìn)攻型防守型攻守兼?zhèn)湫虰.進(jìn)攻型攻守兼?zhèn)湫头朗匦虲.攻守兼?zhèn)湫瓦M(jìn)攻型防守型D.防守型進(jìn)攻型攻守兼?zhèn)湫?/p>

48、理財(cái)規(guī)劃師對于基本養(yǎng)老保險中的“新人”的說法不正確的是()。A.《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[1997]26號）實(shí)施后參加工作的參保人員屬于“新人”B.“新人”繳費(fèi)年限滿15年，退休后將按月發(fā)給基本養(yǎng)老金，基本養(yǎng)老金水平與繳費(fèi)年限的長短、繳費(fèi)基數(shù)的高低無關(guān)C.“新人”退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄禐榛鶖?shù)D.“新人”退休時個人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶儲存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)

49、下列()是適用于人壽保險的原則。a.補(bǔ)償原則b.保險利益原則c.代位求償原則d.近因原則A.abcdB.bcdC.bcD.bd

50、高峰持有一只股票，該公司的股利支付率為40%，必要回報率為每年12%，每年的股利增長率是2%，且預(yù)計(jì)該公司第二年的每股收益為0.5元，則高峰持有的該股票市盈率為______倍，股票合理價格應(yīng)該為______元。()A.4.00;2.00B.4.00;5.00C.10.00;2.00D.10.00;5.00二、多選題

51、理財(cái)服務(wù)機(jī)構(gòu)在與客戶簽訂理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同時，通常要簽訂“解決爭議條款”。“解決爭議條款”通常不包括()。A.雙方協(xié)商條款B.仲裁條款C.違約責(zé)任條款D.法律適用條款

52、共用題干王女士打算采用個體汽車消費(fèi)貸款的方式購買一輛車，計(jì)劃向銀行貸款額為20萬元。根據(jù)案例回答下列問題。A.1～2年B.3年C.5年D.4年

53、對于期貨交易而言，電腦軟件及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障產(chǎn)生的風(fēng)險是()。A.技術(shù)風(fēng)B.代理風(fēng)險C.交易風(fēng)險D.交割風(fēng)險

54、以下不屬于退休前期客戶特征的是()。A.此時的個人事業(yè)一般處于巔峰狀態(tài)，但身體狀況開始下滑B.這一時期最重要的應(yīng)該是準(zhǔn)備退休金，同時提高資產(chǎn)收益的穩(wěn)健性C.這一時期家庭已經(jīng)完全穩(wěn)定，子女也已經(jīng)經(jīng)濟(jì)獨(dú)立D.這一時期個人（家庭）最主要的目標(biāo)就是安度晚年，并開始有計(jì)劃地安排身后事

55、共用題干李先生參加了X市的住房公積金制度，打算購買一套價值50萬元的自住普通住房。首付房款為房價的30%。先生打算申請個人住房公積金貸款，根據(jù)X市的相關(guān)規(guī)定，李先生可申請的個人住房公積金貸款最高額度為10萬元。由于個人住房公積金貸款仍不足以支付剩余的房款，李先生準(zhǔn)備申請個人住房商業(yè)性貸款。根據(jù)案例回答下列問題。A.具有城鎮(zhèn)常住戶口或有效身居留身份B.有穩(wěn)定收入，信用良好C.有所購住房全部價款30%以上的自籌資金D.有銀行認(rèn)可的資產(chǎn)作為抵押或質(zhì)押

56、共用題干龔建柱是某中學(xué)教師，30歲，每月稅后收入4000元，年終獎金10000元；龔太太是某公司文秘，25歲，每月稅后收入3000元。(1)家庭資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金及活期存款3萬元、定期性存款2萬元、基金2萬元、按揭住房一套140萬元，黃金及收藏品1.3萬元，房屋貸款72萬元。(2)支出情況：每月基本生活開銷1500元、每月房屋按揭貸款4600元、年保險費(fèi)支出7200元。(3)假設(shè)條件：①通貨膨脹率為3%，學(xué)費(fèi)增長率為4%，投資報酬率為5%；②30年后，夫婦兩人均退休，退休生活每月支出現(xiàn)值為1500元，退休生活25年；③個人所得稅的免征額為3500元，住房公積金、養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金和失業(yè)保險金分別為稅前收入的7%，8%，2%，1%，“三險一金”允許稅前扣除。根據(jù)案例回答55～67題。A.9.86%B.10.86%C.11.86%D.12.86%

57、王先生和張小姐是一對年輕白領(lǐng)夫婦，對風(fēng)險的承受能力比較高，對于這樣的家庭，理財(cái)規(guī)劃的核心策略為()。A.月光型B.進(jìn)攻型C.攻守兼?zhèn)湫虳.防守型

58、共用題干張先生去年購買了100股S公司的股票，收到的股利為1元每股。張先生計(jì)劃增持S公司的股票，并且預(yù)計(jì)今年的股利會增長10%，而以后各年都將保持與今年相同水平的股利。已知S公司的股票當(dāng)前市價為10元每股，投資者要求的股票收益率為10%。根據(jù)案例回答11～13題。A.10B.11C.8D.12

59、注冊會計(jì)師甲、乙、丙投資設(shè)立A會計(jì)師事務(wù)所，該會計(jì)師事務(wù)所的形式為特殊的普通合伙企業(yè)。后甲在對B上市公司的年度會計(jì)報告進(jìn)行審計(jì)過程中，因接受B上市公司的賄賂出具了虛假的審計(jì)報告，經(jīng)人民法院判決承擔(dān)賠償責(zé)任。根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，下列對該債務(wù)責(zé)任的承擔(dān)表述正確的是()。A.甲承擔(dān)無限責(zé)任或者無限連帶責(zé)任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任B.甲以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任，其他合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)任C.全體合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任D.全體合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)任

60、共用題干李先生參加了X市的住房公積金制度，打算購買一套價值50萬元的自住普通住房。首付房款為房價的30%。先生打算申請個人住房公積金貸款，根據(jù)X市的相關(guān)規(guī)定，李先生可申請的個人住房公積金貸款最高額度為10萬元。由于個人住房公積金貸款仍不足以支付剩余的房款，李先生準(zhǔn)備申請個人住房商業(yè)性貸款。根據(jù)案例回答下列問題。A.45.21B.57.93C.62.15D.65.28

61、共用題干王先生打算投資一風(fēng)險資產(chǎn)組合，年末來自該資產(chǎn)組合的現(xiàn)金流可能為70000或200000元，概率相等，均為0.5；可供選擇的無風(fēng)險國庫券投資年利率為6%。根據(jù)案例回答23-26題。A.12%B.13%C.14%D.15%

62、若辦理住房商業(yè)按揭貸款提前還款，借款人一般須提前()天持原合同等資料向貸款機(jī)構(gòu)提出書面申請?zhí)崆斑€款。A.15B.30C.50D.60

63、某客戶向理財(cái)師小張咨詢政府教育資助問題，下列()不是小張應(yīng)注意的事項(xiàng)。A.應(yīng)充分收集客戶及其子女爭取政府教育資助的相關(guān)信息B.撥款數(shù)量有很大的不確定性C.充分加強(qiáng)對政府教育資助的依賴D.政府撥款有限

64、2005年張小姐存入一年期定期存款5000元，則1年之后張小姐可收到稅后本利和()。A.5126元B.5101元C.5025元D.5226元

65、在我國現(xiàn)行的稅種中，適用超額累進(jìn)稅率的是()。A.增值稅B.個人所得稅C.土地增值稅D.消費(fèi)稅

66、共用題干王先生購買自用普通住房一套，150平方米，房款共70萬元，由于王先生目前積蓄不多，于是決定從銀行貸款，貸款七成，采取等額本息方式還款，20年還清（假設(shè)貸款年利率為6%）根據(jù)案例回答下列問題。（計(jì)算結(jié)果保留到整數(shù)位）A.3511元B.5311元C.5713元D.7531元

67、下列不屬于深圳證券交易所股價指數(shù)的是()。A.綜合指數(shù)系列B.成份指數(shù)系列C.基金指數(shù)D.行業(yè)景氣指數(shù)

68、如理財(cái)規(guī)劃師向客戶提供虛假或誤導(dǎo)性信息，給客戶造成損害的，首先承擔(dān)責(zé)任的是()。A.理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)B.理財(cái)規(guī)劃師C.兩者同時追究D.視情況而定

69、信用卡預(yù)借現(xiàn)金不僅沒有免息期，還要承擔(dān)每筆預(yù)借現(xiàn)金金額的()計(jì)算的手續(xù)費(fèi)。A.0.05%B.1%C.3%D.5%

70、下列可以反映個人或家庭的一段期間的基本收入支出情況的表格是()。A.現(xiàn)金流量表B.損益表C.資產(chǎn)負(fù)債表D.支出表

71、()是夫妻法定特有財(cái)產(chǎn)，婚姻一方對這部分財(cái)產(chǎn)可以自由地進(jìn)行管理。A.工資、獎金B(yǎng).知識產(chǎn)權(quán)的收益C.復(fù)員、轉(zhuǎn)業(yè)軍人所得的復(fù)員費(fèi)、轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)D.生產(chǎn)、經(jīng)營的收益

72、下列屬于人的安全需求的是()。A.防御生理損傷、疾病，預(yù)防外來的襲擊、掠奪、盜竊，避免戰(zhàn)亂、失業(yè)的危害B.人對食物、水、空氣、衣服、排泄及性的需要C.交結(jié)朋友、互通情感，追求愛情、親情，參加各種社會團(tuán)體及其活動D.充分發(fā)揮個人的聰明才智和潛在能力，取得一定的成就

73、反映家庭短期內(nèi)償債能力的指標(biāo)是()。A.負(fù)債比率B.清償比率C.年結(jié)余比率D.財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)比率

74、共用題干馮老先生現(xiàn)年78歲，和老伴相依為命，膝下有三個孩子，馮老大、馮老二、馮老三。馮老二三年前因?yàn)檐嚨溔ナ溃粝聝蓚€兒子馮楓與馮強(qiáng)。馮老先生感到自己身體日漸虛弱，決定通過遺囑分配自己的遺產(chǎn)。他先后留下兩份遺囑，第一份自書遺囑將二老居住的價值40萬的房屋留給大兒子，并由大兒子贍養(yǎng)老伴。第二份代書遺囑將家中全部存款20萬元平均分配給二兒媳婦和馮老三。2013年12月，馮老先生突發(fā)腦溢血，被送往醫(yī)院搶救，在治療期間馮老先生曾一度清醒，并留下口頭遺囑，將自己的全部遺產(chǎn)留給老伴。對此醫(yī)院的醫(yī)生與護(hù)士均可證明。后馮先生因搶救無效死亡。根據(jù)案例回答72～78題。A.0B.1.25C.3.75D.4

75、共用題干李先生參加了X市的住房公積金制度，打算購買一套價值50萬元的自住普通住房。首付房款為房價的30%。先生打算申請個人住房公積金貸款，根據(jù)X市的相關(guān)規(guī)定，李先生可申請的個人住房公積金貸款最高額度為10萬元。由于個人住房公積金貸款仍不足以支付剩余的房款，李先生準(zhǔn)備申請個人住房商業(yè)性貸款。根據(jù)案例回答下列問題。A.107625.00B.118216.00C.128695.00D.134268.00

76、免責(zé)條款是指雙方當(dāng)事人事前約定的，為免除或者限制一方或者雙方當(dāng)事人未來責(zé)任的條款。下列不屬于免責(zé)條款的是()。A.理財(cái)師基于客戶提供的資料和通常可接受的假設(shè)，合理地估計(jì)、估算的誤差B.因客戶方隱瞞真實(shí)情況、提供虛假或錯誤信息而造成損失C.客戶的家庭情況發(fā)生變化，且客戶沒有及時告知公司而造成的損失，公司不承擔(dān)任何責(zé)任D.理財(cái)師對實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)做出的保證

77、一般而言，當(dāng)出現(xiàn)()時，證券市場行情不會上升。A.高通貨膨脹下的GDP增長B.宏觀調(diào)控下的GDP減速增長C.持續(xù)、穩(wěn)定、高速的GDP增長D.GDP轉(zhuǎn)折性地由負(fù)增長變?yōu)檎鲩L

78、小楊進(jìn)行連續(xù)4年的債券投資，分別獲得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率，而在這四年里通貨膨脹率分別達(dá)到了3%、3%、2.5%、3.5%，則小楊債券投資的實(shí)際年平均收益率為()。A.3.64%B.3.75%C.6.75%D.6.16%

79、設(shè)立公司應(yīng)當(dāng)申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)，預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為()。A.1個月B.3個月C.6個月D.12個月

80、2009年4月，李先生按照市場價格對外出租住房，取得租金收入5000元/月，已經(jīng)繳納各種稅費(fèi)，合計(jì)為370元，請問，李先生需要繳納()元的個人所得稅。（不考慮修繕費(fèi)用，且其年所得未超過12萬元）。A.383B.766C.370.4D.740.8

81、共用題干甲公司是一家生產(chǎn)性企業(yè)，年不含稅銷售額一直保持在100萬元左右。該公司年不含稅外購貨物額為65萬元左右。根據(jù)案例回答43—47題。甲公司如果作為增值稅小規(guī)模納稅人，適用的征收率為()。A.4%B.5%C.3%D.17%

82、流動性比率是現(xiàn)金規(guī)劃中的重要指標(biāo)，通常情況下，流動性比率應(yīng)保持在()左右。A.1B.2C.3D.10

83、當(dāng)總需求過旺時，財(cái)政當(dāng)局通常采取()等措施，以幫助經(jīng)濟(jì)恢復(fù)穩(wěn)定。A.減稅、增支、擴(kuò)大財(cái)政赤字B.增稅、減支、增加財(cái)政贏余C.減稅、減支、縮小財(cái)政收支規(guī)模D.增稅、增支、擴(kuò)大財(cái)政收支規(guī)模

84、下列不屬于貨幣政策主要工具的是()。A.公開市場業(yè)務(wù)B.變動稅率C.變動法定存款準(zhǔn)備金率D.調(diào)整再貼現(xiàn)率

85、共用題干楊國忠，現(xiàn)年45歲，就任于某集團(tuán)公司技術(shù)部，打算65歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年生活費(fèi)需要10萬元，預(yù)計(jì)可以活到85歲。為了能更好地安度晚年，楊國忠今年拿出10萬元作為退休基金的啟動資金，并打算每年末投入一筆等額的資金。楊國忠在退休前采取了較為積極的投資策略，預(yù)期年收益率能達(dá)到9%，退休后擬采取較為保守的投資策略，預(yù)期年收益率為4%。根據(jù)案例回答49～54題。A.銀行存款B.中短期債券C.成長股股票D.股票型基金

86、無風(fēng)險收益率為5%，市場期望收益率為10%的條件下：A證券的期望收益率為12%，β系數(shù)為1.1；B證券的期望收益率為15%，β系數(shù)為1.2；那么投資者的投資策略為()。A.買進(jìn)A證券B.買進(jìn)B證券C.買進(jìn)A證券或B證券D.買進(jìn)A證券和B證券

87、在貨幣流通與通貨膨脹、通貨緊縮的關(guān)系中，當(dāng)貨幣流通速度減慢時，若沒有及時注入足夠的購買力，則可能出現(xiàn)()。A.通貨膨脹B.通貨緊縮C.物價持續(xù)穩(wěn)定D.通貨膨脹與通貨緊縮交替出現(xiàn)

88、非執(zhí)業(yè)理財(cái)規(guī)劃師違反職業(yè)道德，行業(yè)自律機(jī)構(gòu)應(yīng)采取的制裁不包括()。A.取消其理財(cái)規(guī)劃師資格B.終生不得執(zhí)業(yè)C.不得再次參加理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格考試D.罰款

89、老張2009年與出版社就一本完成的小說簽訂了出版合同，獲得稿酬收入2000元。小說上市后銷售火爆，于2009年年底再版，老張又獲得3000元的收入，則老張就小說出版獲得的稿酬收入需繳納()元的個人所得稅。A.476B.520C.560D.580

90、理財(cái)規(guī)劃師為某客戶挑選了5只股票作為資產(chǎn)配置，其價格分別為3.2元，5.5元，6元，5.5元，5.6元，則這5只股票價格的眾數(shù)為()。A.3.2元B.5.5元C.5.6元D.6元

91、甲企業(yè)從事貨物生產(chǎn)，年應(yīng)稅銷售額在50萬元以下，則適用的增值稅稅率為()。A.3%B.5%C.13%D.17%

92、共用題干湯小姐持有華夏公司股票100股，預(yù)期該公司未來3年股利為零增長，每期股利30元。預(yù)計(jì)從第4年起轉(zhuǎn)為正常增長，增長率為5%。目前無風(fēng)險收益率7%，市場平均股票要求的收益率為11.09%，華夏公司股票的標(biāo)準(zhǔn)差為2.8358，市場組合的標(biāo)準(zhǔn)差為2.1389，兩者的相關(guān)系數(shù)為0.8928。根據(jù)案例回答72—76題。A.9%B.11%C.12%D.13%

93、對在中國境內(nèi)無住所，但在一個納稅年度中在中國境內(nèi)居住不超過()日的納稅人，其來源于中國境內(nèi)的所得，由境外雇主支付并且不由該雇主在中國境內(nèi)的機(jī)構(gòu)場所負(fù)擔(dān)的部分，免予繳納個人所得稅。A.15B.30C.60D.90

94、甲男和乙女要辦理夫妻財(cái)產(chǎn)公證，下列約定不符合法律規(guī)定的是()。A.對婚前的財(cái)產(chǎn)、債務(wù)和權(quán)利進(jìn)行的約定B.在結(jié)婚前簽訂的夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議C.在結(jié)婚后簽訂的夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議D.甲在癲癇病發(fā)作時簽訂的夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議

95、定額稅率的負(fù)擔(dān)不會隨著商品的價格水平或人們收入水平的提高而()。A.增加B.減少C.不確定D.不變

96、城建稅按納稅人所在地的不同，設(shè)置了三檔地區(qū)差別比例稅率，納稅人在市區(qū)的，稅率為(）。A.1%B.5%C.7%D.9%

97、共用題干2009年，黃先生在國家擴(kuò)大內(nèi)需政策的鼓舞下，購買了一套價值100萬元的房子。為了分散風(fēng)險，黃先生找到甲、乙、丙、丁四家財(cái)產(chǎn)險公司為其愛房投保了財(cái)產(chǎn)險，保險金額分別為50萬元、100萬元、60萬元和140萬元，這樣黃先生就“放心了”。根據(jù)案例回答下列問題。A.12.5萬元、12.5萬元、12.5萬元、12.5萬元B.8.1萬元、16.1萬元、9.7萬元、16.1萬元C.13.3萬元、26.6萬元、39.9萬元、26.6萬元D.25萬元、50萬元、30萬元、70萬元

98、無配偶的男性收養(yǎng)女性須有()周歲以上的年齡差。A.20B.30C.40D.50

99、試驗(yàn)的次數(shù)是人為控制的，通過分析事件的歷史數(shù)據(jù)來確定未來事件發(fā)生的概率，這種方法算出的概率稱為()。A.統(tǒng)計(jì)概率B.真實(shí)概率C.預(yù)測概率D.先驗(yàn)概率

100、共用題干王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計(jì)夫婦退休后第一年生活費(fèi)為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費(fèi)用估計(jì)會以每年3%的速度增長。預(yù)計(jì)兩人壽命可達(dá)80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基本養(yǎng)老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報率為6%，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報率為3%。根據(jù)案例回答6-13題。A.1308972.21B.1260344.18C.1179518.50D.1151238.3

參考答案與解析

1、答案：A本題解析：Kb=I*（1-T）/[B0*(1-f)]=B*i*（1-T）/[B0*(1-f)]=[100*8%)*(1-25%)]/[100*(1-3%)]=6.2%。

2、答案：C本題解析：貨幣作為儲藏手段的功能是指貨幣保持其購買力的能力，這取決于幣值的穩(wěn)定程度。貴金屬貨幣屬于實(shí)質(zhì)貨幣的一種，本身具有價值，其用作貨幣與用作非貨幣的價值相等，即貨幣面值等于其價值。因此，貴金屬貨幣在保持購買力方面具有更大的優(yōu)勢，也就更能排除通貨膨脹的發(fā)生。

3、答案：D本題解析：注：假設(shè)學(xué)費(fèi)不漲，需要147700，如漲，數(shù)字更大，如果生活費(fèi)按照47個月，則需要146305，8月份已經(jīng)工作拿工資，不再計(jì)算學(xué)習(xí)期間的生活費(fèi)。

4、答案：D本題解析：籌資與支付能力分析是通過現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目的比較，反映企業(yè)在金融市場上的籌資能力以及償付債務(wù)或費(fèi)用的能力，包含的指標(biāo)有：①外部融資比率；②強(qiáng)制性現(xiàn)金支付比率；③到期債務(wù)本息償付比率；④現(xiàn)金償債比率；⑤現(xiàn)金股利支付率或利潤分配率。

5、答案：C本題解析：外匯交易的特點(diǎn)包括：無形市場；24小時交易；品種少，便于操作；成交量大，不易被操縱。

6、答案：D本題解析：貨幣除了可以用來進(jìn)行即期的支付，充當(dāng)交換的媒介，也可以用來進(jìn)行借貸并作為各種融資行為的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)。而這時貨幣就充當(dāng)了延期支付的標(biāo)準(zhǔn)的職能。

7、答案：B本題解析：相關(guān)系數(shù)=0.0006/(0.03*0.04)=0.5。

8、答案：B本題解析：本題考查的是商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造的職能。信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行的重要職能，也是我國派生存款的主體。

9、答案：D本題解析：在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會，各國貨幣通常都是紙幣、鑄幣和存款貨幣三者同時流通，前兩者統(tǒng)稱為通貨。

10、答案：C本題解析：在國外個人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中，20世紀(jì)30年代到60年代通常被認(rèn)為是個人理財(cái)業(yè)務(wù)的萌芽時期。這個階段還沒有關(guān)于個人理財(cái)業(yè)務(wù)的明確概念界定。

11、答案：D本題解析：劉先生的工資薪金需繳納所得稅=[(18000-3500)×25%-1005]*12=31440（元）。

劉先生的紅利收入需繳納所得稅=400000*20%=80000（元）。

南方鋼鐵公司股票的β值=p*σA/σM=0.8576*2.7843/2.3216=1.0285。

根據(jù)CAPM模型，劉先生對南方鋼鐵公司股票所要求的必要報酬率=5%+1.0285*(15%-5%)=15.29%.

股利現(xiàn)值為：PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27（元）。

股票第四年的價值為：P3=12*(1+4%)/（15.29%-4%）=110.54（元）；折算成現(xiàn)值：P0=110.54/(1+15.29%)3=72.13（元）。

南方鋼鐵公司股票市值=27.27+72.13=99.4（元）；劉先生所持有的南方鋼鐵公司股票價值=99.4*1000=99400（元）。

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物=存款+現(xiàn)金=4000000+2000000=6000000（元）。

其他金融資產(chǎn)=股票+保險現(xiàn)金價值=99400+600000=699400（元）。

總資產(chǎn)=現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物+其他金融資產(chǎn)+實(shí)物資產(chǎn)=6000000+699400+(800000+470000+650000)=8619400（元）。

凈資產(chǎn)=總資產(chǎn)-總負(fù)債=8619400-10000=8609400（元）。

投資凈資產(chǎn)比例=其他金融投資/凈資產(chǎn)=699400/8609400=0.08。

劉先生一年的稅后收入=18000*12-31440=184560（元），紅利稅后收入=400000-80000=320000（元），銀行利息110000元，房租收入46000元，其他收入50000元，因此，收入總計(jì)=184560+320000+110000+46000+50000=710560（元）。

養(yǎng)老保險支出125000元，教育費(fèi)支出30000元，機(jī)動車保險支出15000元，生活開支=20000*12=240000（元），贍養(yǎng)支出=4000*12=48000（元），旅游支出15000元，因此，支出總計(jì)=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000（元）。

結(jié)余或超支=710560-473000=237560（元）。

2n,5i,150000PV,CPTFV=165375。

3n，15i,50FV,CPTPMT=-14.40。

劉先生一家很少負(fù)債，負(fù)債比率=負(fù)債總額/總資產(chǎn)=10000/8619400=0.12%，負(fù)債比率過低，一般控制在50%以內(nèi)即可，可以適當(dāng)提高負(fù)債比率。

雖然金女士并非家庭收入的主要來源，但還是應(yīng)考慮繼續(xù)繳納國家基本保險，并購買養(yǎng)老、醫(yī)療和附加重大疾病商業(yè)補(bǔ)充保險。

12、答案：B本題解析：暫無解析

13、答案：D本題解析：

14、答案：D本題解析：代理權(quán)的限制和禁止包括三種形式，即自己代理、雙方代理（又稱為同時代理）和代理人的懈怠行為與詐害行為。D項(xiàng)屬于無權(quán)代理中代理權(quán)已終止后的代理。

15、答案：C本題解析：暫無解析

16、答案：B本題解析：理財(cái)規(guī)劃師對客戶現(xiàn)行財(cái)務(wù)狀況的分析主要包括三項(xiàng)：①客戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表分析，主要是分析客戶家庭資產(chǎn)和負(fù)債在某一時點(diǎn)上的基本情況；②客戶家庭現(xiàn)金流量表分析，是指理財(cái)規(guī)劃師可以對客戶在某一時期的收入和支出進(jìn)行歸納匯總，為進(jìn)一步的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀分析與理財(cái)目標(biāo)設(shè)計(jì)提供基礎(chǔ)資料；③財(cái)務(wù)比率分析，需要分析的基本的財(cái)務(wù)比率包括結(jié)余比率、投資與凈資產(chǎn)比率、清償比率、負(fù)債比率、即付比率、負(fù)債收入比率和流動性比率等。

17、答案：D本題解析：終值的計(jì)算公式為：Pn=P0(1+r)n或Pn=P0(1+r*n)，從這兩個公式中可以看出，終值與計(jì)息方法、現(xiàn)值的大小和利率相關(guān)，而與市場價格無關(guān)。

18、答案：A本題解析：暫無解析

19、答案：B本題解析：理財(cái)規(guī)劃師在為客戶確定財(cái)產(chǎn)分配目標(biāo)時，要遵循合情合法原則。在為客戶提供財(cái)產(chǎn)分配意見時，理財(cái)規(guī)劃師不能為了迎合客戶需要而損害其他家庭成員的利益，也要避免因這種行為可能為客戶帶來的法律責(zé)任。

在界定客戶遺產(chǎn)范圍時，要結(jié)合《婚姻法》關(guān)于夫妻共同財(cái)產(chǎn)的規(guī)定，如果有夫妻財(cái)產(chǎn)約定，按照約定寫明的夫妻財(cái)產(chǎn)比例劃定客戶個人的遺產(chǎn)范圍；如果沒有夫妻財(cái)產(chǎn)約定，就要對客戶現(xiàn)有的家庭財(cái)產(chǎn)按照有關(guān)原則進(jìn)行劃分，將屬于配偶的財(cái)產(chǎn)隔離出去，而僅就遺囑人個人的財(cái)產(chǎn)設(shè)立遺囑。題中，趙剛夫婦的住房經(jīng)評估折合人民幣40萬元，銀行存款有20萬元，這屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)，因此趙剛的遺產(chǎn)有(20+40)/2=30（萬元）。

題中，遺產(chǎn)分割前，夫妻共同財(cái)產(chǎn)為60萬元，遺產(chǎn)沒有分割時，財(cái)產(chǎn)就歸夫妻雙方同所有，因此黃麗的財(cái)產(chǎn)為30萬元。

遺囑繼承是指繼承開始后，按照被繼承人所立的合法有效遺囑繼承被繼承人遺產(chǎn)的繼承制度。繼承開始后，應(yīng)先適用遺囑繼承。

遺贈是指遺贈人以遺囑的方式將其個人財(cái)產(chǎn)贈予國家、集體或者法定繼承人以外的人，而于其死后發(fā)生效力的民事行為。題中，趙剛2005年3月的遺囑，經(jīng)過了公證機(jī)關(guān)公證，將自己的全部財(cái)產(chǎn)平均分成兩份，分給黃麗和鄭天天，鄭天天是法定繼承人以外的。

遺囑人以不同形式立有數(shù)份內(nèi)容相抵觸的遺囑，其中有公正遺囑的，以最后所立公證遺囑為準(zhǔn)。題中，第一份遺囑有公證，無論時間先后，公證的效力大于沒公證的效力。因此黃麗只能得到一半的遺產(chǎn)，即15萬元。

題中，黃麗自身擁有財(cái)產(chǎn)30萬元，通過遺產(chǎn)分配得到遺產(chǎn)15萬元，因此黃麗財(cái)產(chǎn)約有45萬元。

遺囑人以不同形式立有數(shù)份內(nèi)容相抵觸的遺囑，其中有公正遺囑的，以最后所立公證遺囑為準(zhǔn)。第一份遺囑有公證，無論時間先后，公證的效力大于沒公證的效力。因此鄭天天可以得到一半的遺產(chǎn)，即15萬元。

根據(jù)《繼承法》第十條、第十二條的規(guī)定，法定繼承人分為兩個順序：第一順序的法定繼承人為配偶、子女、父母；第二順序的法定繼承人包括兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。因而，鄭天天不屬于法定繼承人。

法定繼承是遺囑繼承的補(bǔ)充，法定繼承雖是常見的主要繼承方式，但繼承開始后，應(yīng)先適用遺囑繼承。題中，趙剛立有遺囑，所以趙峰不能得到遺產(chǎn)。

根據(jù)《繼承法》第十條、十二條的規(guī)定，遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母；第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。本法所說的子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女。題中，趙強(qiáng)屬于第二繼承人。

遺贈是指遺贈人以遺囑的方式將其個人財(cái)產(chǎn)贈予國家、集體或者法定繼承人以外的人，而于其死后發(fā)生效力的民事行為。

20、答案：A本題解析：法定繼承是指在被繼承人沒有對其遺產(chǎn)的處理立有遺囑的情況下，由法律直接規(guī)定繼承人的范圍、繼承順序、遺產(chǎn)分配的原則的一種繼承形式。

第一順序的法定繼承人為配偶、子女、父母。配偶、子女、父母是最近的親屬，在法律上有相互扶養(yǎng)的法定義務(wù)，因而為第一順序的法定繼承人。喪偶兒媳對公、婆，喪偶女婿對岳父、岳母，盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的，也作為第一順序繼承人。

根據(jù)《繼承法》第十三條規(guī)定，法定繼承人對遺產(chǎn)的分配份額在原則上，同一順序的法定繼承人應(yīng)當(dāng)“平分”遺產(chǎn)；但是，同一順序的繼承人經(jīng)過協(xié)商，允許“有人分的多，有人分的少”。

根據(jù)我國最新《婚姻法》第十八條規(guī)定，有下列情形之一的，為夫妻一方的財(cái)產(chǎn)：①一方的婚前財(cái)產(chǎn)；②一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費(fèi)、殘疾人生活補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用；③遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方的財(cái)產(chǎn)；④一方專用的生活用品；⑤其他應(yīng)當(dāng)歸一方的財(cái)產(chǎn)。由題意知：胡先生一家總財(cái)產(chǎn)價值210萬，由于胡先生夫婦在婚前未公證個人財(cái)產(chǎn)，所以夫妻婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)以及婚前財(cái)產(chǎn)為共同所有，所以胡先生的遺產(chǎn)總額為210/2=105（萬元）。

由第64、65、66題知，胡先生的遺產(chǎn)總額為105萬元，胡先生第一順序繼承人中包括：囡囡、胡母、鄒女士三人，而各繼承人應(yīng)按照等分標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)，所以鄒女士可獲得的遺產(chǎn)總額為105/3=35（萬元）。

胡先生第一順序繼承人中包括：囡囡、胡母、鄒女士三人，而各繼承人應(yīng)按照等分標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)，所以囡囡可獲得的遺產(chǎn)額為35萬元，如果胡先生2年前購買了一份人壽保險，保險金額為200萬元，指定受益人為囡囡，則繼承完成后囡囡名下的總資產(chǎn)為35+200=235（萬元）。

21、答案：D本題解析：暫無解析

22、答案：C本題解析：C項(xiàng)，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單不記名，可轉(zhuǎn)讓流通。

23、答案：A本題解析：暫無解析

24、答案：A本題解析：債券的當(dāng)期收益率是債券年利息與其市場價格之比，選項(xiàng)A正確。

25、答案：A本題解析：以馬斯洛自我價值實(shí)現(xiàn)理論為基礎(chǔ)的客戶分類模型是客戶個性偏好分析模型。馬斯洛理論又稱“基本需求層次理論”，是員工激勵理論的代表之一，由心理學(xué)家馬斯洛提出。EMBA及MBA等商業(yè)管理教育均將需求層次理論及員工激勵作為一項(xiàng)重要內(nèi)容包含在內(nèi)。

26、答案：C本題解析：暫無解析

27、答案：D本題解析：暫無解析

28、答案：D本題解析：喬頓貨幣乘數(shù)模型可由下式表示：M1=B.[（1+k）/(rd+rt.t+e+k)]。式中，M1為貨幣存量，B為基礎(chǔ)貨幣，rd為活期存款的法定準(zhǔn)備率，rt為定期存款的法定準(zhǔn)備率，右為定期存款比率，e為超額準(zhǔn)備金比率，k為通貨比率，即銀行在擴(kuò)張信用的過程中，一部分現(xiàn)金隨放貸流出后，不再流回銀行，而被人們持有。可見，該模型并未考慮借入準(zhǔn)備率。

29、答案：D本題解析：A項(xiàng)，國家開發(fā)銀行的資金來源是發(fā)行國家政策性金融債券；B項(xiàng)，中國進(jìn)出口銀行的資金來源是發(fā)行國家政策性金融債券，同時也從國際金融市場上籌措資金；C項(xiàng)，中國農(nóng)業(yè)銀行的資金來源主要為其負(fù)債業(yè)務(wù)。

30、答案：C本題解析：E(RA)=1/3*(15%+11%+7%)=11%；E（RB）=1/3*(7%+10%+19%)=12%。

31、答案：D本題解析：設(shè)股票型基金的比例為x，即有：10%*X+5%*(1-X)=8%，解得X=60%。

32、答案：A本題解析：暫無解析

33、答案：D本題解析：暫無解析

34、答案：C本題解析：國際資本流動不同分類具體包括：①按照資本跨國界流動的方向，分為資本流人和資本流出；②按照資本跨國流動時間的長短期限，分為長期資本流動與短期資本流動；③按照資本所有者的性質(zhì)，分為官方和私人資本流動；④按照投資方式，分為直接投資、間接投資和銀行信貸等。

35、答案：C本題解析：暫無解析

36、答案：C本題解析：

37、答案：B本題解析：在均值方差坐標(biāo)系中，將某投資者認(rèn)為滿意程度相同的點(diǎn)連成無差異曲線時，便得到無窮多條無差異曲線。所有這些無差異曲線的全體便稱為該投資者的無差異曲線族。有了無差異曲線族，該投資者能夠?qū)λ械淖C券或證券組合進(jìn)行比較：同一條無差異曲線上的滿意組合相同；無差異曲線位置越高，該曲線上的組合的滿意程度越高。

38、答案：B本題解析：理財(cái)規(guī)劃建議書正文部分包括客戶家庭基本情況和財(cái)務(wù)狀況分析、客戶的理財(cái)目標(biāo)、分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃、調(diào)整后的財(cái)務(wù)狀況、理財(cái)規(guī)劃的執(zhí)行與調(diào)整和附件及相關(guān)資料六個部分。

39、答案：D本題解析：暫無解析

40、答案：D本題解析：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物=存款+現(xiàn)金=30000+10000=40000（元）。

其他金融資產(chǎn)=股票基金+債券基金=20000+20000=40000（元）。

總資產(chǎn)=現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物+其他金融資產(chǎn)+實(shí)物資產(chǎn)=40000+40000+280000=360000（元）。

投資凈資產(chǎn)比例=其他金融投資/凈資產(chǎn)=40000/(360000-0)=0.11。

生活支出=800*12=9600（元），贍養(yǎng)支出=400*12=4800（元），醫(yī)療支出=200*12=2400（元），車輛支出=600*12=7200（元），其他支出=600*12=7200（元），旅游支出8000元。因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。

年收入=50000+30000+500*12=86000（元），年儲蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元）。

結(jié)余比率=年結(jié)余/年稅后收入=46800/86000=0.54。

5年后轎車的價值為：10PV,4i,5n，F(xiàn)V=12.17，則袁先生購車支付金額12.17萬元，所以袁先生每年儲蓄金額為：-12.17FV,6i，5n，PMT=2.16。

10年后房子的價值為：50PV,2i,lOn,FV=60.95；袁先生購房支付金額=60.95*30%=18.285（萬元），所以袁先生每年儲蓄金額為：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。

①退休時每月退休費(fèi)用：3000PV,2i,30n,FV=5434；②折現(xiàn)率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；③退休時需要退休費(fèi)用總額為：-5434PMT,3.92/12i,20*12n,BGN，PV=905947；④每年應(yīng)該儲蓄的金額為：905947FV,6i,30n,END，PMT=-11459。

在這份合同中，袁先生是投保人，保險公司是保險人，袁先生父母是被保險人，而受益人可以由袁先生指定。

相對來說，袁先生一家負(fù)擔(dān)很少，正是積累資金的時候，就算風(fēng)險大一些也是值得的，應(yīng)該選擇進(jìn)取賬戶或者平衡賬戶以更快地積累更多的資金。

如果投保的金額與保險標(biāo)的的價值相等，稱為足額保險；如果投保金額小于保險標(biāo)的的價值，稱為不足額保險；如果投保的金額超過保險標(biāo)的的價值，稱為超額保險。

在不足額保險的家庭財(cái)產(chǎn)保險中，保險賠償方式按第一危險賠償方式，即保險人在保險金額內(nèi)承擔(dān)損失。施救費(fèi)用與損失一樣，需要賠償。保險公司賠付金額=80000+3000=83000（元）。

41、答案：A本題解析：暫無解析

42、答案：C本題解析：暫無解析

43、答案：D本題解析：個人購房后與他人進(jìn)行房屋交換，如果交換的價格不等，由多支付貨幣的一方就差價款的金額繳納契稅。胡先生要向李先生支付換房差價款50萬元，因此，胡先生應(yīng)繳納契稅1.5萬元(50*3%)。

44、答案：D本題解析：財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)比率=年負(fù)債支出/年稅后收入*100%，該指標(biāo)反映客戶支出能力的強(qiáng)弱，臨界值為40%。負(fù)債收入比率越低說明客戶的短期償債能力就越能得到保證，不易發(fā)生家庭財(cái)務(wù)危機(jī)。

45、答案：C本題解析：劉先生必須向交易所支付的初始保證金=3200*(10*8)*5%=12800（元）。

由于價格下跌，劉先生的浮動虧損=(3200-3100)*80=8000（元）。

劉先生保證金賬戶的余額=12800-8000=4800（元）。

維持保證金=3100*80*5%*80%=9920（元）。

46、答案：D本題解析：本題考查企業(yè)財(cái)務(wù)報表的構(gòu)成。企業(yè)財(cái)務(wù)報表主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表以及附注。

47、答案：B本題解析：暫無解析

48、答案：B本題解析：暫無解析

49、答案：D本題解析：暫無解析

50、答案：A本題解析：該股票的市盈率=(1-60%)/（12%-2%）=4；股票的合理價格=4*0.5=2（元）。

51、答案：C本題解析：解決爭議條款通常包括：①雙方協(xié)商條款；②交第三人調(diào)解條款；③仲裁條款,該條款可排除訴訟；④提起訴訟條款，當(dāng)事人要對受訴法院進(jìn)行約定，選擇的法院要與合同糾紛有一定聯(lián)系；⑤選擇檢驗(yàn)、鑒定機(jī)構(gòu)條款；⑥法律適用條款，該條款常適用涉外合同，不限于中國的法律。

52、答案：C本題解析：暫無解析

53、答案：A本題解析：期貨投資的風(fēng)險包括代理風(fēng)險、交易風(fēng)險、交割風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險，其中，技術(shù)風(fēng)險主要表現(xiàn)為電腦硬件、軟件及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障而產(chǎn)生的風(fēng)險。B項(xiàng)，代理風(fēng)險是指投資者在選擇期貨公司確立代理過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險；C項(xiàng)，交易風(fēng)險是指投資者在交易過程中產(chǎn)生的風(fēng)險；D項(xiàng)，交割風(fēng)險是投資者在準(zhǔn)備或進(jìn)行期貨交割時產(chǎn)生的風(fēng)險。

54、答案：D本題解析：D項(xiàng)是退休期客戶的特點(diǎn)。

55、答案：C本題解析：暫無解析

56、答案：D本題解析：假設(shè)龔先生的稅前收入為X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，則：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。

月結(jié)余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。

保險支出比率=年保費(fèi)/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。

自用資產(chǎn)貸款成數(shù)=自用資產(chǎn)貸款額/自用資產(chǎn)市值=72/140=51.43%。

房貸支出比例=每月房貸支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。

房貸年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。

一般而言，投資性資產(chǎn)的盈利性比其他資產(chǎn)高，但是它的比例并不是越高越好，.投資資產(chǎn)比例過高，風(fēng)險加大，未來某一事件很可能使家庭陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。

家庭應(yīng)急儲備金一般為3～6個月的月支出，所以龔先生家庭應(yīng)急儲備金至少為18300元(=6100*3)。

雖然出售現(xiàn)有小房子，這樣可迅速降低負(fù)債。但仔細(xì)計(jì)算發(fā)現(xiàn)，龔先生目前的家庭負(fù)債比率仍在50%以下，且長期來說房地產(chǎn)仍是低風(fēng)險的保值品，所以建議龔先生長期持有房產(chǎn)作出租用。

20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。

20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。

30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后實(shí)質(zhì)報酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要準(zhǔn)備退休資金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。

龔先生應(yīng)該自己準(zhǔn)備的退休金為57.33(86*2/3)萬元，已有基金2萬元，2萬元基金30年后的終值是=2*(1+5%)30=8.64（萬元），資金缺口=57.33-8.64=48.8（萬元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。

57、答案：B本題解析：暫無解析

58、答案：B本題解析：S公司股票的每股價值=1*(1+10%)/10%=11（元），股票的內(nèi)在價值大于每股當(dāng)前市價，當(dāng)前市場價格被低估。張先生應(yīng)該增持S公司的股票。

S公司股票的每股價值=1*(1+10%)/10%=11（元）。

S股票一年后的價格應(yīng)=1*(1+10%)/20%=5.5（元），股票的內(nèi)在價值小于每股當(dāng)前市價，當(dāng)前市場價格被高估。張先生不應(yīng)該增持S公司的股票。

59、答案：A本題解析：根據(jù)《合伙企業(yè)法》第五十七條規(guī)定，一個合伙人或者數(shù)個合伙人在執(zhí)業(yè)活動中因故意或者重大過失造成合伙企業(yè)債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無限責(zé)任或者無限連帶責(zé)任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任。合伙人在執(zhí)業(yè)活動中非因故意或者重大過失造成的合伙企業(yè)債務(wù)以及合伙企業(yè)的其他債務(wù)，由全體合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)任。

60、答案：B本題解析：暫無解析

61、答案：C本題解析：預(yù)期現(xiàn)金流為0.5*70000+0.5*200000=135000（元）。風(fēng)險溢價為8%，無風(fēng)險利率為6%，則要求的收益率為14%。因此，資產(chǎn)組合的現(xiàn)值為：135000/1.14=118421（元）。

如果資產(chǎn)組合以118421元買入，給定預(yù)期的收入為135000元，預(yù)期的收益率[E(r)]計(jì)算如下：118421*[1+E(r)]=135000（元），E（r）=14%。

如果王先生要求的風(fēng)險溢價為12%，則要求的收益率為6%+12%=18%，該資產(chǎn)組合的現(xiàn)值就是135000/1.18=114407（元）。

62、答案：A本題解析：暫無解析

63、答案：C本題解析：理財(cái)規(guī)劃師在為客戶提供子女教育規(guī)劃時應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：①理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)充分收集客戶及其子女爭取政府教育資助的相關(guān)信息；②由于政府撥款有限，撥款數(shù)量具有很大的不確定性，子女教育規(guī)劃方案應(yīng)減少對這種籌資渠道的依賴。

64、答案：B本題解析：暫無解析

65、答案：B本題解析：超額累進(jìn)稅率是指按照計(jì)稅依據(jù)的不同部分分別累進(jìn)征稅的稅率，即將計(jì)稅依據(jù)（如所得稅的應(yīng)納稅所得額）分為若干個不同的征稅級距，相應(yīng)規(guī)定若干個由低到高的不同的適用稅率，當(dāng)計(jì)稅依據(jù)數(shù)額由一個征稅級距上升到另一個較高的征稅級距時，僅就達(dá)到上一級距的部分按照上升以后的征稅級距的適用稅率計(jì)算征稅。這種稅率通常用于個人所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅等稅種。

66、答案：A本題解析：暫無解析

67、答案：C本題解析：暫無解析

68、答案：A本題解析：如理財(cái)規(guī)劃師向客戶提供虛假或誤導(dǎo)性信息，給客戶造成損害的，理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)將承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任。所在機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任后，可以追究理財(cái)規(guī)劃師的責(zé)任。

69、答案：C本題解析：暫無解析

70、答案：A本題解析：暫無解析

71、答案：C本題解析：暫無解析

72、答案：A本題解析：美國著名的人本主義心理學(xué)家馬斯洛把人的各種需求歸納為五個層次，即生理需求、安全需求、尊重需求、歸屬與愛的需求和自我實(shí)現(xiàn)的需求。B項(xiàng)屬于人們對生理的需求；C項(xiàng)屬于人們對歸屬與愛的需求；D項(xiàng)屬于人們對自我實(shí)現(xiàn)的需求。

73、答案：D本題解析：財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)比率=年負(fù)債支出/年稅后收入*100%，該指標(biāo)反映客戶支出能力的強(qiáng)弱，臨界值為40%。負(fù)債收入比率越低說明客戶的短期償債能力就越能得到保證，不易發(fā)生家庭財(cái)務(wù)危機(jī)。

74、答案：A本題解析：本案涉及到了法定繼承、遺囑繼承和代位繼承。遺贈是指遺贈人以遺囑的方式將其個人財(cái)產(chǎn)贈與國家、集體或者法定繼承人以外的人，而于其死亡后發(fā)生效力的民事行為。

遺囑人以不同形式立有數(shù)份內(nèi)容相抵觸的遺囑，其中有公證遺囑的，以最后所立公證遺囑為準(zhǔn)；沒有公證遺囑的，以最后所立的遺囑為準(zhǔn)。

房產(chǎn)和存款都屬于夫妻的共同財(cái)產(chǎn)，夫妻雙方各占一半，則馮老先生的遺產(chǎn)包括價值20萬元的房產(chǎn)和10萬元的存款。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，遺囑人可以撤銷、變更自己所立的遺囑。當(dāng)立有數(shù)份遺囑，且內(nèi)容相抵觸時，以最后的遺囑為準(zhǔn)。本案中以馮老先生最后的口頭遺囑為準(zhǔn)。

本案中以馮老先生最后的口頭遺囑為準(zhǔn)，所以馮老先生的老伴將獲得馮老先生的所有遺產(chǎn)，即價值20萬元的房產(chǎn)和10萬元的存款。

本案中以馮老先生最后的口頭遺囑為準(zhǔn)，所以馮楓沒有任何遺產(chǎn)可以繼承。

本案中以馮老先生最后的口頭遺囑為準(zhǔn)，所以馮老大沒有任何遺產(chǎn)可以繼承。

75、答案：B本題解析：暫無解析

76、答案：D本題解析：暫無解析

77、答案：A本題解析：當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于嚴(yán)重失衡下的高速增長時